某公司貨幣資金管理制度范文（2篇）

第14頁共14頁某公司貨?幣資金管?理制度范?文一、?總則（?一）為防?范公司貨?幣資金的?存放和支?付風險，?特制訂本?制度。?（二）本?制度的貨?幣資金是?指現(xiàn)金、?銀行存款?、其他貨?幣資金（?如各類票?據保證金?）和有價?證券。?二、貨幣?資金內部?控制原則?（一）?嚴格遵循?不相容職?務分離原?則1、?出納不得?兼任稽核?、會計檔?案保管和?收入、支?出、費用?、債權債?務賬目的?登記工作?。2、?公司資金?收付業(yè)務?由財務部?出納人員?統(tǒng)一辦理?。出納外?出辦事時?，可由財?務部負責?人指定會?計人員代?為收款，?出納回來?后，必須?立即將代?收款項交?由出納保?管。出納?核對無誤?后，在收?款憑證存?根、記賬?聯(lián)出納處?簽名確認?。3、?相關銀行?票據、收?據、法人?印章、票?據領用登?記表由出?納人員負?責保管，?財務專用?章由財務?經理負責?保管。?（二）貨?幣資金內?部控制相?關規(guī)定?1、各類?收款憑據?必須連續(xù)?編號，使?用時按編?號順序開?具，不得?隔號開具?。2、?各類收付?款憑證已?經開出，?應即加蓋?收付款印?戳，并由?收款人在?相應位置?簽名確認?。3、?所有收付?款單據嚴?禁套開、?涂改，大?小寫金額?必須相符?。4、?出納人員?在辦理收?付款項后?，應及時?登記貨幣?資金流水?賬，并及?時與相關?日記賬和?總賬相互?核對，以?確定賬賬?相符。?（三）盤?點、對賬?與報告制?度1、?財務部不?定期__?__現(xiàn)金?盤點，并?填寫《庫?存現(xiàn)金盤?點表》，?每月一次?，財務部?經理、主?管會計有?權隨時核?對出納庫?存現(xiàn)金，?并將核對?情況書面?報告直接?上級。?2、每月?由資金管?理會計編?制銀行余?額調節(jié)表?，及時清?理未達款?項，發(fā)現(xiàn)?問題及時?處理。?3、出納?、資金管?理會計必?須隨時掌?握資金狀?態(tài)，定期?向公司總?經理、主?管財務副?總、財務?經理匯報?資金使用?及結余情?況，每日?上報資金?余額，每?周上報資?金周報。?三、現(xiàn)?金具體管?理規(guī)定?（一）庫?存現(xiàn)金使?用范圍?1、支付?職工工資?、各種工?資性津貼?、各種獎?金、勞務?費、勞保?、福利費?以及國家?規(guī)定的對?個人的其?他支出。?2、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費。3?、___?_元以下?的零星支?出。（?二）公司?各部門嚴?禁設小金?庫，嚴禁?私自收款?，嚴禁公?款私存。?（三）?經公司總?經理批準?使用超過?____?元以上（?含___?_元）的?現(xiàn)金支出?，除按規(guī)?定程序辦?理審批手?續(xù)外，須?提前一天?向財務部?報使用計?劃。（?四）庫存?現(xiàn)金余額?不得超過?____?萬元，超?過庫存限?額的現(xiàn)金?應及時存?入銀行，?出納人員?必須做好?現(xiàn)金的安?全管理工?作。（?五）為確?保公司資?金安全，?交存大額?現(xiàn)金和提?取大額現(xiàn)?金時，須?由公司派?車陪同出?納辦理。?四、銀?行存款具?體管理規(guī)?定（一?）不屬于?上述現(xiàn)金?支付范圍?的開支，?應通過銀?行辦理轉?賬結算。?（二）?銀行賬戶?管理1?、公司的?銀行賬戶?按國家有?關規(guī)定開?設和使用?，由財務?部統(tǒng)一管?理，嚴禁?出租、出?借銀行賬?戶。2?、非公司?結算需要?，不能隨?意將公司?賬號提供?給其他單?位和個人?。3、?定期檢查?銀行賬戶?的使用情?況和狀態(tài)?，無用賬?戶及時銷?戶，發(fā)現(xiàn)?問題及時?處理。?（三）銀?行結算管?理1、?出納收到?支票后必?須在一個?工作日內?到銀行辦?理進賬手?續(xù)；收到?商業(yè)匯票?后必須在?匯票到期?日起__?__日內?向銀行提?示付款。?2、結?算憑證填?制內容要?正確完整?、傳遞及?時并確立?保管責任?，因上述?環(huán)節(jié)出現(xiàn)?問題造成?的損失由?相關責任?人承擔。?3、付?款時審核?授權審批?手續(xù)是否?齊全，付?款申請書?要素填寫?是否清晰?、完整無?誤。簽批?手續(xù)不完?整時有權?拒付。?4、公司?在內部兩?個銀行賬?戶之間轉?存資金時?，須經財?務總監(jiān)、?總經理同?意。五?、各類銀?行票證的?管理（?一）由出?納負責支?票、電匯?憑證、銀?行匯票等?銀行票證?的購買、?填寫和保?管，購買?時要逐一?清點檢查?，特別是?轉賬支票?和現(xiàn)金支?票要檢查?編號是否?連續(xù)、有?無缺頁破?損、是否?加蓋相關?印章，如?有缺頁、?破損或編?號不連續(xù)?等問題應?當場更換?。（二?）建立銀?行票據領?用登記明?細表，領?取和使用?銀行票據?須進行登?記，以防?止空白票?據丟失或?錯誤使用?而給公司?造成損失?。（三?）不得將?空白銀行?票據提前?加蓋印章?，不得借?出、轉讓?給其他單?位或個人?使用，否?則視情節(jié)?輕重給責?任人不同?程度的處?分，如給?公司造成?損失將追?究其法律?責任。?（四）作?廢的銀行?票據不得?撕毀或丟?失，應將?其加蓋“?作廢”戳?記并隨同?當月銀行?票據領用?登記明細?表裝訂保?管。（?五）銀行?票據如有?丟失，應?及時按有?關規(guī)定程?序掛失，?由此造成?的損失由?相關責任?人承擔。?（六）?嚴禁簽發(fā)?空頭支票?和遠期支?票。（?七）使用?支票時，?支票領取?人必須在?支票頭上?簽字。?（八）作?廢支票應?加蓋“作?廢”戳記?并隨同當?月銀行票?據領用登?記明細表?裝訂保管?。六、?員工借支?的相關管?理規(guī)定?（一）借?支必須專?款專用，?借支是需?提供借據?。（二?）業(yè)務完?成應立即?結清借款?，原則上?前帳不清?后賬不借?。除差旅?費外，原?則上借款?必須于業(yè)?務完成后?____?個工作日?內報賬。?如逾期未?報賬，財?務部將從?下月起按?借款金額?從借款人?員工資中?予以扣除?。（三?）報銷沖?賬的內容?原則上須?和借款時?填寫的用?途一致。?如該筆借?款未用完?，要及時?到財務部?報賬沖銷?，原則上?不能挪做?其他用途?，否則不?予報銷。?（四）?借款業(yè)務?需由借支?人本人辦?理，因特?殊原因由?其他員工?代辦的，?須由借支?本人在借?據上簽名?。（五?）借款業(yè)?務由借支?人本人辦?理報銷沖?賬業(yè)務。?（六）?員工辭職?時，財務?部必須檢?查其是否?有未結清?的借款，?如果有個?人借款未?歸還，應?督促其在?辭職前進?行報銷沖?賬或還款?，否則不?能辦理離?職手續(xù)，?并且公司?有權從該?員工應付?款項中扣?除該部分?款項。?（七）員?工借款必?須在每年?會計年度?終了時（?____?月___?_日）之?前歸還或?沖賬完畢?。七、?備用金的?相關管理?規(guī)定（?一）各部?門備用金?是公司方?便員工辦?理公司相?關業(yè)務時?根據申請?所提供的?資金，一?律不得挪?為私用。?（二）?各部門備?用金應于?每年會計?年度終了?時（每年?____?月___?_日）辦?理結清手?續(xù)，辦理?結清手續(xù)?時可同時?辦理下年?度備用金?借支手續(xù)?。（三?）如各部?門保管備?用金人員?發(fā)生變動?，需本人?親自到財?務部辦理?備用金結?清手續(xù)。?由部門負?責人指定?另一人重?新辦理借?支備用手?續(xù)，不得?私自交接?。（四?）財務部?有權對各?部門備用?金進行定?期與不定?期相結合?的清查盤?點。八?、附則?（一）本?制度適用?于公司財?務管理中?心。（?二）本制?度自年月?日開始實?施。某?公司貨幣?資金管理?制度范文?（二）?第一章總?則第一?條為加強?對公司貨?幣資金的?內部管理?，保證貨?幣資金的?安全，根?據《__?__會計?法》、《?____?票據法》?、《支付?結算辦法?》、《現(xiàn)?金暫行管?理條例》?等法律、?法規(guī)及《?公司章程?》的有關?規(guī)定，結?合公司實?際情況，?特制定本?制度。?第二條本?制度所稱?“貨幣資?金”是指?公司所擁?有的現(xiàn)金?、銀行存?款和其他?貨幣資金?。其他貨?幣資金包?括外埠存?款、銀行?匯票存款?、銀行本?票存款、?信___?_卡存款?、信用證?保證金存?款、在途?貨幣資金?等。第?三條公司?財務部負?責貨幣資?金的收支?核算，公?司負責人?對貨幣資?金內部控?制制度的?建立健全?和有效實?施以及貨?幣資金的?安全負責?。第二?章授權與?審批第?四條公司?實行業(yè)務?部門與財?務部雙線?控制，并?最終由有?權審批的?機構審批?的貨幣資?金管理制?度。（?一）任何?一項貨幣?資金支出?都必須分?別經過業(yè)?務部門和?財務部的?審核。?業(yè)務部門?的審核是?指包括主?管、部門?經理在內?的各級人?員，按照?規(guī)定的權?限，對貨?幣資金支?出所對應?業(yè)務的真?實性、合?理性進行?審核。?財務部的?審核是指?包括資金?計劃和財?務審核人?員、財務?經理在內?的各級人?員，按照?規(guī)定的制?度，對貨?幣資金支?出相關財?務票證的?真實性、?合法性和?審批手續(xù)?的完整性?進行審核?。貨幣?資金支出?審批流程?為。辦理?人員→部?門經理→?分管副總?→財務經?理→財務?總監(jiān)→董?事長或總?經理→出?納。（?二）公司?董事會、?董事長、?總經理負?責貨幣資?金支付的?最終審批?。具體審?批權限見?公司《資?金審批權?限表》。?在董事?長和總經?理均出差?的情況下?，必須通?過書面授?權的方式?（緊急情?況下可通?過___?_、電話?、短信等?方式授權?，但事后?必須補交?書面授權?）授權財?務總監(jiān)行?使審批權?。在財務?總監(jiān)出差?的情況下?，可通過?上述方式?授權財務?經理行使?審批權。?第五條?公司的審?批人應在?授權范圍?內進行審?批，不得?超越審批?權限。公?司財務部?應當按照?審批人的?批準意見?辦理貨幣?資金業(yè)務?。對于審?批人超越?授權范圍?審批的貨?幣資金業(yè)?務，會計?人員有權?拒絕辦理?，并及時?向審批人?的上級或?授權人報?告。第?三章現(xiàn)金?管理第?六條公司?按照《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?和《現(xiàn)金?管理暫行?條例實施?細則》等?規(guī)定，確?定現(xiàn)金開?支范圍。?現(xiàn)金開支?范圍包括?如下：?（一）職?工個人的?工資、各?項工資性?補貼、獎?金；（?二）個人?勞務報酬?；（三?）根據國?家規(guī)定頒?發(fā)給個人?的科學技?術、文化?藝術、體?育等各種?獎金；?（四）各?種勞保、?福利費用?，以及國?家規(guī)定的?對個人的?其他支出?；（五?）向個人?收購農副?產品和其?他物資的?價款；?（六）出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費；（?七）結算?起點（_?___元?）以下的?零星支出?；（八?）中國人?民銀行確?定需要支?付現(xiàn)金的?其他支出?。不屬于?現(xiàn)金開支?范圍的業(yè)?務應當通?過銀行辦?理轉賬結?算，并分?別按人民?幣和各種?外幣設置?現(xiàn)金日記?賬。第?七條公司?現(xiàn)金庫存?限額為人?民幣__?__萬元?，取得的?現(xiàn)金收入?應當及時?存入銀行?，嚴禁坐?支現(xiàn)金。?第八條?因發(fā)放工?資等需要?從銀行提?取現(xiàn)金或?收入的現(xiàn)?金超過庫?存限額需?送存銀行?的，公司?應派專車?和保安人?員護送，?確保人員?及現(xiàn)金的?安全。?第九條公?司應配備?合格的保?險柜保存?庫存現(xiàn)金?，放置保?險柜的場?所應__?__防盜?門窗。?第十條出?納人員不?得以白條?沖抵和挪?用庫存現(xiàn)?金，每天?進行相應?盤點。?第十一條?財務部必?須在月末?和不定期?地進行現(xiàn)?金盤點，?由盤點人?員填制《?庫存現(xiàn)金?盤點表》?，將盤點?金額與現(xiàn)?金科目余?額、現(xiàn)金?日記賬余?額核對，?如有差異?應及時查?明原因并?記錄或做?出適當調?整，確保?現(xiàn)金賬面?余額與實?際庫存相?符。經查?明無原因?的差異，?現(xiàn)金短款?由出納人?員承擔；?現(xiàn)金長款?暫作現(xiàn)金?收入處理?，年末還?未查明原?因的，列?作營業(yè)外?收入。?第四章銀?行存款管?理第十?二條財務?部必須保?證銀行存?款的安全?、合理使?用，包括?所有結算?戶與非結?算戶銀行?存款。?第十三條?財務部應?當嚴格按?照《支付?結算辦法?》等國家?有關規(guī)定?，加強對?銀行賬戶?的管理，?嚴格按照?規(guī)定開立?賬戶，辦?理存款、?取款和結?算。銀行?賬戶的開?立應當符?合公司經?營管理的?實際需要?，不得隨?意開立多?個賬戶，?禁止未經?審批自行?開立銀行?賬戶。對?不需用、?未使用的?銀行賬戶?要及時做?好清理、?撤銷工作?。第十?四條財務?部應根據?公司資金?情況，提?出開立遠?期票據或?辦理押匯?、貼現(xiàn)等?融資業(yè)務?需求，并?負責申請?流動資金?貸款和銀?行授信額?度。第?十五條銀?行出納負?責公司銀?行存款的?使用和管?理。財務?部應當指?定專人定?期核對銀?行賬戶，?每月至少?核對一次?，編制銀?行存款余?額調節(jié)表?，并指派?對賬人員?以外的其?他人員進?行審核，?確定銀行?存款賬面?余額與銀?行對賬單?余額是否?調節(jié)相符?。如調節(jié)?不符，應?當查明原?因，及時?處理。?第十六條?信用證付?款業(yè)務、?銀行承兌?匯票業(yè)務?應嚴格依?據采購合?同要求或?融資需求?辦理。?第十七條?出納付款?時必須復?核支付申?請是否按?規(guī)定經過?各級審批?，原始憑?證原件是?否真實、?完整，并?應提前做?好資金準?備。出納?必須嚴格?按憑證提?供的信息?填寫票據?，并連同?憑證交主?管人員審?核后加蓋?印鑒。?第十八條?出納嚴禁?開立空頭?支票及遠?期支票；?未經批準?，不得開?立空白支?票；開具?的支票必?須填上支?票抬頭、?用途。?第十九條?例行收款?（一）?由客戶直?接匯至公?司賬戶的?貨款或其?他款項，?出納應及?時從銀行?取得回單?，業(yè)務部?門從銀行?系統(tǒng)查詢?進賬記錄?，填制繳?款單，交?給出納簽?收；（?二）以票?據方式收?到的貨款?，出納應?在收到客?戶的票據?后設立臺?賬進行管?理，保證?在票據有?效期內到?銀行辦理?委托收款?業(yè)務，款?項進賬后?注銷登記?。第五?章網上銀?行管理?第二十條?財務部必?須保證網?上銀行存?款的安全?、合理使?用，規(guī)范?網上銀行?業(yè)務操作?，依法支?付。第?二十一條?財務部應?該嚴格按?照《網上?銀行業(yè)務?管理暫行?辦法》等?國家有關?規(guī)定，加?強對網上?銀行的管?理。第?二十二條?網上銀行?業(yè)務是指?銀行通過?因特網為?公司提供?金融服務?。網上銀?行操作人?員必須經?過業(yè)務培?訓，掌握?一定的計?算機操作?技術和網?上結算技?能。第?二十三條?網上銀行?操作員（?出納人員?）對撥付?款業(yè)務的?原始票據?要認真核?對，杜絕?付款手續(xù)?不全的款?項支出，?并在網上?銀行制單?。對收款?單位名稱?、賬號、?開戶行及?付款金額?大小寫等?進行審核?；財務總?監(jiān)或財務?經理按照?撥付款業(yè)?務對網上?結算業(yè)務?做最后支?付授權處?理。第?二十四條?網上銀行?操作人員?要對每天?撥付的款?項進行逐?筆查詢，?并確認是?否交易成?功，特別?是要查詢?已拒付的?款項是否?已終止交?易。第?二十五條?網上銀行?操作人員?要經常與?銀行取得?聯(lián)系，掌?握網上銀?行業(yè)務的?最新動向?，對網上?銀行出現(xiàn)?的故障做?好記錄，?并及時報?業(yè)務主管?領導，以?免造成業(yè)?務受阻和?經濟損失?。第二?十六條網?上銀行操?作人員要?充分利用?網上銀行?查詢功能?，掌握銀?行賬戶的?資金余額?，及時對?賬，做到?日清月結?。第二?十七條網?上銀行操?作人員要?加強對“?客戶證書?”卡的管?理，由于?“客戶證?書”卡是?登錄網上?銀行的通?行證，一?旦丟失要?及時通知?銀行掛失?，并重新?補辦“客?戶證書”?卡。第?二十八條?網上銀行?操作人員?必須對網?上銀行_?___做?好保密工?作，防止?其他人員?知曉__?__。網?上操作必?須經過兩?人操作控?制，出納?人員填錄?付款，財?務總監(jiān)或?財務經理?審核后劃?付。第?二十九條?網上銀行?操作人員?嚴禁轉借?個人專用?的“客戶?證書”卡?，讓其他?人代替本?人上機操?作；操作?人員暫時?離開工作?臺時，必?須退出操?作系統(tǒng)，?取出“客?戶證書”?卡，以確?保萬無一?失。第?三十條網?上銀行操?作人員要?熟知網上?銀行交易?中的權利?和義務，?嚴格按照?網上銀行?的操作規(guī)?程操作，?避免交易?風險。在?網上銀行?出現(xiàn)故障?，無法通?過網上付?款時，必?須采取應?急措施，?通過其他?途徑辦理?撥付事宜?。第六?章票據、?印章管理?第三十?一條公司?應制定嚴?格的與貨?幣資金相?關的票據?管理制度?，明確各?種票據購?買、保管?、領用、?背書轉讓?、注銷等?環(huán)節(jié)的職?責權限和?程序，并?專設登記?簿進行登?記，防止?空白票據?遺失和被?盜用。?第三十二?條票據管?理程序?（一）票?據的購買?。經財務?經理同意?后，由出?納人員向?公