商業(yè)實(shí)施計劃書(（完整版）)

./商業(yè)計劃書公司執(zhí)行總結(jié)2公司概況1、1公司性質(zhì)31、2公司任務(wù)31、3組織結(jié)構(gòu)31、4機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)41、5人力資源管理5市場分析2、1市場需求預(yù)測72、2市場價格預(yù)測9公司戰(zhàn)略3、1戰(zhàn)略目標(biāo)123、2戰(zhàn)略定位123、3發(fā)展戰(zhàn)略123、4戰(zhàn)略途徑12營銷策略4、1產(chǎn)品策略144、2廣告策略144、3預(yù)測訂單16生產(chǎn)管理5、1生產(chǎn)工藝流程195、2生產(chǎn)計劃19財務(wù)分析6、1各年財務(wù)報表21公司執(zhí)行總結(jié)產(chǎn)品P系列產(chǎn)品中,P1產(chǎn)品為基礎(chǔ)產(chǎn)品,P2為局部改良產(chǎn)品,P3、P4為高端產(chǎn)品。在第一年銷售P1產(chǎn)品,1、5年以后以P2、P3產(chǎn)品為主,P1產(chǎn)品為輔進(jìn)行銷售。P4產(chǎn)品由于成本高,利潤低,從公司盈利角度出發(fā),決定不予研發(fā)。市場市場分為本地市場、區(qū)域市場、國內(nèi)市場、亞洲市場、國際市場,雖然產(chǎn)品的單價逐場遞增,但是從市場價格預(yù)測來看,本地市場和區(qū)域市場價格略高,國際市場開拓時間較長,從公司盈利的角度出發(fā),決定以本地市場和區(qū)域市場為主要市場,國際市場為次要市場進(jìn)行產(chǎn)品銷售。財務(wù)公司在第一、二年發(fā)展生產(chǎn)能力,利潤不理想,但在第三年開始盈利,且第四年還清貸款,第六年資產(chǎn)達(dá)到333M,擁有7條生產(chǎn)線,包括2條半自動,5條全自動,同時擁有A,B兩個廠房,預(yù)計公司在以后的經(jīng)營中也能穩(wěn)步增長,具有良好的盈利、運(yùn)營、償債能力。公司概況1、1公司性質(zhì)我們模擬的企業(yè)名稱為拓新責(zé)任有限公司,企業(yè)長期一來注重于p系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營。目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場銷量和反響都很好,同時企業(yè)擁有自己的生產(chǎn)廠房與生產(chǎn)設(shè)備,盡管設(shè)備比較落后,但是運(yùn)營狀態(tài)良好。1、2公司任務(wù)一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對P產(chǎn)品進(jìn)行了市場預(yù)測,認(rèn)為P產(chǎn)品將會從目前較低的水平發(fā)展成為一個較高的產(chǎn)品。所以,公司現(xiàn)階段任務(wù)為1、投資新產(chǎn)品的開發(fā),使公司的市場地位得到進(jìn)一步提升。2、開發(fā)本地市場以外的其他新市場,進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域。3、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,努力提高生產(chǎn)效率。1、3組織結(jié)構(gòu)我公司將采用職能式組織形式董事會董事會CEO生產(chǎn)部產(chǎn)品研發(fā)部股東會財務(wù)部銷售部1、4機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)①股東會決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會的報告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。②董事會召集股東會會議,并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項(xiàng),并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)③CEO主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,組織實(shí)施董事會決議；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；董事會授予的其他職權(quán)。④財務(wù)部負(fù)責(zé)公司財務(wù)方面的一系列工作,包括公司的融資決策、投資決策資本結(jié)構(gòu)確定、利潤分配原則的確定等。領(lǐng)導(dǎo)財政部管理公司日常的會計和稅收工作。⑤生產(chǎn)部負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)計劃工作,包括公司每年的生產(chǎn)數(shù)量,生產(chǎn)線的變更,轉(zhuǎn)產(chǎn)的建議等。⑥銷售部負(fù)責(zé)公司發(fā)展和客戶企劃方案的制定與實(shí)施,廣告創(chuàng)意、制作的指導(dǎo)與管理；公司產(chǎn)品品牌長遠(yuǎn)規(guī)劃及推廣；公司形象系統(tǒng)的維護(hù)。⑦產(chǎn)品研發(fā)部負(fù)責(zé)核心技術(shù)的完善、新產(chǎn)品的研發(fā)及產(chǎn)品檢測工作,研究所不斷地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新,質(zhì)檢部進(jìn)行成品檢測,為公司長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略發(fā)展提供技術(shù)上的動力與保障。1、5人力資源管理為了滿足公司發(fā)展需要,實(shí)現(xiàn)營銷網(wǎng)絡(luò)的建立和技術(shù)更新升級,公司將招聘部分營銷、市場推廣等類人才,加大對員工的培訓(xùn)力度,加強(qiáng)公司組織建設(shè),樹立公司的良好的企業(yè)形象,建立起統(tǒng)一規(guī)范的公司拓展制度。崗位主要職責(zé)操作職責(zé)CEO沙彥靜綜合小組各個角色提供的信息決定本企業(yè)每件事情做,還是不做對每件事情的決策以及整體運(yùn)營負(fù)責(zé)組織每年的計劃和預(yù)算工作按照操作手冊步驟,一步步執(zhí)行操作CFO鄒穎制定財務(wù)預(yù)算控制現(xiàn)金流制定融資策略進(jìn)行財務(wù)分析為CEO決策提供必要的財務(wù)信息完成現(xiàn)金流預(yù)測計算支付各項(xiàng)財務(wù)費(fèi)用支付各項(xiàng)投資管理貸款的借貸與償還管理應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款編制每年的財務(wù)報表CSO靳莉陽透徹進(jìn)行市場分析了解競爭對手情況研究市場進(jìn)入策略研究產(chǎn)品研發(fā)策略研究廣告投入策略了解產(chǎn)能和產(chǎn)品資源為CEO決策提供必要的市場信息制定廣告計劃參加銷售定單的競單協(xié)助COO按照定單組織生產(chǎn)按照定單進(jìn)行銷售協(xié)助CFO統(tǒng)計銷售額和直接成本的計算協(xié)助CFO進(jìn)行應(yīng)收款管理COO劉夢冉預(yù)測研發(fā)產(chǎn)品的盈虧平衡計算生產(chǎn)產(chǎn)能預(yù)測采購策略制定設(shè)備和廠房投資計劃控制庫存,降低資金占用風(fēng)險為CEO決策提供必要的生產(chǎn)信息根據(jù)銷售計劃制定全面生產(chǎn)計劃預(yù)定原材料執(zhí)行原材料采購執(zhí)行生產(chǎn)計劃執(zhí)行產(chǎn)品研發(fā)計劃購置/出售生產(chǎn)線購置/出售廠房財務(wù)助理于鐵響協(xié)助CFO進(jìn)行費(fèi)用管理統(tǒng)計財務(wù)數(shù)據(jù)協(xié)助編制報表商業(yè)間諜吳佳燚協(xié)助CSO進(jìn)行市場分析了解其他組經(jīng)營狀況為CEO決策提供必要的商業(yè)情報CEO沙彥靜九院10級會計專業(yè),負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)小組各成員工作,保證內(nèi)部團(tuán)結(jié),主持會議,進(jìn)行決策。CFO鄒穎九院10級會計專業(yè),負(fù)責(zé)制定每年財務(wù)報表,保證資金不斷流,進(jìn)行財務(wù)分析和預(yù)測。CSO靳莉陽九院10級電子商務(wù)專業(yè),負(fù)責(zé)調(diào)研市場狀況,制定廣告計劃,制定每年銷售計劃。COO劉夢冉九院10級信息管理專業(yè),負(fù)責(zé)生產(chǎn)線的購買,原料計算,制定每年生產(chǎn)計劃。財務(wù)助理于鐵響九院09級工業(yè)工程專業(yè),負(fù)責(zé)與CSO、COO接洽,為CFO提供數(shù)據(jù)支持。商業(yè)間諜吳佳燚七院10級飛行技術(shù)專業(yè),負(fù)責(zé)協(xié)助CSO進(jìn)行市場分析,竊取商業(yè)情報。第二章市場分析2、1市場需求預(yù)測①本地市場本地市場將會持續(xù)發(fā)展,客戶對低端產(chǎn)品的需求可能要下滑。伴隨著需求的減少,低端產(chǎn)品的價格很有可能會逐步走低。后幾年,隨著高端產(chǎn)品的成熟,市場對P3、P4產(chǎn)品的需求將會逐漸增大。同時隨著時間的推移,客戶的質(zhì)量意識將不斷提高,后幾年可能會對廠商是否通過了ISO9000認(rèn)證和ISO14000認(rèn)證有更多的要求。②區(qū)域市場區(qū)域市場的客戶對P系列產(chǎn)品的喜好相對穩(wěn)定,因此市場需求量的波動也很有可能會比較平穩(wěn)。因其緊鄰本地市場,所以產(chǎn)品需求量的走勢可能與本地市場相似,價格趨勢也應(yīng)大致一樣。該市場的客戶比較樂于接受新的事物,因此對于高端產(chǎn)品也會比較有興趣,但由于受到地域的限制,該市場的需求總量非常有限。并且這個市場上的客戶相對比較挑剔,因此在后幾年客戶會對廠商是否通過了ISO9000認(rèn)證和ISO14000認(rèn)證有較高的要求。③國內(nèi)市場因P1產(chǎn)品帶有較濃的地域色彩,估計國內(nèi)市場對P1產(chǎn)品不會有持久的需求。但P2產(chǎn)品因?yàn)楦m合于國內(nèi)市場,所以估計需求會一直比較平穩(wěn)。隨著對P系列產(chǎn)品新技術(shù)的逐漸認(rèn)同,估計對P3產(chǎn)品的需求會發(fā)展較快,但這個市場上的客戶對P4產(chǎn)品卻并不是那么認(rèn)同。當(dāng)然,對于高端產(chǎn)品來說,客戶一定會更注重產(chǎn)品的質(zhì)量保證。④亞洲市場這個市場上的客戶喜好一向波動較大,不易把握,所以對P1產(chǎn)品的需求可能起伏較大,估計P2產(chǎn)品的需求走勢也會與P1相似。但該市場對新產(chǎn)品很敏感,因此估計對P3、P4產(chǎn)品的需求會發(fā)展較快,價格也可能不菲。另外,這個市場的消費(fèi)者很看中產(chǎn)品的質(zhì)量,所以在后幾年里,如果廠商沒有通過ISO9000和ISO14000的認(rèn)證,其產(chǎn)品可能很難銷售。⑤國際市場進(jìn)入國際市場可能需要一個較長的時期。有跡象表明,目前這一市場上的客戶對P1產(chǎn)品已經(jīng)有所認(rèn)同,需求也會比較旺盛。對于P2產(chǎn)品,客戶將會謹(jǐn)慎地接受,但仍需要一段時間才能被市場所接受。對于新興的高端技術(shù),這一市場上的客戶將會以觀望為主,因此對于P3和P4產(chǎn)品的需求將會發(fā)展極慢。因?yàn)楫a(chǎn)品需求主要集中在低端,所以客戶對于ISO的要求并不如其他幾個市場那么高,但也不排除在后期會有這方面的需求。2、2市場價格預(yù)測①本地市場P1價格有所下降,但總體較穩(wěn)定。P2價格有升有降,不穩(wěn)定。P3價格上升,較穩(wěn)定。P4價格最高,呈上升趨勢。②區(qū)域市場P1價格比較穩(wěn)定,沒有大幅度波動,但仍最低。P2價格較之本地市場穩(wěn)定,但仍有波動。P3價格最高,呈上升趨勢。P4價格與P3相差不多。③國內(nèi)市場P1價格有所下降。P2價格仍下降,P3價格穩(wěn)定并呈上升趨勢。P4價格與P3相差不多。④亞洲市場P1價格較穩(wěn)定,但是所有市場中平均水平最低的。P2價格穩(wěn)定,但平均水平是所有市場中最低的。P3價格呈上升趨勢。P4價格與P3相差不多。⑤國際市場P1價格較穩(wěn)定,波動小。P2價格穩(wěn)定,呈上升趨勢。P3價格最高。第三章公司戰(zhàn)略3、1戰(zhàn)略目標(biāo)本公司作為進(jìn)入該領(lǐng)域的先行企業(yè),將抓住機(jī)遇,積極開拓市場,總體實(shí)施三步走的戰(zhàn)略目標(biāo)。第一步,以技術(shù)為先導(dǎo),堅持技術(shù)創(chuàng)新,擴(kuò)大技術(shù)優(yōu)勢,以不斷創(chuàng)新的產(chǎn)品開拓局部市場,在第1、5年形成技術(shù)領(lǐng)先的研發(fā)型公司。第二步,以管理為手段,降低內(nèi)部成本,整合各部資源,開拓區(qū)域市場、國內(nèi)市場、亞洲市場和國際市場。第三步,以品牌為核心,樹立企業(yè)形象,建立行業(yè)聲譽(yù),以高價值的品牌為基礎(chǔ),進(jìn)行國際化經(jīng)營。3、2戰(zhàn)略定位3、2、1主要業(yè)務(wù)致力于研發(fā)P2、P3產(chǎn)品,以P2、P3產(chǎn)品為主打產(chǎn)品,P1為輔助產(chǎn)品進(jìn)行銷售。3、2、2主要市場從市場價格預(yù)測來看,本地市場和區(qū)域市場價格略高,國際市場開拓時間較長,從公司盈利的角度出發(fā),決定以本地市場和區(qū)域市場為主要市場,國際市場為次要市場進(jìn)行產(chǎn)品銷售。3、3發(fā)展戰(zhàn)略通過行業(yè)分析和目標(biāo)市場分析,公司將采取密集成長戰(zhàn)略,抓住市場契機(jī),充分利用政府扶持,加大投資,加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā),迅速占領(lǐng)市場,在實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化的同時,實(shí)現(xiàn)社會價值最大化,最終通過強(qiáng)化核心競爭力逐步走向世界。3、4戰(zhàn)略途徑穩(wěn)固本地市場；產(chǎn)品系列穩(wěn)固本地市場；產(chǎn)品系列優(yōu)化；銷售網(wǎng)絡(luò)化；服務(wù)體系一體化；進(jìn)軍區(qū)域市場和國內(nèi)市場輻射全國；服務(wù)個性化；進(jìn)軍國際市場,,P1、P2P3產(chǎn)品三管齊下第一階段第二階段第三階段36年第四章營銷策略4、1產(chǎn)品策略P1在各個市場都有需求,且前幾年的需求較大,P2、P3利潤高,P4成本高,利潤與P3相差不大,從公司盈利的角度出發(fā),決定以P2、P3為主打產(chǎn)品,P1為輔助產(chǎn)品進(jìn)行銷售,達(dá)到公司利潤最大化。4、2廣告策略P4P4P3P21P1140009000單額廣告產(chǎn)品第一年〔本地P4P42P31P2P1140009000單額廣告產(chǎn)品第二年〔區(qū)域P4P42P31P2P1140009000單額廣告產(chǎn)品第三年〔國內(nèi)P4P43P32P2P1140009000單額廣告產(chǎn)品第四年〔亞洲P4P44P33P2P1140009000單額廣告產(chǎn)品第五年〔國際4、3預(yù)測訂單第一年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利LP1-5/10本地P15281018LP1-1/10本地P121147LP1-3/10本地P1422814總數(shù)612239第二年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利RP1-1/4區(qū)域P121147RP1-3/4區(qū)域P121147RP1-4/4區(qū)域P11624RP3-1/2區(qū)域P3219811總數(shù)471829第三年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利RP1-2/4區(qū)域P11523LP2-3/6本地P2218612LP2-5/6本地P2218612LP3-2/4本地P33281216RP3-1/3區(qū)域P311046RP3-2/3區(qū)域P33291217RP3-3/3區(qū)域P3220812LP3-3/4本地P31945總數(shù)1375483第四年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利LP1-6/6本地P12945RP1-2/3區(qū)域P121046RP1-3/3區(qū)域P11523LP1-2/6本地P131468RP2-3/6區(qū)域P24381226LP3-4/6本地P311046LP3-2/6本地P33291217LP3-3/6本地P3219811RP3-2/5區(qū)域P3220812RP3-3/5區(qū)域P33301218RP3-5/5區(qū)域P311046總數(shù)19476118第五年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利CP1-2/7國際P1318612CP1-4/7國際P121248CP1-7/7國際P1318612RP2-4/5區(qū)域P2326917CP2-3/4國際P21936LP3-3/6本地P3220614RP3-3/5區(qū)域P33321220RP3-4/5區(qū)域P33321220RP3-5/5區(qū)域P311147DP3-2/5國內(nèi)P311046總數(shù)18876112第六年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利RP1-2/2區(qū)域P12945CP1-1/6國際P1316610CP1-2/6國際P121147CP1-6/6國際P11523CP2-1/6國際P21936CP2-3/6國際P2326620LP3-2/7本地P3221813RP3-1/6區(qū)域P33331221RP3-3/6區(qū)域P34441628RP3-4/6區(qū)域P311147RP3-5/6區(qū)域P3222814總數(shù)20776131第五章生產(chǎn)管理5、1生產(chǎn)工藝流程接受訂單質(zhì)量檢測包裝成本出廠購買原料接受訂單質(zhì)量檢測包裝成本出廠購買原料生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線5、2生產(chǎn)計劃第一年生產(chǎn)計劃計劃項(xiàng)目/季度1.11.21.31.4產(chǎn)品研發(fā)投資P2,P4接受并支付已訂原料5*R1,10*R24*R3下原料訂單4*R3,5*R1,10*R2更新生產(chǎn)/完工入庫1*P12*P11*P1生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備2全自動開始新的生產(chǎn)交貨交11*P1維修廠房租用B第二年生產(chǎn)計劃計劃項(xiàng)目/季度2.12.22.32.4產(chǎn)品研發(fā)投資接受并支付已訂原料7*R1,22*R211*R3下原料訂單7*R1,22*R2,11*R3更新生產(chǎn)/完工入庫2*P12*P11*P1,2*P32*P2,2*P3生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備1半自動,1全自動1全自動1全自動開始新的生產(chǎn)交貨交5*P1,2*P3第三年生產(chǎn)計劃計劃項(xiàng)目/季度3.13.23.33.4產(chǎn)品研發(fā)投資接受并支付已訂原料28*R2,12*R312*R3下原料訂單12*R1,28*R2,12*R3更新生產(chǎn)/完工入庫2*P2,2*P32*P32*P2,3*P31*P1,3*P3生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備開始新的生產(chǎn)交貨交1*P1,4*P2,10*P3第四年生產(chǎn)計劃計劃項(xiàng)目/季度4.14.24.34.4產(chǎn)品研發(fā)投資接受并支付已訂原料28*R2,12*R312*R3下原料訂單12*R1,28*R2,12*R3更新生產(chǎn)/完工入庫2*P1,2*P2,3*P32*P1,3*P32*P2,2*P1,3*P32*P1,3*P3生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備開始新的生產(chǎn)交貨交8*P1,4*P2,12*P3第五年生產(chǎn)計劃計劃項(xiàng)目/季度5.15.25.35.4產(chǎn)品研發(fā)投資接受并支付已訂原料28*R2,12*R312*R3下原料訂單12*R1,28*R2,12*R3更新生產(chǎn)/完工入庫2*P1,2*P2,3*P32*P1,3*P32*P2,2*P1,3*P32*P1,3*P3生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備開始新的生產(chǎn)交貨交8*P1,4*P2,12*P3第六年生產(chǎn)計劃計劃項(xiàng)目/季度6.16.26.36.4產(chǎn)品研發(fā)投資接受并支付已訂原料28*R2,12*R312*R3下原料訂單12*R1,28*R2,12*R3更新生產(chǎn)/完工入庫2*P1,2*P2,3*P32*P1,3*P32*P2,2*P1,3*P32*P1,3*P3生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備開始新的生產(chǎn)交貨交8*P1,4*P2,12*P3第六章財務(wù)分析6、1財務(wù)報表第一年財務(wù)報表損益表銷售額+33直接成本—12毛利=21綜合費(fèi)用—24折舊前利潤=-3折舊費(fèi)用—8支付利息前利潤=-11財務(wù)費(fèi)用—4營業(yè)外收入+0營業(yè)外支出—0稅前利潤=-15所得稅—0凈利潤=-15資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)：負(fù)債：土地建筑32長期負(fù)債40機(jī)器設(shè)備35短期負(fù)債0固定資產(chǎn)合計67應(yīng)付款0流動資產(chǎn)：應(yīng)交稅0現(xiàn)金19總負(fù)債40應(yīng)收款0權(quán)益：在制品0股東資本45成品2利潤留存18原料0本年利潤-15總流動資產(chǎn)21所有者權(quán)益48總資產(chǎn)88負(fù)債加權(quán)益88現(xiàn)金流量量跟蹤表1季度2季度3季度4季度期初庫存現(xiàn)金118524741支付上年應(yīng)交稅2市場營銷投入1折現(xiàn)費(fèi)用/利息〔短期貸款0000短期貸款到帳0000支付到期短期貸款0000應(yīng)收款到期0000原料采購支付現(xiàn)金25000產(chǎn)品研發(fā)投資3333生產(chǎn)線投資32000變更費(fèi)用0000加工費(fèi)用2122收到現(xiàn)金前的所有支出66455支付管理費(fèi)用1111利息〔長期貸款4長期貸款到帳0支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金3購買新建筑0市場開拓投資3ISO認(rèn)證投資2其他〔開支+收入-0000庫存現(xiàn)金余額52474119第二年財務(wù)報表損益表銷售額+47直接成本—18毛利=29綜合費(fèi)用—22折舊前利潤=7折舊費(fèi)用—13支付利息前利潤=-6財務(wù)費(fèi)用—4營業(yè)外收入+0營業(yè)外支出—0稅前利潤=-10所得稅—0凈利潤=-10資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)：負(fù)債：土地建筑32長期負(fù)債40機(jī)器設(shè)備88短期負(fù)債60固定資產(chǎn)合計120應(yīng)付款0流動資產(chǎn)：應(yīng)交稅0現(xiàn)金8總負(fù)債100應(yīng)收款0權(quán)益：在制品0股東資本45成品10利潤留存3原料0本年利潤-10總流動資產(chǎn)18所有者權(quán)益38總資產(chǎn)138負(fù)債加權(quán)益138現(xiàn)金流量量跟蹤表1季度2季度3季度4季度期初庫存現(xiàn)金52735234支付上年應(yīng)交稅0市場營銷投入2折現(xiàn)費(fèi)用/利息〔短期貸款0003短期貸款到帳60000支付到期短期貸款0000應(yīng)收款到期0000原料采購支付現(xiàn)金14000產(chǎn)品研發(fā)投資3333生產(chǎn)線投資1616160變更費(fèi)用0100加工費(fèi)用4124收到現(xiàn)金前的所有支出39211823支付管理費(fèi)用1111利息〔長期貸款4長期貸款到帳0支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用7租金3購買新建筑0市場開拓投資2ISO認(rèn)證投資2其他〔開支+收入-0000庫存現(xiàn)金余額7352348第三年財務(wù)報表損益表銷售額+137直接成本—54毛利=83綜合費(fèi)用—17折舊前利潤=66折舊費(fèi)用—13支付利息前利潤=53財務(wù)費(fèi)用—7營業(yè)外收入+0營業(yè)外支出—0稅前利潤=46所得稅—12凈利潤=34資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)：負(fù)債：土地建筑32長期負(fù)債20機(jī)器設(shè)備81短期負(fù)債60固定資產(chǎn)合計113應(yīng)付款0流動資產(chǎn)：應(yīng)交稅12現(xiàn)金29總負(fù)債92應(yīng)收款0權(quán)益：在制品0股東資本45成品22利潤留存-7原料0本年利潤34總流動資產(chǎn)51所有者權(quán)益72總資產(chǎn)164負(fù)債加權(quán)益164現(xiàn)金流量量跟蹤表1季度2季度3季度4季度期初庫存現(xiàn)金65857872支付上年應(yīng)交稅0市場營銷投入3折現(xiàn)費(fèi)用/利息〔短期貸款0000短期貸款到帳60003支付到期短期貸款0000應(yīng)收款到期0000原料采購支付現(xiàn)金32000產(chǎn)品研發(fā)投資0000生產(chǎn)線投資0000變更費(fèi)用0000加工費(fèi)用4653收到現(xiàn)金前的所有支出39656支付管理費(fèi)用1111利息〔長期貸款4長期貸款到帳20支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用7租金3購買新建筑0市場開拓投資1ISO認(rèn)證投資1其他〔開支+收入-0000庫存現(xiàn)金余額85787229第四年財務(wù)報損益表銷售額+194直接成本—76毛利=118綜合費(fèi)用—18折舊前利潤=110折舊費(fèi)用—0支付利息前利潤=110財務(wù)費(fèi)用—4營業(yè)外收入+0營業(yè)外支出—0稅前利潤=106所得稅—27凈利潤=79資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)：負(fù)債：土地建筑32長期負(fù)債0機(jī)器設(shè)備81短期負(fù)債20固定資產(chǎn)合計113應(yīng)付款0流動資產(chǎn)：應(yīng)交稅27現(xiàn)金17總負(fù)債47應(yīng)收款46權(quán)益：在制品0股東資本45成品22利潤留存27原料0本年利潤79總流動資產(chǎn)85所有者權(quán)益151總資產(chǎn)198負(fù)債加權(quán)益198現(xiàn)金流量量跟蹤表1季度2季度3季度4季度期初庫存現(xiàn)金166453651支付上年應(yīng)交稅12市場營銷投入4折現(xiàn)費(fèi)用/利息〔短期貸款2000短期貸款到帳0000支付到期短期貸款40000應(yīng)收款到期46000原料采購支付現(xiàn)金78000產(chǎn)品研發(fā)投資0000生產(chǎn)線投資0000變更費(fèi)用0000加工費(fèi)用10842收到現(xiàn)金前的所有支出146842支付管理費(fèi)用1111利息〔長期貸款2長期貸款到帳0支付到期長期貸款20設(shè)備維護(hù)費(fèi)用7租金3購買新建筑0市場開拓投資0ISO認(rèn)證投資1其他〔開支+收入-0000庫存現(xiàn)金余額65565117第五年財務(wù)報表損益表銷售額+188直接成本—76毛利=112綜合費(fèi)用—15折舊前利潤=97折舊費(fèi)用—0支付利息前利潤=97財務(wù)費(fèi)用—0營業(yè)外收入+0營業(yè)外支出—0稅前利潤=97所得稅—24凈利潤=73資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)：負(fù)債：土地建筑56長