內(nèi)部稽核制度

湖南宇航科技有限公司管理文件湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件版次/修改碼A/0頁碼1/11標(biāo)題內(nèi)部稽核制度編號(hào)YH-QⅢ-D-內(nèi)部稽核制度1.0內(nèi)部稽核的定義：內(nèi)部稽核是一項(xiàng)既有系統(tǒng)性又有獨(dú)立性的稽查與復(fù)核活動(dòng)，收集證據(jù)并對(duì)證據(jù)進(jìn)行客觀地評(píng)價(jià)，以確定相關(guān)的活動(dòng)及其結(jié)果是否與規(guī)劃內(nèi)容一致，規(guī)劃內(nèi)容是否有效實(shí)施，且規(guī)劃內(nèi)容是否適合與達(dá)成目標(biāo)，或是否滿足相關(guān)之審核原則(如ISO條文)，對(duì)異常問題進(jìn)行追溯和跟蹤，并最終形成文件的過程。2.0目的：為加強(qiáng)和規(guī)范公司的內(nèi)部管理，建立和完善內(nèi)部稽核制度，以保護(hù)公司資產(chǎn)的完整與安全、促進(jìn)目標(biāo)任務(wù)達(dá)成、促進(jìn)流程制度落實(shí)、提高執(zhí)行力、降低成本費(fèi)用，形成內(nèi)部制約機(jī)制和控制體系，防止內(nèi)部管理過程的失控，履行公司各部門的職責(zé)，實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)改進(jìn)與經(jīng)濟(jì)效益最大化，特制訂本制度3.0范圍：本制度適用于公司總經(jīng)辦屬下所有部門和人員。4.0職責(zé)：4.1稽核組長：負(fù)責(zé)制定《稽核計(jì)劃》與《稽核任務(wù)書》，并組織稽核實(shí)施，審核《稽核整改通知書》、《稽核通報(bào)》、《稽核獎(jiǎng)懲匯總表》，向總經(jīng)辦定期匯報(bào)稽核情況4.2稽核專員：根據(jù)稽核計(jì)劃與任務(wù)實(shí)施稽核，開具《稽核整改通知書》，發(fā)布《稽核通報(bào)》，對(duì)稽核異常進(jìn)行整改跟蹤驗(yàn)證，實(shí)施稽核獎(jiǎng)懲.A.代表公司總經(jīng)辦對(duì)各部門、各崗位行使監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)、獎(jiǎng)懲權(quán)；B.稽核檢查各部門、各崗位是否按照規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責(zé)、會(huì)議決議等規(guī)定進(jìn)行作業(yè)；C.以公司相關(guān)規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責(zé)、會(huì)議決議為準(zhǔn)繩，以事實(shí)為依據(jù)，以糾偏、教育為目的，實(shí)事求是，不徇私舞弊、不偏不坦、公正無私；D.對(duì)稽核工作中發(fā)現(xiàn)的問題有督導(dǎo)建議權(quán)和獎(jiǎng)懲權(quán)，有權(quán)召集被稽核部門相關(guān)人員參與調(diào)查會(huì)議；E.認(rèn)證學(xué)習(xí)公司各類制度條文、熟練掌握獎(jiǎng)懲尺度、使公司稽核工作良性、持續(xù)開展；F.及時(shí)向稽核組長或總經(jīng)理反饋和匯報(bào)稽核工作中遇到的各類問題及建議。4.2公司各部門：負(fù)責(zé)配合稽核實(shí)施，對(duì)稽核中暴露的問題進(jìn)行限期內(nèi)有效整改，持續(xù)改進(jìn).A.被稽核時(shí)，積極快捷提供各類報(bào)表證據(jù)以供稽核檢查；B.對(duì)宇航公司各項(xiàng)規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責(zé)、會(huì)議決議等文案的缺陷可提出修改建議；C.對(duì)稽核工作有異議時(shí)向稽核組長或總經(jīng)理提出書面申訴，總經(jīng)辦三個(gè)工作日內(nèi)給予申訴部門或申訴人員回復(fù)；D.稽核專員要求按期完成整改任務(wù)，被稽核部門或人員由于特殊原因需要延長整改期限的，必須向總湖南宇航科技有限公司管理文件湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件版次/修改碼A/0頁碼2/11標(biāo)題內(nèi)部稽核制度編號(hào)YH-QⅢ-D-經(jīng)理書面申請(qǐng)，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可延期完成；E.稽核內(nèi)容涉及到多個(gè)部門時(shí)，稽核專員要一查到底，直到追究出最終責(zé)任部門和人員為止；各部門負(fù)責(zé)人又義務(wù)協(xié)助稽核專員查出責(zé)任人，否則責(zé)任部門負(fù)責(zé)人需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4.3人力資源部：根據(jù)稽核中心的《稽核獎(jiǎng)懲匯總表》，在相關(guān)人員的薪酬中進(jìn)行獎(jiǎng)懲核算（需評(píng)估“現(xiàn)金”與“計(jì)分”方式的優(yōu)劣性，確定獎(jiǎng)懲方式，如現(xiàn)金獎(jiǎng)懲則行政部執(zhí)行）5.0稽核流程：5.1稽核組長在上月底制訂次月的《稽核計(jì)劃》，對(duì)突發(fā)問題或反饋、舉報(bào)問題制訂《稽核任務(wù)書》（《稽核計(jì)劃》與《稽核任務(wù)書》對(duì)被稽核部門或人員必須嚴(yán)格保密），報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；5.2稽核專員按照批準(zhǔn)之《稽核計(jì)劃》或《稽核任務(wù)書》對(duì)稽核部門、人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核，將稽核事實(shí)客觀地記錄在《稽核檢查表》上面，對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的異常開具《稽核整改通知書》，由稽核組長核準(zhǔn)簽字后讓被稽核部門責(zé)任人簽字，如責(zé)任人拒絕簽字的，由其直接上司確認(rèn)簽字生效（一式兩份，稽核專員與責(zé)任人各執(zhí)一份）；5.3稽核專員完成稽核任務(wù)后2個(gè)工作日內(nèi)向被稽核部門發(fā)出《稽核通報(bào)》；5.4稽核專員根據(jù)《稽核整改通知書》與《稽核通報(bào)》跟蹤被稽核部門的限期整改情況與結(jié)果，如有異常情況及時(shí)上報(bào)稽核中心主管領(lǐng)導(dǎo)；5.5稽核專員根據(jù)稽核實(shí)際情況編寫《月度稽核報(bào)告》或《專項(xiàng)稽核報(bào)告》、《稽核獎(jiǎng)懲匯總表》，經(jīng)稽核組長審核上報(bào)總經(jīng)辦；經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)之當(dāng)月《稽核獎(jiǎng)懲匯總表》在次月的5號(hào)前交到人力資源部；5.6人力資源部根據(jù)總經(jīng)辦批復(fù)之《稽核獎(jiǎng)懲匯總表》，在相關(guān)人員的薪酬中進(jìn)行獎(jiǎng)懲核算。6.0各部門稽核項(xiàng)目：6.1技術(shù)部稽核項(xiàng)目6.1.1.研發(fā)過程內(nèi)部稽核項(xiàng)目6.1.1.1研發(fā)過程內(nèi)部稽核控制的目的是為了合理地規(guī)劃研發(fā)周期、控制研發(fā)費(fèi)用、確認(rèn)各階段研發(fā)成果、減少損失，以較少的資金投入，爭(zhēng)取最大的研發(fā)效益；6.1.1.2研發(fā)項(xiàng)目必須根據(jù)公司制定的研發(fā)進(jìn)程進(jìn)行分步實(shí)施，嚴(yán)格按《設(shè)計(jì)開發(fā)控制流程》執(zhí)行，研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)應(yīng)該形成文件，通知總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)、營銷等相關(guān)部門；6.1.1.3公司按計(jì)劃批準(zhǔn)的研發(fā)項(xiàng)目，應(yīng)編制研發(fā)項(xiàng)目詳細(xì)資金預(yù)算，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交公司財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部按進(jìn)度計(jì)劃撥付資金；6.1.1.4研發(fā)部門應(yīng)對(duì)每一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目要進(jìn)行階段論證和階段審計(jì)，評(píng)估研發(fā)進(jìn)度與資金使用，對(duì)研發(fā)項(xiàng)湖南宇航科技有限公司管理文件湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件版次/修改碼A/0頁碼3/11標(biāo)題內(nèi)部稽核制度編號(hào)YH-QⅢ-D-目各階段必須形成的文件資料予以保留，最大可能減少風(fēng)險(xiǎn)；6.1.1.5研發(fā)項(xiàng)目中途停止或失敗,應(yīng)及時(shí)分析原因,并提出處理意見,形成書面報(bào)告后報(bào)請(qǐng)公司審批.對(duì)由于個(gè)人營私舞弊或責(zé)任事故造成研發(fā)項(xiàng)目重大損失的,應(yīng)追究直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任和主要領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)責(zé)任。6.1.2技術(shù)部日常工作稽核項(xiàng)目6.1.2.1專案小組類：生產(chǎn)線工藝過程控制、工藝改進(jìn)與驗(yàn)證跟蹤、工藝問題處理；6.1.2.2工藝管理類：工藝問題處理、工藝夾（治）具出圖紙與制作、工藝文件修訂與管理、量產(chǎn)追蹤、技術(shù)類合同評(píng)審、可靠性試驗(yàn)、參與技術(shù)類客訴分析與改進(jìn)；6.1.2.3樣品制作類：樣品試制與參數(shù)設(shè)置、樣品制作異常分析與反饋、參與原材料采購評(píng)估、樣品批量試產(chǎn)建議；6.1.2.4客服技術(shù)類：技術(shù)類客戶投訴遠(yuǎn)程處理與現(xiàn)場(chǎng)處理、客訴退貨維修、協(xié)助完成技術(shù)類客服8D報(bào)告、技術(shù)類客訴趨勢(shì)分析；6.1.2.5材料試驗(yàn)類：材料試驗(yàn)與可行性分析、新材料試驗(yàn)與評(píng)估、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)制訂、參與采購封樣、材料投產(chǎn)工藝轉(zhuǎn)化；6.1.2.6制件開發(fā)類：自制件模具（或機(jī)加工）出圖、協(xié)助產(chǎn)品成本核算與定價(jià)、品質(zhì)與可靠性試驗(yàn)、工藝與檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)制訂；6.1.2.7可靠性驗(yàn)證類：試驗(yàn)項(xiàng)目、條件及判定標(biāo)準(zhǔn)確定，信賴性與例行試驗(yàn)實(shí)施，試驗(yàn)報(bào)告與趨真度分析，異常原因分析；6.1.2.8資料整理類：公司ISO文件資料管理，技術(shù)資料、圖紙制訂與受控分發(fā)，技術(shù)資料、圖紙等公司技術(shù)資產(chǎn)保密管理；6.1.2.9部門質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量管理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行情況。6.2生產(chǎn)部稽核項(xiàng)目湖南宇航科技有限公司管理文件湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件版次/修改碼A/0頁碼4/11標(biāo)題內(nèi)部稽核制度編號(hào)YH-QⅢ-D-6.2.1生產(chǎn)過程內(nèi)部稽核的目的是為了保證生產(chǎn)計(jì)劃的合理性和有效性、生產(chǎn)過程的受控性、庫存存貨的真實(shí)性和合理性，最大限度的滿足營銷部門的發(fā)貨要求與服務(wù)要求，避免生產(chǎn)過程中的不合理損耗；6.2.2生產(chǎn)計(jì)劃類：生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品管制表、請(qǐng)購單、生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表、產(chǎn)品流程單、入庫單等必須與銷售發(fā)貨計(jì)劃、存貨管理相一致；6.2.3成本控制類：生產(chǎn)材料預(yù)算、領(lǐng)料單、退料單、盤點(diǎn)盈虧表、物料損耗、人工工時(shí)統(tǒng)計(jì)、成本核算等必須與營銷訂單、公司預(yù)期成本目標(biāo)一致；6.2.4生產(chǎn)匯報(bào)類：月度生產(chǎn)總量匯總、物料耗損、成本核算等由生產(chǎn)部編制，部門經(jīng)理審核，按月度上報(bào)總經(jīng)辦；6.2.5生產(chǎn)控制類：人員產(chǎn)能滿負(fù)荷數(shù)據(jù)、機(jī)器產(chǎn)能滿負(fù)荷數(shù)據(jù)、人員上崗培訓(xùn)考核記錄、設(shè)備維護(hù)（修）申請(qǐng)與記錄、制程標(biāo)識(shí)、不合格品的隔離標(biāo)識(shí)與處理、物料欠料表、物料數(shù)量是否準(zhǔn)確受控、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)工藝文件是否合理有效、安全生產(chǎn)環(huán)境狀況；6.2.6部門質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量管理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行情況。6.3物資供應(yīng)部稽核項(xiàng)目6.3.1供應(yīng)商甄選類：供應(yīng)商選擇嚴(yán)格按照適價(jià)/適量/適質(zhì)/適地/適時(shí)進(jìn)行選擇、建立合格供應(yīng)商一覽表、供應(yīng)商資質(zhì)齊全、供應(yīng)商調(diào)查評(píng)審記錄完整、必須簽訂品質(zhì)協(xié)議；6.3.2價(jià)格核定類：同一種物料至少有三家（含三家）以上獨(dú)立供應(yīng)商報(bào)價(jià)、供應(yīng)商報(bào)價(jià)單完整清晰、報(bào)價(jià)單中體現(xiàn)物料品質(zhì)與價(jià)格對(duì)比、核價(jià)前采購員有詢/比/議價(jià)作業(yè)、價(jià)格核準(zhǔn)按核價(jià)權(quán)限操作；6.3.3采購作業(yè)類：請(qǐng)購單清晰明了、請(qǐng)購權(quán)限合適、需要附帶圖紙或技術(shù)要求的請(qǐng)購單附件完備有效、采購合同中品名/規(guī)格/數(shù)量/價(jià)格/交齊/包裝/交貨方式等信息清晰明確、下達(dá)至供應(yīng)商之采購合同皆有核準(zhǔn)、采購合同供應(yīng)商皆有回簽、采購合同附帶圖紙?jiān)诓少徍贤薪杂凶⒚鲌D號(hào)、采購信息變更皆有重新核準(zhǔn)、作廢采購合同皆有供應(yīng)商確認(rèn)、采購合同執(zhí)行情況皆有跟催、物料到貨時(shí)間皆有統(tǒng)計(jì)分析；6.3.4退貨處理類：湖南宇航科技有限公司管理文件湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件版次/修改碼A/0頁碼5/11標(biāo)題內(nèi)部稽核制度編號(hào)YH-QⅢ-D-退貨經(jīng)過質(zhì)管部品質(zhì)判定、退貨信息與供應(yīng)商溝通及時(shí)到位、退貨及時(shí)、退貨單據(jù)準(zhǔn)確清晰并有一聯(lián)交至財(cái)務(wù)部作扣款依據(jù)、補(bǔ)貨及時(shí)、補(bǔ)貨送貨單必須明確注明“補(bǔ)貨”字樣；6.3.5對(duì)賬付款類：送貨單/退貨單與收料單匯總數(shù)據(jù)一致、扣款單適時(shí)入賬/未有變相抵銷、供應(yīng)商對(duì)賬單/物資供應(yīng)部對(duì)賬單/財(cái)務(wù)對(duì)賬單三者一致、付款方式/時(shí)間/發(fā)票與采購合同規(guī)定一致；6.3.6部門質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量管理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行情況。6.4營銷部稽核項(xiàng)目6.4.1營銷部?jī)?nèi)部稽核的目的是為了保證營銷目標(biāo)、營銷戰(zhàn)略落實(shí)和營銷價(jià)格政策符合公司整體利益，保證應(yīng)收帳款的真實(shí)性和可收回性，保證銷售折扣的適度性和銷售退回的合理處理；6.4.2營銷政策類：制定與公司目標(biāo)和戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致的營銷目標(biāo)和營銷戰(zhàn)略并形成書面文件（需董事會(huì)批準(zhǔn)）、合理確定銷售最低最高價(jià)格/折扣率/銷售提成、銷售人員營銷費(fèi)用管理辦法等、客戶征信管理；6.4.3營銷操作類：顧客臺(tái)賬聯(lián)系信息清晰且保密防護(hù)措施好、營銷方式規(guī)定、訂單（電話/電郵/電傳/下單）處理流程、銷售合同訂立前的評(píng)審、銷售合同訂立符合相關(guān)規(guī)定、銷售合同中產(chǎn)品名稱/規(guī)格/技術(shù)參數(shù)/交期/包裝/標(biāo)識(shí)/價(jià)格/交貨方式/收款方式/質(zhì)量異議/仲裁規(guī)定等明確、銷售合同（或變更）審批完整、銷售合同信息傳達(dá)到生產(chǎn)部門順暢有效受控、交貨時(shí)間協(xié)調(diào)順暢有效、交貨時(shí)限滿足銷售合同要求、發(fā)貨計(jì)劃與發(fā)貨單據(jù)完整；6.4.4客訴處理類：制訂客訴管理辦法、客訴登記表客訴內(nèi)容清晰明了、客訴回復(fù)方式合理有效、客訴回復(fù)處理后有定期跟蹤驗(yàn)證、客訴有效回復(fù)皆在期限內(nèi)、保內(nèi)返修產(chǎn)品的跟蹤、保外產(chǎn)品維修與收費(fèi)、客訴有統(tǒng)計(jì)分析并及時(shí)將信息反饋至相關(guān)部門和相關(guān)人員進(jìn)行針對(duì)性整改；6.4.5營銷回款類：應(yīng)收帳款應(yīng)按客戶、業(yè)務(wù)員及區(qū)域制作明細(xì)帳，制成回款計(jì)劃表，專職人員負(fù)責(zé)電算化帳的輸入及附助備查登記（登記金額、合同號(hào)、送貨單、銷售日期、發(fā)票號(hào)等），回籠貨款時(shí)逐筆核銷；對(duì)賬齡較長的客戶進(jìn)行壞帳風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)銷售人員按比例（計(jì)提比例由營銷部根據(jù)實(shí)際情況報(bào)公司財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)）提留銷售提成與績(jī)效獎(jiǎng)金，待應(yīng)收款回籠后予以沖回，以最大限度減少壞帳損失；6.4.6部門質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量管理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行情況。6.5人力資源部稽核項(xiàng)目湖南宇航科技有限公司管理文件湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件版次/修改碼A/0頁碼6/11標(biāo)題內(nèi)部稽核制度編號(hào)YH-QⅢ-D-6.5.1人力資源規(guī)劃類：A.人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃:根據(jù)宇航總體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、政策法規(guī)變化,制訂宇航科技1-5年的人力資源開發(fā)利用和儲(chǔ)備方針、政策、策略，是各種人力資源具體計(jì)劃的核心，是事關(guān)全局的關(guān)鍵性計(jì)劃；B.組織規(guī)劃：組織規(guī)劃是對(duì)宇航整體框架的設(shè)計(jì),主要包括組織信息的采集、處理和應(yīng)用、組織調(diào)查、診斷和評(píng)價(jià)、組織設(shè)計(jì)與調(diào)整、組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置、組織架構(gòu)圖的確定與繪制等；C.制度規(guī)劃：根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃逐步制訂宇航人力資源管理制度、納入具體操作方法和控制表格；D.人員規(guī)劃：對(duì)宇航科技人員總量、構(gòu)成、流動(dòng)的整體規(guī)劃,包括人力資源現(xiàn)狀分析、企業(yè)定員、人員需求和供給預(yù)測(cè)和人員供需平衡等；E.費(fèi)用規(guī)劃：對(duì)宇航科技人工成本、人力資源管理費(fèi)用的整體規(guī)劃,包括人力資源費(fèi)用的預(yù)算、核算、結(jié)算、以及人力資源費(fèi)用控制等；6.5.2招聘與入職類：制訂完善可行的招聘管理辦法，對(duì)招聘方式、應(yīng)聘要求、考核辦法、考核權(quán)限、錄用程序作出具體規(guī)定；收集宇航各部門的人力資源需求信息，制訂招聘計(jì)劃，發(fā)布招聘信息，采集應(yīng)聘者簡(jiǎn)歷，按崗位任職資格甄選人員，組織面試，通知應(yīng)聘者面試結(jié)果，確認(rèn)試用過程；6.5.3培訓(xùn)與開發(fā)類：根據(jù)崗位設(shè)置及考核結(jié)果，制訂必要的技能培訓(xùn)計(jì)劃，組織培訓(xùn)、考核、評(píng)估工作；根據(jù)公示發(fā)展及員工個(gè)人能力制定員工職業(yè)生涯發(fā)展培訓(xùn)計(jì)劃；對(duì)培訓(xùn)的目標(biāo)、課程內(nèi)容、授課教師、時(shí)間、地點(diǎn)、設(shè)備、預(yù)算等進(jìn)行管理，對(duì)培訓(xùn)人員、培訓(xùn)結(jié)果、培訓(xùn)費(fèi)用進(jìn)行管理；6.5.4績(jī)效考核管理類：通過績(jī)效考核評(píng)價(jià)人員培訓(xùn)和崗位操作的效果、對(duì)員工進(jìn)行獎(jiǎng)懲激勵(lì)、為人事決策提供依據(jù)；根據(jù)不同職位在知識(shí)、技能、能力、業(yè)績(jī)等方面的要求，提供系統(tǒng)考核方法、標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)員工的特征、行為、工作結(jié)果等進(jìn)行定性和定量考評(píng)；6.5.5薪資管理類：制定了合理完善的工資發(fā)放制度，包括不同員工的薪資標(biāo)準(zhǔn)、薪資的明確組成部分、發(fā)放薪資的政策、薪資發(fā)放辦法和原則、對(duì)該員工工作評(píng)價(jià)制度和薪資評(píng)價(jià)制度等；按時(shí)進(jìn)行工資核算、工資發(fā)放、費(fèi)用計(jì)提、統(tǒng)計(jì)分析等，將薪資發(fā)放統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)運(yùn)用到人力成本控制計(jì)劃；6.5.6勞動(dòng)關(guān)系管理類：制訂了明確合理的勞動(dòng)合同管理、勞動(dòng)爭(zhēng)議處理、員工溝通、職業(yè)安全管理等規(guī)章制度；對(duì)員工勞動(dòng)合同的簽訂、變更、解除、續(xù)訂、勞動(dòng)爭(zhēng)議、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)冉园匆?guī)章辦理；員工溝通與協(xié)商協(xié)調(diào)通湖南宇航科技有限公司管理文件湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件版次/修改碼A/0頁碼7/11標(biāo)題內(nèi)部稽核制度編號(hào)YH-QⅢ-D-道暢通有效；員工勞動(dòng)防護(hù)措施與執(zhí)行狀況良好；6.5.7部門質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量管理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行情況。6.6品質(zhì)部稽核項(xiàng)目6.6.1根據(jù)宇航的遠(yuǎn)景規(guī)劃制訂出1-3年的質(zhì)量戰(zhàn)略規(guī)劃，作為宇航質(zhì)量管理的指導(dǎo)政策；定期出具品質(zhì)成本分析報(bào)告，從來料、制程、成品、客訴等四方面對(duì)品質(zhì)控制投入與控制成果進(jìn)行分析，給決策層提供詳實(shí)的決策依據(jù)；根據(jù)傳感器產(chǎn)品的特點(diǎn)制訂品質(zhì)檢驗(yàn)制度、品質(zhì)控制制度、品質(zhì)保證制度、全員參與制度等品質(zhì)管理制度，作為宇航質(zhì)量管理的準(zhǔn)繩；6.6.2品質(zhì)檢驗(yàn)類：制訂了宇航品質(zhì)檢驗(yàn)抽樣方法、明確了抽樣標(biāo)準(zhǔn)；制訂了進(jìn)料檢驗(yàn)規(guī)定、制程檢驗(yàn)規(guī)定、成品檢驗(yàn)規(guī)定、出貨檢驗(yàn)規(guī)定；制訂了各檢驗(yàn)流程具體有效的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)方法與檢驗(yàn)判定數(shù)據(jù)；6.6.3品質(zhì)控制類：制訂了宇航完善的品質(zhì)控制體系，如不合格品的控制與處理、特采作業(yè)管理辦法、外購?fù)鈪f(xié)品管理辦法、代加工、全檢、批退等作業(yè)辦法；質(zhì)量績(jī)效考核制度的制訂讓自檢、互檢、專檢的產(chǎn)品質(zhì)量控制三步驟得以切實(shí)執(zhí)行；6.6.4品質(zhì)保證類：宇航科技與客戶、供應(yīng)商簽訂了質(zhì)保協(xié)議，交貨品質(zhì)保證與來料品質(zhì)保證都嚴(yán)格按照質(zhì)保協(xié)議的協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證；各檢驗(yàn)流程的檢驗(yàn)報(bào)表完整留存，宇航出廠成品與來料檢驗(yàn)數(shù)據(jù)能夠被追溯；關(guān)鍵品質(zhì)控制點(diǎn)都有相關(guān)的品質(zhì)保證方法，且有記錄留存；6.6.5全員參與類：有全員參與品質(zhì)管理的計(jì)劃與方案；在專項(xiàng)品質(zhì)問題分析與改善、品質(zhì)計(jì)劃、品質(zhì)提升等品質(zhì)項(xiàng)目中，公司相關(guān)部門和人員都有參與，動(dòng)議與決議記錄保存完整；全員參與品質(zhì)管理過程中相關(guān)部門的執(zhí)行力度與執(zhí)行情況都有跟蹤，對(duì)執(zhí)行過程中存在的問題有積極的處理措施。6.6.6部門質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量管理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行情況。6.7財(cái)務(wù)部稽核項(xiàng)目6.7.1財(cái)務(wù)部稽核主要審查經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、銷售經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃、固定資產(chǎn)購置計(jì)劃、資金籌集和使用計(jì)劃、利潤分配的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題稽核組及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進(jìn)設(shè)想、辦法及措施，對(duì)計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整提出意見和建議；A.編制月度資金使用預(yù)測(cè)計(jì)劃表，并與實(shí)際執(zhí)行后的資金使用情況作對(duì)比分析；B.收款賬目、付款賬目、銀行往來賬目與現(xiàn)金收支賬目清晰無異常；6.7.2財(cái)務(wù)部制訂銷售部月（季）度銷售資金回款計(jì)劃并提前將計(jì)劃發(fā)送至銷售部主管，財(cái)務(wù)部根據(jù)月（季）湖南宇航科技有限公司管理文件湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件版次/修改碼A/0頁碼8/11標(biāo)題內(nèi)部稽核制度編號(hào)YH-QⅢ-D-度營銷目標(biāo)、月（季）度銷售資金回款計(jì)劃對(duì)銷售部的實(shí)際銷售總額、銷售回款進(jìn)行稽核,并制訂銷售、回款報(bào)告呈報(bào)公司決策層以作公司決策之用；6.7.3財(cái)會(huì)部在月末對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，對(duì)掛帳時(shí)間長、資信較差的客戶，應(yīng)提醒銷售人員及時(shí)催收；對(duì)財(cái)務(wù)部門已提出警告，發(fā)現(xiàn)擅自賒帳銷售應(yīng)收款不能收回的，應(yīng)追究營銷部門主管和銷售人員的責(zé)任；6.7.4宇航產(chǎn)品銷售由銷售人員提出銷售申請(qǐng)，營銷部負(fù)責(zé)人審核報(bào)財(cái)務(wù)有關(guān)人員審核價(jià)格、客戶資信無誤后交財(cái)務(wù)部開票；財(cái)務(wù)部發(fā)票開立及申報(bào)需嚴(yán)格按稅法規(guī)定時(shí)限辦理、發(fā)票內(nèi)容與送貨單相符、發(fā)票作廢流程正確，財(cái)務(wù)部自身原因造成錯(cuò)開銷售發(fā)票的，由財(cái)務(wù)部及相關(guān)人員承擔(dān)一切損失；6.7.5非常規(guī)性銷售（eg：銷售使用過的辦公室家具、車輛、辦公設(shè)備、無用的生產(chǎn)設(shè)備和其他設(shè)備需經(jīng)相關(guān)責(zé)權(quán)主管審批）、廢品和廢料的銷售需形成書面文件，報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。6.7.6財(cái)務(wù)部對(duì)宇航公司各部門的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用控制中存在的問題應(yīng)及時(shí)呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，采取措施予以解決，發(fā)現(xiàn)問題而未及時(shí)上報(bào)，由財(cái)務(wù)部門承擔(dān)責(zé)任；管理費(fèi)用中重點(diǎn)控制的可控費(fèi)用項(xiàng)目為辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)開拓應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議廣告費(fèi)、修理費(fèi)等；6.7.7財(cái)務(wù)部對(duì)采購應(yīng)付賬款必須嚴(yán)格審批：A.財(cái)務(wù)對(duì)賬單與物資供應(yīng)部、供應(yīng)商對(duì)賬單必須一致方可核準(zhǔn)對(duì)賬單；B.財(cái)務(wù)對(duì)賬需依據(jù)核準(zhǔn)報(bào)價(jià)單、送貨單、收料單、退料單、扣款單五單作業(yè)；C.財(cái)務(wù)付款需要核對(duì)采購合同之付款方式、付款條件、付款申請(qǐng)單、付款批準(zhǔn)權(quán)限、發(fā)票（收據(jù)）等；D.財(cái)務(wù)付款現(xiàn)金支出傳票需核準(zhǔn)、受款人與發(fā)票（收據(jù)）抬頭一致、支出傳票金額與發(fā)票（收據(jù)）抬頭一致、作廢支票處理經(jīng)權(quán)限主管核準(zhǔn)、款項(xiàng)付訖即在憑證上蓋“付訖”章并核對(duì)銀行往來明細(xì)；6.7.8部門質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量管理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行情況。6.8行政部稽核項(xiàng)目6.8.1行政事務(wù)類：A.負(fù)責(zé)宇航公司內(nèi)部、外部公共關(guān)系的建立和維護(hù)，包括公司內(nèi)部各部門，公司同政府、社區(qū)、新聞、行業(yè)等方面的聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)溝通、處理具體事宜等；B.制訂宇航公司行政類規(guī)章制度并監(jiān)督促進(jìn)制度的規(guī)范化管理；C.負(fù)責(zé)公司資料、信息的管理與對(duì)外宣傳推廣工作；D.負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)活動(dòng)、會(huì)議的組織與安排工作，做好相關(guān)記錄與歸檔工作；E.負(fù)責(zé)公司辦公設(shè)備購置維護(hù)、印章、證照、公車、考勤、消防安全、后勤保障等行政雜務(wù)管理；湖南宇航科技有限公司管理文件湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件版次/修改碼A/0頁碼9/11標(biāo)題內(nèi)部稽核制度編號(hào)YH-QⅢ-D-F.行政相關(guān)工作都嚴(yán)格按照文件規(guī)定執(zhí)行，并且相關(guān)記錄完整、清晰、追溯性強(qiáng)；6.8.2資產(chǎn)管理類：A.行政部負(fù)責(zé)宇航公司各部門實(shí)物資產(chǎn)增加、減少報(bào)批手續(xù)的管理，資產(chǎn)登記管理及末使用實(shí)物資產(chǎn)的保管工作；公司各部門是二級(jí)管理單位，具體負(fù)責(zé)本部門各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)物管理工作；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司實(shí)物資產(chǎn)的核算管理工作；B.行政部制訂實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)管理制度，并依據(jù)制度建立公司資產(chǎn)管理臺(tái)賬，分固定資產(chǎn)、低值易耗品、耐用品設(shè)立臺(tái)帳，對(duì)本公司各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行登記、統(tǒng)計(jì)；C.行政部建立資產(chǎn)管理臺(tái)帳，對(duì)宇航公司各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行控制（購入、入庫、出庫）管理；財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、耐用品按分類進(jìn)行核算，并定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督盤點(diǎn)檢查，制訂盤點(diǎn)檢查表呈報(bào)決策層；D.行政部制訂實(shí)物資產(chǎn)盤盈盤虧處理辦法，實(shí)物資產(chǎn)管理盤點(diǎn)嚴(yán)格按照該辦法執(zhí)行；6.8.3部門質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量管理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行情況。7.0內(nèi)部稽核的獎(jiǎng)懲規(guī)定：7.1稽核專員的獎(jiǎng)懲規(guī)定：7.1.1稽核專員必須經(jīng)過嚴(yán)格篩選、競(jìng)聘上崗，試用期2個(gè)月，試用期崗位津貼500元/月，試用期后崗位津貼800元/月；7.1.2稽核專員在稽核工作結(jié)束后的2個(gè)工作日內(nèi)向稽核中心、被稽核部門發(fā)出《稽核檢查表》、《稽核通報(bào)》，延期一天樂捐20元；7.1.3稽核專員在稽核工作中被投訴弄虛作假、徇私舞弊、偏袒一方等嚴(yán)重不良行為，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的，每次樂捐50元，兩次（含）以上取消稽核員資格；7.1.4稽核專員在稽核過程中開具的稽核異常整改事項(xiàng)，經(jīng)被稽核部門申訴總經(jīng)辦調(diào)查確認(rèn)屬稽核錯(cuò)誤的，樂捐30元/單；7.1.5稽核專員對(duì)《整改通知書》上的整該要求進(jìn)行期限內(nèi)整改效果跟蹤驗(yàn)證的，樂捐20元/單；7.1.6稽核專員未及時(shí)將《稽核檢查表》、《整改通知書》、《稽核通報(bào)》、《稽核獎(jiǎng)懲匯總表》傳送歸檔的，樂捐20元/單；7.1.7稽核專員違反公司保密制度或其他保密協(xié)議的，追究相應(yīng)責(zé)任。7.2被稽核部門的獎(jiǎng)懲規(guī)定：7.2.1在稽核巡查中，稽核專員發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員確有突出表現(xiàn)時(shí)，可向公司報(bào)請(qǐng)給予100-2000元的適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，但需提供相關(guān)證據(jù)證明；7.2.2被稽核部門不配合稽核工作、態(tài)度蠻橫、拒絕提交稽核所需資料的，當(dāng)事人樂捐20元/次，情節(jié)特湖南宇航科技有限公司管理文件湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件版次/修改碼A/0頁碼10/11標(biāo)題內(nèi)部稽核制度編號(hào)YH-QⅢ-D-別嚴(yán)重的當(dāng)事人樂捐50元/次并提報(bào)總經(jīng)理予以停職反省或辭退處理；7.2.3限期整改的責(zé)任部門未按期整改完成的，責(zé)任部門責(zé)任人樂捐20元/單，并再次下達(dá)《整改通知書》要求限期整改