(營銷業(yè)務管理)SG工程總體建設方案第分冊審計管理業(yè)務應用最全版

“SG186”工程總體建設方案（初稿）1.1現(xiàn)狀概述11.2現(xiàn)狀描述11.2.1公司總部11.2.3地市縣公司31.2.4現(xiàn)狀總結32.2信息化需求62.3建設思路和原則72.4建設目標72.5建設內容82.6“十一五”進度計劃92.72006年工作計劃103.1業(yè)務和功能架構113.2技術、數(shù)據(jù)、安全架構123.2.1技術路線123.2.1.1J2EE技術123.2.1.3WebService技術153.2.3安全原則173.2.4設計原則194業(yè)務功能規(guī)范244.1審計綜合管理系統(tǒng)244.1.1概述244.1.2綜合管理系統(tǒng)整體功能254.1.3綜合管理系統(tǒng)功能規(guī)范254.2審計項目實施系統(tǒng)（框架）294.2.1概述294.2.2項目實施系統(tǒng)總體功能304.2.3項目實施系統(tǒng)功能規(guī)范314.3財務專項審計子系統(tǒng)424.3.1概述424.3.2財務審計子系統(tǒng)整體功能434.3.3財務審計子系統(tǒng)功能規(guī)范444.4營銷專項審計子系統(tǒng)524.4.1概述524.4.2用電營銷審計整體功能554.4.3用電營銷審計功能規(guī)范584.5工程專項審計子系統(tǒng)674.5.1概述674.5.2工程審計總體功能684.5.3功能規(guī)范684.6物資專項審計子系統(tǒng)704.6.1概述704.6.2物資審計整體功能714.6.3物資審計功能規(guī)范714.7人力資源專項審計子系統(tǒng)744.7.1概述744.7.2人力資源審計整體功能754.7.3人力資源審計功能規(guī)范774.8IT專項審計子系統(tǒng)854.8.1概述854.8.2信息系統(tǒng)審計重點854.8.3信息系統(tǒng)審計功能規(guī)范866.1設計開發(fā)計劃886.2標準編制計劃896.3試點完善計劃896.4應用推廣計劃897建設風險及保障措施907.1技術風險及規(guī)避措施907.1.1技術風險907.1.2規(guī)避措施907.2.實施風險及規(guī)避措施907.2.1實施風險907.2.2規(guī)避措施917.3.產品風險及規(guī)避措施917.3.1產品風險917.3.2規(guī)避措施928投資概算及效益分析928.1.1建設營銷專項審計系統(tǒng)928.1.2審計管理系統(tǒng)深化研究938.1.3審計管理系統(tǒng)推廣938.1.4建設工程項目專項審計系統(tǒng)948.1.5建設物資專項審計系統(tǒng)958.1.6建設人力資源專項審計系統(tǒng)958.1.7建設IT專項審計系統(tǒng)968.2.1直接經濟效益968.2.2間接經濟效益97前言為貫徹《國家電網公司“十一五”信息發(fā)展規(guī)劃》，落實公司黨組關于加強信息化建設的一系列重要決策和部署，“舉全公司之力、聚全公司之智”，全力推進“SG186”工程建設，近來，信息工作辦公室組織公司系統(tǒng)16家具有電力業(yè)務應用開發(fā)經驗的信息化研發(fā)單位，在充分借鑒國內外信息化建設的成熟經驗和參考各網省公司已建業(yè)務應用有總體建設方案遵循“一個系統(tǒng)、二級中心、三層應用”原則，從一體化設計思想出發(fā)，涵蓋了一體化企業(yè)級信息集成平臺、八大業(yè)務應用及三個專題應用，盡可能兼顧公司系統(tǒng)不同地區(qū)、不同類型、不同層次的需要，是后續(xù)詳細設計河南省電力公司和福建省電力公司有關人員也參加了編寫信息工作辦公室“SG186”工程總體建設方案各分冊編寫單位一覽表：類別類別分冊名稱編寫單位一體化一體化企業(yè)級信息集成平臺建國電信息中心、北京中電普華信息技術有限公企業(yè)級設方案司、福建億力電力科技股份有限公司信息集成平臺八大業(yè)務應用集成方案方案編寫單位息技術有限公司營銷管理業(yè)務應用建設方案司安全生產管理業(yè)務應用建設方案協(xié)同辦公業(yè)務應用建設方案責任公司、陜西電力信通有限公司人力資源管理業(yè)務應用建設方案有限公司、北京中電飛華通信股份有限公司八大業(yè)務應用物資管理業(yè)務應用建設方案息產業(yè)有限公司、浙江新能量科技有限公司項目管理業(yè)務應用建設方案有限公司專題方案用建設方案綜審計管理業(yè)務應用建設合方案管經濟法律事務業(yè)務應用理建設方案業(yè)創(chuàng)一流同業(yè)對標業(yè)務應務用建設方案應紀檢監(jiān)察業(yè)務應用建設用方案等業(yè)務應用建設方案國網公司ERP建設指導方案跨區(qū)電網輸變電監(jiān)管業(yè)務應用建設方案農電管理業(yè)務應用建設方案北京中電普華信息技術有限公司力科技開發(fā)有限公司福建億力電力科技股份有限公司通有限公司安徽電力繼遠軟件有限責任公司國電信息中心、上海市電力公司南京南瑞信息系統(tǒng)公司息系統(tǒng)公司技有限公司統(tǒng)一招投標業(yè)務應用建設方案隨著會計電算化工作的不斷進展，審計對象發(fā)生了根本性變化，僅用手工1.2.1公司總部審計管理系統(tǒng)解決了管理層和操作層的需要，分別體現(xiàn)到審計綜合管理系統(tǒng)2和要求，特別是使用項目實施系統(tǒng)規(guī)范的作業(yè)流1.2.2網省公司綜合管理綜合管理項目實施工具（專項審計）河北■東北■吉林審計河南■■西北■■1.2.3地市縣公司1.2.4現(xiàn)狀總結4化建設的關鍵時機。在國家電網公司“十一五”信息化建設的統(tǒng)一指導下，在“SG186工程”統(tǒng)一規(guī)劃下，在國家電網公司統(tǒng)一技術路線的規(guī)范審計部各處在審計部職責框架下開展工作。各處對其歸口管理的某項工作和計業(yè)務的歸口管理；牽頭負責分工范圍內單位的審計計劃擬定及審計情況的歸適應公司管理信息化發(fā)展的要求，為開展計算機審計工作搭建一個綜合平基于國家電網公司建設“一強三優(yōu)”現(xiàn)代化公司的戰(zhàn)略部署，在國家司十一五信息發(fā)展規(guī)劃的總體指導下，依托國家電網公司信息化建設“SG186” 6審計管理系統(tǒng)在公司本部：有工作流程需要通過辦公自動化系統(tǒng)實現(xiàn)部局之審計管理系統(tǒng)對直屬單位的有關經營和業(yè)務信息系統(tǒng)（如財務系統(tǒng)）進行聯(lián)網監(jiān)控。直屬單位的有關系統(tǒng)連接到數(shù)據(jù)采通過十一五期間的審計管理系統(tǒng)的建設，基本達到以下五個目的：第一階段（2006-2007年）公司總部：況，完善審計管理系統(tǒng)。在綜合管理系統(tǒng)基礎上，利用數(shù)據(jù)交換平臺，建設審計臺帳管理和決策支持模塊，實現(xiàn)審計綜合管理系統(tǒng)與公司總部網省公司：1)在總部的統(tǒng)一組織下，在試點單位的基礎上，各網省公司逐步建立以財務審計為核心的審計項目實施系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的遠程采集，有效開展現(xiàn)2)在3-5試點網省公司建立綜合管理系統(tǒng)，規(guī)、審計臺帳、審計決策支持等功能模塊。第二階段（2008－2009年）公司總部：1)實現(xiàn)公司總部對審計派出機構、網省公司和直屬單位財務數(shù)據(jù)聯(lián)網監(jiān)控和非現(xiàn)場審計，實現(xiàn)與具備條件的網省公司以及直屬單位的生產經營相2)統(tǒng)一組織開發(fā)營銷、項目等專項審計并進行試點應用，實現(xiàn)營銷審計和項目審計的計算機化管理，對營銷、項目等的合規(guī)性、合理性進行計算機輔助審計，通過指標分析，為經營決策提供依據(jù)。網省公司：第三階段（2010年）2)開展現(xiàn)有系統(tǒng)的完善和決策支持功能開發(fā)，滿足審計業(yè)務不斷擴展的需82)完善審計管理系統(tǒng)，包括審計綜合管理系統(tǒng)，數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)和項目實施4)建設審計項目實施系統(tǒng)框架，使框架具備可擴展性，能夠快速集成各專3.2.1技術路線依據(jù)審計管理和作業(yè)的特性，綜合管理系統(tǒng)采用J2EE的三層架構，控制層3.2.1.1J2EE技術行”的特性、方便存取數(shù)據(jù)庫的JDBCAPI3.2.1.2Delphi技術在于將以往全部由客戶機完成的事務邏輯中的當需要動態(tài)改變一個應用軟件的邏輯規(guī)則時，只要改變一個應用服務為最終用戶重新發(fā)放新的界面軟件或親自上門為其安裝調試并重新培瘦客戶機：這種類型的應用在運行時最顯著的特點就是減少甚至消除用戶感到十分苦惱的事情，用戶為使用更強功能的軟件，就必須付出性能：性能的提高是三級模式最終被用戶采用的主要原因。將復雜的應用和商業(yè)邏輯分離出來由專門的一臺應用服務器來處理，既可以提安全性管理：在分布式計算模式中，由于所有的商業(yè)邏輯都駐留在服容易地控制訪問服務器以及與服務器應用打交道人員的數(shù)量。這可以3.2.1.3WebService技術發(fā)現(xiàn)和集成（UniversalDescription，Discovery，andIntegr組，它具有如下一些基本特征：備對象那樣良好的封裝性。對于使用者而言，他們僅能看到該對象向調用者通常不會感覺到。對于調用者來說，只要WebSer準協(xié)議進行描述、傳輸和交換。這些標準協(xié)議具有完全公開的規(guī)范定高度的集成性由于WebService采用簡單并易于理解的標準Web協(xié)議來描述服務接口，完全屏蔽了不同軟件平臺之間的差異，因此無論基于WebService技術的優(yōu)越性和3.2.2網絡結構到公司本部。具體網絡結構如下圖：3.2.3安全原則本系統(tǒng)所處的網絡環(huán)境以及基礎設施的安全解決方案遵從國電信息中心的統(tǒng)一規(guī)劃，因此從網絡層和應用層來考慮本系統(tǒng)的安全問題。對于應用層的安全性，主要考慮如下幾方面：身份認證：本系統(tǒng)采用加密口令登錄的方式進行身份認證，并考慮與能操作與權限對應的功能模塊，未經授權的用戶不能操作任何功能模能得到具體的服務能夠將各種傳統(tǒng)的網絡應用服務資源平滑、無縫息中心的CA系統(tǒng)加以統(tǒng)一的安全管理和訪問控制。在CA系統(tǒng)方3.2.4設計原則審計管理系統(tǒng)要力求最大限度地滿足實際工作的需要，充分考慮各業(yè)務層/應用服務層/數(shù)據(jù)層(Client/APPServer/Database)體系結構；綜合管理系統(tǒng)與項目實施系統(tǒng)數(shù)據(jù)交互采用先進的WebService技術。4)安全、可靠性原則電力行業(yè)有關標準、規(guī)范和電力行業(yè)自身的發(fā)展規(guī)劃。開閉原則（theOpenClosedPrincipleOCP）依賴原則(theDependencyInversionPrincipleDIP)接口分離原則（theInterfaceSegregationPrincipleISP）采用多個與特定客戶類有關的接口比采用一個通用的涵蓋多個業(yè)務方法循“SG186”建設原則，在一體化信息平臺基礎上，在六個保障體系的支撐下，根據(jù)實際的業(yè)務需要，使用項目實施系統(tǒng)的審計項目組進行項目審計的時候，需要進駐具體的被審計單位進行現(xiàn)場審計，因此項目實施系統(tǒng)開發(fā)為C/S滿足對大數(shù)據(jù)的采集與分析；提供更友好、便捷的用戶層操作界面。審計工作是需要兩個子系統(tǒng)協(xié)同工作，必然涉及到兩個子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)的交互。本方案是通過WebService技術來實現(xiàn)該交互功能。交互的數(shù)據(jù)是雙向的，作成果實時地上傳到綜合管理系統(tǒng)，供有權限的用戶進行及時的信息查看。4業(yè)務功能規(guī)范4.1審計綜合管理系統(tǒng)4.1.1概述實時上傳的由項目實施系統(tǒng)產生的工作底稿（通過實施系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換模塊上4.1.2綜合管理系統(tǒng)整體功能4.1.3綜合管理系統(tǒng)功能規(guī)范4.1.3.4項目資料根據(jù)審計管理理論及審計人員的工作經驗將各種類型的審計內容及其審計理論指導庫和學術交流庫，隨著審計工作的發(fā)展該庫內容也不斷進行擴充和完單位內、外部審計機構在實施審計過程中形成的典型案例的文件資料整理后共子庫；實踐指導庫：下設專項審計調查、問卷調查、控制目標子庫，其中：a.型進行分類，維護相關的案例內容。型進行分類，維護相關的檔案內容。法律法規(guī)模塊內置關于國家、財政部、國家稅務局、國家電網公司等頒布的建立法律法規(guī)庫能充分利用信息電子化的優(yōu)勢，減少資料的攜帶量。同時內類型進行分類，維護相關的法規(guī)內容。4.2審計項目實施系統(tǒng)（框架）審計人員和審計單位信息在項目實施系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)交換的息為制定審計實施方案選擇小組成員提供基礎數(shù)據(jù)。審計角色和權限主要是控制不同的用戶操作實施系統(tǒng)相應的功能模塊或者流程。其中角色的設置包含兩部分，即系統(tǒng)角色和審計項目組角色。4.2.3.2項目作業(yè)通過作業(yè)系統(tǒng)生成的審計底稿可以通過數(shù)據(jù)交換模塊實時地發(fā)送到綜合管下面分別就需要實現(xiàn)的功能進行說明。進點準備（1）編制的依據(jù).（2）被審計單位的名稱和基本情況。（3）審計的目標。（5）重要性的確定及審計風險的評估。編輯審計小組計劃審計組主審在項目實施方案里把任務分配給指定項目小組及命名小組長后，分配控制分項由于現(xiàn)代企業(yè)組織的內部控制由最初的以職務分工和賬戶為主要內容的內審計組在審計過程中，經常有一些問題需要通知要召開整個審計組人員召開一個會議。那么主審只需要在審計公告中發(fā)布該通重大事項管理擇的結轉到審計發(fā)現(xiàn)中，最終形成工作底稿。成部分。員業(yè)績評價提供一個操作平臺。參加審計的人員通過對有關審計過程的整體評人員提供參考依據(jù)。信息查詢二是審計工作底稿應索引編號，并與相關的其他底稿通過交叉索引建立聯(lián)合；底稿時自動編制索引號或給予提示；通過計算機設置審計工作底稿的索引號規(guī)則，以達到嚴格按照審計流程對審計工作底稿的自動識別并按照掛鉤規(guī)則進行自按照審計流程，可以通過設置審計工作底稿的前后左右相關部分的有序的掛在上述工作過程中，被審計單位人員也需要通過審計實施系統(tǒng)的客戶端登錄，需要有一臺獨立的機器或者借用審計組人員的機器使用。4.2.3.4法律法規(guī)通過數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，保持與綜合管理系統(tǒng)相同的法律法規(guī)信息。4.2.3.5案例管理通過數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，保持與綜合管理系統(tǒng)相同的案例信息。財務審計子系統(tǒng)主要包括如下內容：1.查看科目框圖了解被審單位核算方式2.審計時間范圍、帳套修改同時系統(tǒng)可以允許用戶設置自己要分析的財務區(qū)間，比如2000-1-1到3.各年度科目編碼規(guī)則識別和調整碼規(guī)則顯示給用戶。比如固定資產科目編碼為161，4.重新記賬（第一次轉換后）(4)=負債(2)+所有者權益(3)+損益(5)；對行政事業(yè)單位為：資產(1)+支出(5)=負債(2)+收入(4)+凈資產(3)系統(tǒng)會對每個月的數(shù)據(jù)進行平衡校驗，將校驗結果顯示給用戶。校驗結果可以直接生成為工作底稿。年度間結轉平衡年度賬戶數(shù)據(jù)的連續(xù)性,是否存在不通過記賬憑證直接對年初數(shù)據(jù)進行非法修改，檢查被審計單位賬戶匯總數(shù)據(jù)的業(yè)務控制嚴密性。留任何痕跡?？傎~明細分類賬校驗對總賬與其明細分類賬進行數(shù)據(jù)校驗。(例如："應收賬款的總賬余額注意：1、采用電算化后，會計輸入憑證后，財務人員一般不關心計算機出息生成的報表數(shù)據(jù)與被審計單位提供來的紙制報表數(shù)據(jù)進行對照。正常情況下，4.3.3.4財務數(shù)據(jù)分析疑點智能分析審計人員可以根據(jù)財務數(shù)據(jù)之間的內在聯(lián)系，建立財務數(shù)據(jù)之間的數(shù)學模型，用預期值和實際值進行比較，對差異進行分析，找出疑點。賬戶綜合審計分析主要提供本年歷月－絕對數(shù)分析、本月歷年－絕對數(shù)分賬戶總體變動分析該功能將任意兩個會計期間增長率超過或降低一定比例的科目自動查找出憑證典型對應科目掃描分析審計人員通過掃描分析出被審單位的賬目分錄金額或憑證總金額相同的記果設置)，查詢某賬戶某個時間的期末借方和期末貸方余額。憑證查詢統(tǒng)計級，這樣我們就要一個一個加入底層科目；另外一種操作方法是：點選“增加”區(qū)中的包含有底層科目的下一級科目，使用作的目的是對這些單位(科目)進行賬齡分析。說明如下：a)賬齡分析方式有兩種：(1)、先進先出法分析方式：先借先還；(2)、后進先出法分析方式：后借先還，即先還新賬；d)應該注意到被審單位可能在審計進點時會有意識地做憑證抹平賬齡較外幣、數(shù)量匯總表性為外幣賬或數(shù)量賬的匯總數(shù)據(jù)。輔助賬憑證專查工具擊該分錄信息進入具體憑證信息進行查看。單位、個人、項目、部門查賬工具（輔助核算）且將“查詢所有核算對象”不打勾，同時選擇具體核算代碼；組合方式(3)：所有往來單位的指定科目匯總數(shù)，如119-其他應收款的所有往來匯總數(shù)；組合方式(4)：指定往來單位且指定科目匯總數(shù)，單位為：應交營業(yè)職工電費，科目為審計目的：查找供電量與公司調度部門供電量存在較大差異的原因，嘗試提出相應的控制措施；審計目的：評價線損管理工作水平，并結合供售電量審計，評價線損率指標的真實性；有無開展高損線路的治理和原因排查；審計要求：繪制線損計算統(tǒng)計流程圖，對內控制度進行審計；審計目的：針對審計調查出的問題，分析原因，判斷出現(xiàn)問題的控制點，提出相應控制目標和控制措施；審計目的：評價地方電廠管理的制度和措施是否有效，從趨勢分析市場占有率狀況；相關協(xié)議；審計目的：了解電力銷售管理情況以及與公司信息制度建立情況；經驗；度的健全有效性；抄表卡、帳務卡是否一致，資料是否完整，抽查部分營業(yè)變更用戶，進行測試；目的：評價用戶檔案的完整性，以及與抄表卡、帳務卡的同步性；戶是否續(xù)簽或重新簽訂；了解合同超期或變更的辦理程序，有無控制，并抽樣測試；目的：揭示合同續(xù)簽中、合同條款中的問題，保障企業(yè)利益，同時降低法律風險；及時辦理報裝并建卡；繪制低壓用戶業(yè)務報裝流程圖，當年未報裝用戶情況以及逾期原因；目的：揭示管理中存在的問題；6、售電量，有無帳外電量、有無隱瞞電量；抽查一定監(jiān)督控制環(huán)境；性；關口表抄表數(shù)據(jù)核對?；ㄙM用戶發(fā)票、抄表卡與市局結算花費電量核對，區(qū)分電壓等級；8、售電價執(zhí)行情況，基本電費的收取、優(yōu)惠電價執(zhí)行的范目的：評價電價政策執(zhí)行的到位情況，揭示電價政策執(zhí)行中存在的問題，分析成因；9、用戶欠費的核實，用戶用電欠費的真實性，以物抵帳資產情況、已核銷的呆壞賬有無又收回情況；抽取部分用戶核實欠費，了解對回收用戶欠費采取了哪些有效的措施，有無建立客戶信用風險管理；目的：對用電欠費指標結零的考核所帶來的弊病分析，以及“收支兩條線下”用戶欠費與財務欠費的不一致原因分析，并尋求解決辦法；省公司財務的票據(jù)傳遞、資金往來；目的：評價省公司對供電公司資金管理是否控制有效；11、抄表公司，抄表公司的體制、隸屬關系、經營準入、經營服新裝需量用戶提供所有在審計范圍內新裝的需量用戶的清單。提供所有在審計范圍內發(fā)生變更的需量用戶的清單。新裝大用戶提供所有在審計范圍內新裝的收取變壓器容量費的二部制用戶的清單。提供所有在審計范圍內發(fā)生變更的收取變壓器容量費的二部制用戶用戶的清單。新裝高供低計用戶提供所有在審計范圍內新裝的高供低計用戶的清單。提供所有在審計范圍內發(fā)生變更的高供低計用戶的清單。設計各單位供用電合同簽訂統(tǒng)計表：應輸出數(shù)據(jù)：應簽訂合同數(shù)量、1998年以來分年度合同簽訂份數(shù)、未簽訂合同數(shù)量(其中高壓、低壓)、應重簽年限(13天以內設為正常)、抄見電量、上月抄見電量、前月抄見電量，前三月抄見電起止度不連續(xù)在正常情況下每個計度器的本月起度應該與上月止度相同。本功能列出本電表參數(shù)異常變更在正常電情況下電表的參數(shù)（位數(shù)和倍率）是保持不變的。本功能是用于查找未經過流程而電表的參數(shù)發(fā)生變更的情況。計費參數(shù)異常變更在正常情況下用戶檔案中的計費參數(shù)（受電容量、電價類別、計算方式、價設置錯誤(報裝的用電性質與電費計算的電價)，變壓器損耗(審計系統(tǒng)保持銅損、鐵損標準)，計量方式校驗(PT/CT的配置方未按商業(yè)價計費實際應用中可以根據(jù)需要，通過條件設定來選定某類用戶作為審計分析對象。通過分析，查找異常變動的用戶，篩選出疑點，以便進一步開展重點審計。分類電價執(zhí)行情況審計業(yè)擴流程有記錄）系統(tǒng)上判別容量，根據(jù)容量收取的基本電費對否？如何篩選，互感器配比，審計述審計復算功能進行，一般針對大用戶而言。（要改就改變比對某一個用戶錯，而不是某類用戶錯。只是計算電費參數(shù)錯，沒意義。如果系統(tǒng)簡單復算由系統(tǒng)解決）關數(shù)據(jù)繪制分析曲線。（報表審計特別有用，與提供給財務的數(shù)據(jù)相核對，并入報表審計模塊）化值可以通過參數(shù)來設置。在一般情況下電費都是正數(shù)，只有在特殊情況下（如發(fā)生大額的退補）產分項電量中有電量無電費高供低計用戶電費中無鐵損供低計用戶電費中無鐵損。本功能用于查出上述情況。應收金額、實收金額、未收金額、違約金、回收率。大用戶實時代扣電費審計在營銷系統(tǒng)中對拆回表要輸兩次底度，第一次有裝表工現(xiàn)在在某些特殊情況下只能開具的手工發(fā)票。本對關口表所在母線電量不平衡率統(tǒng)計表、月度線損波動分析表進行量化分合同訂立審計合同條款審計分析統(tǒng)計。通過公司系統(tǒng)物資存量實時數(shù)據(jù)1）審查所有物資采購，是否都簽訂相關采購合同。2）審查簽訂經濟合同價，物資轉入待驗收物資區(qū)（從倉庫中專門劃分出來的區(qū)域是否待手續(xù)齊全物資出庫時，倉庫保管員是否憑批準的領料單并核對物資需求計劃后發(fā)放，方可領料，并按規(guī)定辦理領料手續(xù)。無計劃領料是否庫存物資的計價方法有計劃價格法和實際價法兩種，實際價法又有先進先對于庫存物資，是否每半年進行一次盤點。盤點時，是否由分管此類物資對于報表的報送，各基層單位物資公司行政上作為上級物資公司的下屬單人力資源(資本)管理審計的目標內容如下：第一、人力資源(資本)管理的內部控制審計人力資源(資本)內部控制，是保證人力資源各項方針政策得以貫徹的基本保他個體價值和總體協(xié)作價值。所以，人力資源(資本基礎層審計是針對電力企業(yè)人力資源管理系統(tǒng)的基礎性管理數(shù)據(jù)進行分析與查詢，主要針對組織機構、職位管理和人員管理這三個功能模塊。業(yè)務層審計進一步細分為日常業(yè)務層審計和核心業(yè)務層審計。主要審查日常業(yè)務層是否通過電子化管理手段，將人力資源管理人員從考勤、工資等最為煩瑣的日常事務中解脫出來，思考更高層面的規(guī)劃與決策問題。業(yè)人力資源管理成本，同時可以增強員工工作的積極性、主動性與創(chuàng)新能力。功能點：息類型中所包含的信息項，支持照片、聲像、檔案資料的上傳與展現(xiàn)。戶查詢分析任意時刻的人員構成狀況。調用相關信息生成專家名單，以避免重復錄入與信息不一致問題。職稱/社會職稱）評審申請與材料，內部職稱評審和專業(yè)技術人員的聘任管理。對該功能的審計主要包括如下信息：處理人員、爭議處理過程以及爭議處理結果等有關信息進行管理與維護。系統(tǒng)是否提供勞動爭議信息的查詢分析與報表輸出功能。針對加班管理、休假管理和出差管理功能，是否提供靈活的申請、審批定義流程，由申請者本人通過員工自助功能提出申請，記錄申請類別、起止時間、也非常靈活，用戶在一次核算中，可以選擇任意員工進行核算，可以暫停核算，能。員工的所有薪酬福利數(shù)據(jù)可以靈活輸出，從而方便和其他系統(tǒng)的信息交互。4.7.3.10招聘管理審計招聘管理主要包括人員招聘和人員調配兩部分。人員招聘活動基于企業(yè)職位責任體系與人才需求計劃，接收具備任職資格、審計主要應從下述方面進行審計：狀況和用工需求，并結合企業(yè)人力資源規(guī)劃，制定階段性招聘計劃，提4.7.3.13能力測評審計本模塊在企業(yè)職位體系建立的基礎上，依據(jù)員工自我評價和現(xiàn)狀審查結果4.7.3.16決策分析完成組織目標的活動過程。它既包括信息系統(tǒng)外部審計的鑒證目標——即對被標——即不僅包括被審計信息系統(tǒng)保護資產安全及數(shù)據(jù)完整而且包括信息系統(tǒng)安全性：過程；2)評估技術基礎設施及運行實踐的效能和效率；4)評估系統(tǒng)災難恢復及保證業(yè)務連續(xù)性的能力；5)評估業(yè)務應用系統(tǒng)開發(fā)、實施與維護的方法和過程；階段名稱投入人員情況1調研審計部項目負責人、審計專家組成員、開發(fā)團隊的項目經理和需求調研員2需求評審需求調研員和系統(tǒng)分析員3設計開發(fā)團隊的項目經理、系統(tǒng)分析員、需求分析員4開發(fā)開發(fā)團隊的項目經理、系統(tǒng)分析員、程序員5測試項目專家組成員和開發(fā)團隊的項目經理、程序員、測試人員7驗收審計部項目負責人、審計專家組成員、開發(fā)團隊的項目經理以及相關單位負責人（信息辦、科技部、信息中心）8推廣審計部項目負責人、開發(fā)團隊的項目經理和技術支持人員9維護開發(fā)團隊的技術支持人員從系統(tǒng)開發(fā)設計模式來看，采用完全自主開發(fā)，通過深入的調研和分析，遵循“SG186工程”關于應用系統(tǒng)的建設思路和相關規(guī)范，自主開發(fā)營銷審計理以及項目資料管理。擴展項目實施系統(tǒng)財務數(shù)據(jù)接口和統(tǒng)一工作底稿模板；展性，同時集成財務專項審計子系統(tǒng)；實現(xiàn)審計綜合管理系同辦公系統(tǒng)，企業(yè)門戶、數(shù)據(jù)中心的集成和整合2)2007.8-2008.5，建設用電營銷專項審計子系供電公司用電營銷專項審計