企業(yè)財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流量管理的運(yùn)用探討

企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用現(xiàn)金流量管理工作，就需要從投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)出發(fā)，確保財(cái)務(wù)管理人員能夠及時(shí)分析并預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況，在企業(yè)構(gòu)建現(xiàn)金流量管理體系的同時(shí)，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部資金的正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，確保企業(yè)能夠保持高質(zhì)量、高效率的運(yùn)行管理效果，進(jìn)而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。一、現(xiàn)金流量概述(一)現(xiàn)金流量的含義現(xiàn)金流量指的是企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流量能夠反映出整個(gè)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理、投資活動(dòng)以及籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流，這就使得現(xiàn)金流量管理工作對(duì)企業(yè)規(guī)劃發(fā)展來(lái)說(shuō)具有非常重要的影響。企業(yè)在開(kāi)展現(xiàn)金流量管理工作的過(guò)程中，會(huì)將現(xiàn)金流量管理工作制作成現(xiàn)金流量表格，確保企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中更加直觀、全面地反映出企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)變現(xiàn)能力和現(xiàn)金償還能力。與此同時(shí)，傳統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的開(kāi)展基本以利潤(rùn)為中心，但經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)并不能全面反映出企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，且隨著企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的逐漸拓展，現(xiàn)金流量工作也逐漸增加，面對(duì)這種情況，企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量管理方式提供了更加嚴(yán)格的要求?？梢哉f(shuō)，企業(yè)只要更好地掌控現(xiàn)金流量，才能全面反映出企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，并為企業(yè)科學(xué)經(jīng)營(yíng)提供有力支持。(二)現(xiàn)金流量的特點(diǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)性企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作和實(shí)踐價(jià)值、貨幣投資活動(dòng)之間存在密切關(guān)系，直接造成企業(yè)在開(kāi)展現(xiàn)金流量管理工作的過(guò)程中面臨多重風(fēng)險(xiǎn)。所以，在時(shí)間價(jià)值的直接影響下，貨幣投資活動(dòng)存在極大的不確定性和不穩(wěn)定性，甚至?xí)沟闷髽I(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以，企業(yè)需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析，并制定完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保企業(yè)在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中能夠做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作。2.綜合性現(xiàn)金流量管理工作涉及了非常多的內(nèi)容，能夠?yàn)槠髽I(yè)規(guī)劃發(fā)展提供詳實(shí)的參考，使其能夠貫穿落實(shí)整個(gè)企業(yè)的資金活動(dòng)。因此，企業(yè)需要明確現(xiàn)金流量管理工作在財(cái)務(wù)管理中的地位，并了解現(xiàn)金流量管理的綜合性特征。3.預(yù)測(cè)性現(xiàn)金流量管理具有典型的預(yù)測(cè)性特征，企業(yè)通過(guò)在財(cái)務(wù)管理工作中應(yīng)用現(xiàn)金流量管理，能夠采取更加有效的方式應(yīng)對(duì)當(dāng)前的資金流量管理趨勢(shì)，并對(duì)其做出科學(xué)合理的預(yù)測(cè)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員需要以此為依據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)和管理人員作出戰(zhàn)略發(fā)展決策提供參考，有效提升財(cái)務(wù)管理人員的決策能力，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的開(kāi)展提供充足的理論支持。二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流量管理應(yīng)用的意義(一)有利于掌控企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)管理中運(yùn)用現(xiàn)金流量管理工作，能夠積極幫助并引導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員科學(xué)把控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作具有復(fù)雜性和多變性等一系列特點(diǎn)，直接使得企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能會(huì)存在多種類(lèi)型的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以，企業(yè)在開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的過(guò)程中，需要正確認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量管理工作，明確現(xiàn)金流量管理的重要地位，確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員能夠充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流量管理工作的優(yōu)勢(shì)?，F(xiàn)金流量工作的開(kāi)展能夠確保財(cái)務(wù)管理人員采取科學(xué)合理的方式，全面分析并預(yù)測(cè)企業(yè)當(dāng)前現(xiàn)金流量變化，并為企業(yè)現(xiàn)金管理工作提供參考依據(jù)，只有這樣，企業(yè)才能全面提升現(xiàn)金資源的利用效率，在加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的同時(shí)，促使企業(yè)規(guī)避資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。并且，企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中，面對(duì)越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，就需要提升企業(yè)自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)水平，并為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和規(guī)劃發(fā)展提供充足的資金支持。與此同時(shí)，貸款作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中一種比較常見(jiàn)的資金獲取途徑，能夠在一段時(shí)間內(nèi)幫助企業(yè)緩解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的資金壓力，但這種方式也會(huì)造成企業(yè)發(fā)展中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加，如果沒(méi)有充分運(yùn)用貸款方式，甚至?xí)斐善髽I(yè)的破產(chǎn)。在這樣的背景下，企業(yè)就需要通過(guò)強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理水平，平衡企業(yè)自身的貸款能力和償債能力，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中能夠?qū)⒇?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi)，從而解決企業(yè)實(shí)際發(fā)展中面臨的資金鏈危機(jī)。(二)能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造有利條件企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中需要充分提升自身的現(xiàn)金流量管理意識(shí)，加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理在財(cái)務(wù)管理工作中的應(yīng)用，并結(jié)合企業(yè)當(dāng)前實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，幫助企業(yè)分析研究各類(lèi)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，從而為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。在企業(yè)開(kāi)展現(xiàn)金流量管理工作的過(guò)程中，需要重視實(shí)際管理問(wèn)題，積極開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，確保財(cái)務(wù)管理人員能夠樹(shù)立科學(xué)有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從根本上增強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，這對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作成效的提高來(lái)說(shuō)具有重要意義。在這樣的背景下，企業(yè)才能充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制管理制度的經(jīng)濟(jì)效益之間的關(guān)系，提升企業(yè)的現(xiàn)金流量管理效果和內(nèi)部控制管理水平，從而提高企業(yè)各項(xiàng)資金的利用效率。(三)有利于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作開(kāi)展的最終目的就是獲取更高的經(jīng)濟(jì)效益，要想實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)則需要加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理模式的運(yùn)用，逐漸優(yōu)化并完善企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從根本上加強(qiáng)企業(yè)發(fā)展中經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的高效回收。并且，賬面價(jià)值作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)具有密切聯(lián)系，但并不等同于企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展利潤(rùn)。站在企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)角度來(lái)看，現(xiàn)金流量多少已經(jīng)成為衡量企業(yè)價(jià)值的重要標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和規(guī)劃發(fā)展具有重要作用，為企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了有力支持。站在企業(yè)財(cái)務(wù)管理角度來(lái)看，財(cái)務(wù)管理人員通過(guò)控制現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)之間的差異，構(gòu)建科學(xué)合理的預(yù)算機(jī)制，確保財(cái)務(wù)管理人員能夠全面分析并預(yù)測(cè)企業(yè)一段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金收支情況，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中各項(xiàng)資源的優(yōu)化配置，全面提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。(四)有利于強(qiáng)化企業(yè)資金管理企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中涉及的生產(chǎn)活動(dòng)比較多，這就表示企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展需要充足資金支持，而面對(duì)大量資金，企業(yè)需要采取科學(xué)合理的方式強(qiáng)化資金管理，對(duì)資金流向進(jìn)行嚴(yán)格把控，進(jìn)而確保企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利有序開(kāi)展?？梢哉f(shuō)，企業(yè)通過(guò)開(kāi)展現(xiàn)金流量管理工作，能夠正在實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)以及整體收益關(guān)系的正確處理，在加強(qiáng)資金穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，提高企業(yè)資金的利用效率和質(zhì)量。在這樣的背景下，企業(yè)才能充分發(fā)揮出自身作用和優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而降低企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資風(fēng)險(xiǎn)。三、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流量管理的具體運(yùn)用(一)沒(méi)有形成對(duì)現(xiàn)金流量管理的正確認(rèn)識(shí)在現(xiàn)代化企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理層需要從思想上加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量管理工作的重視，強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的戰(zhàn)略地位。企業(yè)管理層需要將現(xiàn)金流量管理工作作為創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理理念并維持企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理成果的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)?？梢哉f(shuō)，企業(yè)要想獲得更加健康穩(wěn)定的發(fā)展，就需要在實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中維持充足的現(xiàn)金流，企業(yè)現(xiàn)金流量管理比企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)來(lái)說(shuō)更加重要。所以，企業(yè)需要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和管理層對(duì)現(xiàn)金流量管理理念的重視和更新，充分結(jié)合企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)管理特點(diǎn)和實(shí)際業(yè)務(wù)需求，對(duì)現(xiàn)金流量管理工作進(jìn)行科學(xué)合理的布局，并制定詳細(xì)有效的現(xiàn)金流量管理方式，在培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化、高質(zhì)量現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)管理人員的同時(shí)，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。在這樣的背景下，企業(yè)才能在財(cái)務(wù)管理中不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)的現(xiàn)金流量管理模式和管理方式，落實(shí)現(xiàn)金流量管理實(shí)踐，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供科學(xué)的決策依據(jù)和強(qiáng)有力支持。(二)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員需要明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作和現(xiàn)金流量管理工作之間的關(guān)系，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理防范工作和現(xiàn)金流量管理工作并行。促使企業(yè)構(gòu)建更加完善的內(nèi)部控制體系，逐漸優(yōu)化并完善企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，才能使企業(yè)在運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中自始至終保持一種良性循環(huán)的狀態(tài)。第一，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理和控制，企業(yè)內(nèi)部控制管理制度的實(shí)施需要確保現(xiàn)金流的順利有效運(yùn)行，并建立能夠規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)措施。并且，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員還需要重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流的走向，面對(duì)現(xiàn)金流中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使相關(guān)工作人員采取科學(xué)合理的措施，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。同時(shí)，企業(yè)還需要開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，確保企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理中將內(nèi)部審計(jì)工作和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制工作緊密結(jié)合起來(lái)，并制定對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流管理方式，逐漸規(guī)范并優(yōu)化現(xiàn)金流管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，在提升企業(yè)現(xiàn)金流管理工作效率的同時(shí)，確保企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行能力，這也是企業(yè)提升自身運(yùn)營(yíng)管理工作效率的重要途徑和基本保障。第二，企業(yè)需要在日常運(yùn)營(yíng)中逐漸完善并優(yōu)化現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)性管理機(jī)制。預(yù)測(cè)性管理機(jī)制的運(yùn)行能夠確保企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行和整體發(fā)展的順利進(jìn)行，還能夠防范企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作順利開(kāi)展的重要屏障。企業(yè)管理人員需要針對(duì)企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理情況，制定更加詳細(xì)的現(xiàn)金流管理規(guī)劃方案和管理實(shí)施準(zhǔn)則，在編制現(xiàn)金流工作流程的同時(shí)，增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作的實(shí)效性，確保企業(yè)發(fā)展過(guò)程中現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)的可控性及可調(diào)節(jié)性。在這樣的背景下，企業(yè)才能強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理工作的協(xié)同性，從而加強(qiáng)企業(yè)各部門(mén)之間的相互配合、相互協(xié)作。第三，加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量的管理和監(jiān)控力度。監(jiān)控管理工作是企業(yè)關(guān)注現(xiàn)金流量的重要形式和手段，能夠防范企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。并且，企業(yè)還需要對(duì)資金支出和投資進(jìn)行科學(xué)合理的控制，避免企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生資金過(guò)剩的問(wèn)題，從而造成企業(yè)資金資源的浪費(fèi)。在這樣的背景下，企業(yè)才能對(duì)現(xiàn)有資金進(jìn)行科學(xué)合理的支配，充分提升企業(yè)資金的利用效率，進(jìn)而提升企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益。(三)建立完善的現(xiàn)金流量管理機(jī)制企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作開(kāi)展過(guò)程中，主要采取匯票兌換和租賃的形式，這種方式直接限制了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)，無(wú)法有效推動(dòng)企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中各類(lèi)資金項(xiàng)目和業(yè)務(wù)項(xiàng)目的有序推動(dòng)。所以，企業(yè)需要建立完善的現(xiàn)金流量管理機(jī)制，并制定科學(xué)合理的管理制度，確保相關(guān)工作人員能夠針對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資金的實(shí)際運(yùn)作情況，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中各項(xiàng)資金的實(shí)際運(yùn)作進(jìn)行詳細(xì)規(guī)劃，從而確保企業(yè)資金的良性穩(wěn)定運(yùn)行。所以，企業(yè)需要從以下三個(gè)方面，建立完善的現(xiàn)金流量管理機(jī)制，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。第一，結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，制定合理有效的現(xiàn)金流量管理制度。財(cái)務(wù)管理人員還需要逐漸完善并優(yōu)化現(xiàn)金流量管理制度中的各項(xiàng)細(xì)則和工作流程，從而為企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員提供更加科學(xué)、規(guī)范的行為指導(dǎo)。第二，企業(yè)需要開(kāi)展整體款項(xiàng)規(guī)劃，并將資金流動(dòng)作為重要基礎(chǔ)，確保財(cái)務(wù)管理人員能夠密切關(guān)注資金項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行狀況，促使財(cái)務(wù)管理人員對(duì)資金項(xiàng)目的實(shí)際使用情況進(jìn)行全方位、多方面的記錄。在這樣的背景下，企業(yè)才能將這些記錄納入財(cái)務(wù)管理體系之中，并將其作為財(cái)務(wù)管理工作的前提和基礎(chǔ)。第三，建立健全企業(yè)資金流入和流出控制制度，逐漸優(yōu)化和完善現(xiàn)金流量管理流程，加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理工作的科學(xué)性及合理性。從當(dāng)前企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)發(fā)展來(lái)看，企業(yè)各項(xiàng)資金籌集和使用都受到了全過(guò)程的監(jiān)督和控制，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作中出現(xiàn)不符合規(guī)范的情況，就需要及時(shí)通知財(cái)務(wù)管理人員對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整。(四)重視對(duì)現(xiàn)金流量表中各項(xiàng)指標(biāo)的分析要想實(shí)現(xiàn)當(dāng)前企業(yè)現(xiàn)金流量管理目標(biāo)，就需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)現(xiàn)金流量表格的分析和對(duì)比，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作在現(xiàn)金流量管理中信息技術(shù)的支持作用。企業(yè)在現(xiàn)代化發(fā)展過(guò)程中需要逐漸優(yōu)化并完善現(xiàn)金流量表格的結(jié)構(gòu)，立足于企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，將企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目中的不同環(huán)節(jié)聯(lián)系起來(lái)，并進(jìn)行全面分析和詳細(xì)研究。不論是企業(yè)生產(chǎn)原材料采購(gòu)、流水線生產(chǎn)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)還是售后服務(wù)，都涉及大量的現(xiàn)金，這就對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的現(xiàn)金流量管理工作提出了非常嚴(yán)格的要求。所以，企業(yè)需要制定完善的現(xiàn)金流量表格，對(duì)表格中各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行規(guī)范，進(jìn)而強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)企業(yè)自身盈利能力、償債能力、盈利質(zhì)量和現(xiàn)金凈值進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和判斷，為企業(yè)生產(chǎn)規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)開(kāi)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量表格進(jìn)行分析，能夠明確企業(yè)預(yù)期發(fā)展目標(biāo)和實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理情況之間的差異，促使企業(yè)管理層將這些差異作為參考依據(jù)，全面挖掘并分析企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的不足之處，明確企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作中存在的不足，并對(duì)現(xiàn)金流量表中的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行完善及優(yōu)化。例如，某個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員在分析現(xiàn)金流量管理表格的前提條件下，能夠明確企業(yè)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)和預(yù)期營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)之間的差異性，確保財(cái)務(wù)管理人員能夠從企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售情況出發(fā)，開(kāi)展多角度、全流程的市場(chǎng)調(diào)研