公司請(qǐng)款報(bào)銷管理制度

公司請(qǐng)款、報(bào)銷管理制度第一章總則第一條

為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范公司借款、報(bào)銷的審批權(quán)限和流程，確保公司資金的安全，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條

本制度適用于本公司及本公司所屬各級(jí)控股公司。第二章業(yè)務(wù)分類第三條

根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，將公司業(yè)務(wù)劃分為費(fèi)用類業(yè)務(wù)和物料類業(yè)務(wù)。（一）費(fèi)用類業(yè)務(wù)費(fèi)用類業(yè)務(wù)是指因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理需要發(fā)生的不涉及物料實(shí)體的業(yè)務(wù)。費(fèi)用類業(yè)務(wù)包括：（1）出差、接待、會(huì)議、行業(yè)活動(dòng)；（2）咨詢、審計(jì)、評(píng)估、租賃；（3）展覽、推廣、檢驗(yàn)、維修；（4）交通、裝卸、運(yùn)輸；（5）籌資、投資；（6）資金拆借、資金往來(lái)；（7）薪酬、個(gè)人借支、備用金；（8）納稅、社保、保險(xiǎn)；（9）其他不涉及物料實(shí)體的業(yè)務(wù)。（二）物料類業(yè)務(wù)物料類業(yè)務(wù)是指因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理需要發(fā)生的涉及物料實(shí)體的業(yè)務(wù)。物料類業(yè)務(wù)包括：（1）材料采購(gòu)；（2）外協(xié)加工；（3）設(shè)備購(gòu)置；（4）建筑工程；（5）辦公用品；（6）其他涉及物料實(shí)體的業(yè)務(wù)。第四條

根據(jù)業(yè)務(wù)分類，將請(qǐng)款和報(bào)銷對(duì)應(yīng)地劃分為費(fèi)用類請(qǐng)款、費(fèi)用類報(bào)銷、物料類請(qǐng)款、物料類報(bào)銷。第三章請(qǐng)款第五條

凡因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理需要，發(fā)生各類請(qǐng)款業(yè)務(wù)，均需辦理請(qǐng)款審批手續(xù)。第六條

公司實(shí)行請(qǐng)款業(yè)務(wù)分級(jí)審核、聯(lián)合審批的管理制度。第七條

凡發(fā)生費(fèi)用類請(qǐng)款業(yè)務(wù)，按下列流程辦理第八條

凡發(fā)生物料類請(qǐng)款業(yè)務(wù)，按下列流程辦理第九條

請(qǐng)款依據(jù)經(jīng)辦人辦理請(qǐng)款業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)分類，提供充足的請(qǐng)款依據(jù)。（1）費(fèi)用類業(yè)務(wù)費(fèi)用類業(yè)務(wù)第（2）、（3）、（5）款應(yīng)提供相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議，其他費(fèi)用類業(yè)務(wù)根據(jù)實(shí)際情況，若有需要，應(yīng)提交請(qǐng)款申請(qǐng)報(bào)告。（2）物料類業(yè)務(wù)物料類業(yè)務(wù)第（1）、（2）、（3）、（4）款應(yīng)提供相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議，其他物料類業(yè)務(wù)根據(jù)實(shí)際情況，若有需要，應(yīng)提交請(qǐng)款申請(qǐng)報(bào)告。第十條

《請(qǐng)款單》填寫(xiě)要求不論何種類型的請(qǐng)款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人均應(yīng)如實(shí)、完整填寫(xiě)《請(qǐng)款單》，請(qǐng)款單內(nèi)容包括請(qǐng)款日期、請(qǐng)款部門(mén)、請(qǐng)款人、付款方式、款項(xiàng)用途、收款單位全稱、開(kāi)戶銀行、銀行賬號(hào)、金額大寫(xiě)、金額小寫(xiě)。第十一條

審核職責(zé)各級(jí)審核人員應(yīng)認(rèn)真履行各自的職責(zé)，確保請(qǐng)款資金安全。（1）部門(mén)負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核《請(qǐng)款單》各項(xiàng)要素的真實(shí)性及完整性，應(yīng)特別關(guān)注付款方式是否合理及款項(xiàng)的輕重緩急。（2）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)如果是物料類請(qǐng)款，則財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)核實(shí)公司與收款單位的之間的債權(quán)債務(wù)金額，注明掛賬、未掛賬、欠款金額。（3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核《請(qǐng)款單》各項(xiàng)要素的真實(shí)性、完整性及前述審核人員的意見(jiàn)，根據(jù)公司資金狀況確定付款時(shí)間、金額及付款方式。（4）公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審核請(qǐng)款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、必要性。（5）總經(jīng)理總經(jīng)理根據(jù)前述審核人員的意見(jiàn)，決定是否支付該筆款項(xiàng)。（6）董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)根據(jù)前述審核人員的意見(jiàn)，最終決定是否支付該筆款項(xiàng)。（7）出納出納根據(jù)審批手續(xù)齊全的《請(qǐng)款單》，按照《銀行結(jié)算管理辦法》、《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。第四章報(bào)銷第十二條

公司實(shí)行分級(jí)審核、聯(lián)合審批的報(bào)銷審批制度。第十三條

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理各類業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)取得合法的原始憑證。合法的原始憑證是指稅務(wù)局認(rèn)可的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票以及認(rèn)可的其他發(fā)票。第十四條

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員取得合法的原始憑證后應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)，原則上應(yīng)在辦妥業(yè)務(wù)后的3個(gè)工作日內(nèi)辦理。第十五條

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，按下列流程辦理：第十六條

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)分類填寫(xiě)相關(guān)的報(bào)銷憑證審批單。（1）出差業(yè)務(wù)：填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。（2）其他業(yè)務(wù)：填寫(xiě)《報(bào)銷憑證審批單》。第十七條

報(bào)銷憑證審批單應(yīng)按要求逐項(xiàng)如實(shí)填寫(xiě)，字跡工整，不得涂改。第十八條

報(bào)銷審核職責(zé)各級(jí)審核人員應(yīng)認(rèn)真履行各自的審核職責(zé)，確保報(bào)銷業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（7）部門(mén)負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核《報(bào)銷單》業(yè)務(wù)的真實(shí)性。（8）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核各項(xiàng)原始單據(jù)的合法性、正確性。（9）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核《報(bào)銷單》各項(xiàng)要素的完整性及前述審核人員的意見(jiàn)。（10）公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性及前述人員的意見(jiàn)。（11）總經(jīng)理總經(jīng)理根據(jù)前述審核人員的意見(jiàn)，決定是否同意報(bào)銷。（12）董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)根據(jù)前述審核人員的意見(jiàn)，最終決定是否同意報(bào)銷。（13）出納出納根據(jù)審批手續(xù)齊全的《報(bào)銷單》，按照《銀行結(jié)算管理辦法》、《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定辦理付款，若屬于沖賬業(yè)務(wù)，則出納填寫(xiě)相關(guān)