單元六 納稅申報流程自動化應(yīng)用與開發(fā)

任務(wù)一

增值稅及附加稅申報流程自動化單元六納稅申報流程自動化應(yīng)用與開發(fā)《財務(wù)機器人應(yīng)用與開發(fā)》教材Contents目錄01任務(wù)情境RENWUQINGJING02任務(wù)布置RENWUBUZHI03知識準備ZHISHIZHUNBEI04任務(wù)評價RENWUPINGJIA05任務(wù)拓展RENWUTUOZHAN任務(wù)情境案例背景

2021年12月，北京紫霖財稅共享服務(wù)中心與北京西華布藝加工有限公司（一般納稅人）簽訂了代理記賬合同，將其納稅申報業(yè)務(wù)外包給財稅共享中心辦理，合同約定按國家有關(guān)規(guī)定，財稅共享中心負責(zé)西華公司納稅報表復(fù)核與申報業(yè)務(wù)。北京西華布藝加工有限公司（簡稱“西華公司”），是一家生產(chǎn)經(jīng)營“西華”牌窗簾的企業(yè)，主要生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品是單幅窗簾、雙幅窗簾。開戶銀行賬戶：中國工商銀行北京中山支行開戶銀行賬號：6002405861237322納稅人識別號：91MP0110862387554R公司注冊地址：北京市豐臺區(qū)中山路12號電話箱：xihuabuy@126.com國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局登錄賬號：91MP0110862387554R，密碼：123456案例背景【張小?！浚豪贤瑢W(xué)，聽說你最近在做RPA機器人項目，我這正好有個業(yè)務(wù)想找你幫幫忙?！纠罴瘟x】：我就知道你無事不登三寶殿。先講講你的業(yè)務(wù)情況吧，看我能不能幫得上?！緩埿『！浚耗阒牢以谧龃碛涃~行業(yè)，最近業(yè)務(wù)量有點大，尤其是在增值稅申報這個環(huán)節(jié)上，經(jīng)常是重復(fù)的做。

一天要報幾百份，雖然企業(yè)數(shù)據(jù)不多，但很容易出錯，而且效率很低。尤其是到報稅窗口期，真忙不過來。

老板你也知道，就那點工資，還不想雇人。我到網(wǎng)上看有人說你這個RPA能自動幫我報稅。

就算你幫兄弟個忙。【李嘉義】：你說的流程自動化叫RPA技術(shù)，這種技術(shù)正好適合像你們這種重復(fù)簡單，量又特別大的業(yè)務(wù)。

你把你的需求說詳細點，我?guī)湍阍O(shè)計設(shè)計?！纠罴瘟x】：你們把前期人工和excel方面原始數(shù)據(jù)的工作做好以后，

所有業(yè)務(wù)人員在增值稅申報系統(tǒng)里報稅的過程，

可以用RPA就能很方便的把Excel的數(shù)據(jù)登記到增值稅申報平臺了。

接下來，我們需要確認一下，哪些流程是人工處理的，

哪些流程是RPA處理的。張小海李嘉義案例內(nèi)容

2021年12月，西華公司發(fā)生了若干筆業(yè)務(wù)，需要在電子稅務(wù)局平臺完成增值稅的納稅申報。假設(shè)公司增值稅納稅申報表附列資料（一）詳細信息如下。任務(wù)布置1.在金稅師平臺下載增值稅納稅申報數(shù)據(jù)模板表格；2.根據(jù)操作流程設(shè)計增值稅納稅申報RPA操作流程；3.發(fā)布開發(fā)好的增值稅納稅申報RPA操作流程；4.運行增值稅納稅申報RPA操作增值稅申報表填寫流程；5.查看填寫好的增值稅申報表，檢查無誤后，完成增值稅納稅申報。具體任務(wù)知識準備納稅申報

根據(jù)《稅收征管法》第二十五條規(guī)定：納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料?？劾U義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際需要要求扣繳義務(wù)人報送的其他有關(guān)資料。增值稅納稅期限

增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或1個季度。其中，以1個季度為納稅期限主要適用于小規(guī)模納稅人、銀行、財務(wù)公司、信托投資公司、信用社等。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。增值稅納稅地點

固定業(yè)戶應(yīng)當向其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)計關(guān)申報納稅?？倷C構(gòu)和分支機構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當分別向各自所在地主管稅務(wù)計關(guān)申報納稅。經(jīng)財政部或國家稅務(wù)總局或其授權(quán)的稅務(wù)機關(guān)批準，也可由總機構(gòu)匯總向總機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。非固定業(yè)戶銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或發(fā)生應(yīng)稅行為，應(yīng)當向銷售地或應(yīng)稅行為發(fā)生地主管稅務(wù)計關(guān)申報納稅，未申報納稅的，由其機構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機關(guān)補證稅款。增值稅納稅申報流程

增值稅一般納稅人常規(guī)申報流程如圖所示。納稅人首先要對申報所屬期月份內(nèi)的增值稅相關(guān)發(fā)票進行稽核認證。同時，納稅人在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務(wù)機關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。

增值稅納稅申報流程

然后需要填制納稅申報表，接著可在網(wǎng)上或稅務(wù)局大廳辦理報稅和申報業(yè)務(wù)。申報完畢后，需按時繳納相應(yīng)增值稅稅款。最后需要在稅控開票系統(tǒng)返寫監(jiān)控數(shù)據(jù)。也就是說，申報成功后，納稅人應(yīng)返回開票系統(tǒng)對稅控設(shè)備進行清零解鎖。增值稅納稅申報自動化的業(yè)務(wù)處理流程本案例涉及的RPA組件包括WEB自動化初始化集合創(chuàng)建一個變量集合。設(shè)置Web元素屬性值為指定元素設(shè)置屬性值。例如，使用此組件完成輸入框的輸入文本操作。點擊模擬鼠標的點擊操作，支持桌面端和瀏覽器。同時支持桌面端圖像識別指定元素。確認框以彈框形式將需要人工確認的信息展現(xiàn)出來，并可通過用戶的確認結(jié)果來做后續(xù)判斷與流程走向的控制。foreach支持用戶對某一對象內(nèi)的數(shù)據(jù)逐個進行訪問并處理。if判斷根據(jù)是否滿足指定條件決定下一步的執(zhí)行內(nèi)容。添加對象將對象添加到指定集合。發(fā)送快捷鍵模擬人類在鍵盤按下快捷鍵的行為，主要用于桌面端和瀏覽器端將鍵盤快捷方式發(fā)送到指定UI元素。Excel自動化打開/新建打開一個OfficeExcel工作簿并為作為Excel自動化的操作對象。讀取區(qū)域獲取工作簿內(nèi)單元格區(qū)域數(shù)據(jù)并存儲在數(shù)據(jù)表變量內(nèi)。若單元格區(qū)域未指定，則默認讀取整表。任務(wù)評價任務(wù)清單完成情況分值能夠理解并繪制“增值稅納稅申報”開發(fā)流程能夠通過RPA設(shè)計器，實現(xiàn)自動打開電子稅務(wù)局系統(tǒng)的增值稅申報界面能夠通過RPA設(shè)計器，自動讀取EXCEL中“增值稅申報”數(shù)據(jù)能夠通過RPA設(shè)計器，自動完成增值稅納稅申報表填報操作能夠主動排查并調(diào)試程序運行過程中的問題能夠?qū)⒁呀?jīng)設(shè)計并調(diào)試成功的代碼打包生成RPA程序運行發(fā)票領(lǐng)購RPA操作程序，得到正確結(jié)果能夠具備誠信守法、嚴謹細致、大局意識的經(jīng)營意識增值稅及附加稅申報流程自動化任務(wù)評價表任務(wù)拓展

請根據(jù)增值稅納稅申報數(shù)據(jù)，整理新的增值稅納稅申報信息清單模板表格。設(shè)計開發(fā)并運行RPA程序，在電子稅務(wù)局平臺完成增值稅納稅申報表填制。拓展案例拓展案例謝謝觀看！THANKSFORYOURWATCHING任務(wù)二

企業(yè)所得稅（季）申報流程自動化應(yīng)用與開發(fā)單元六納稅申報流程自動化應(yīng)用與開發(fā)《財務(wù)機器人應(yīng)用與開發(fā)》教材Contents目錄01任務(wù)情境RENWUQINGJING02任務(wù)布置RENWUBUZHI03知識準備ZHISHIZHUNBEI04任務(wù)評價RENWUPINGJIA05任務(wù)拓展RENWUTUOZHAN任務(wù)情境案例背景

2021年12月，北京紫霖財稅共享服務(wù)中心與北京西華布藝加工有限公司（一般納稅人）簽訂了代理記賬合同，將其納稅申報業(yè)務(wù)外包給財稅共享中心辦理，合同約定按國家有關(guān)規(guī)定，財稅共享中心負責(zé)西華公司納稅報表復(fù)核與申報業(yè)務(wù)。北京西華布藝加工有限公司（簡稱“西華公司”），是一家生產(chǎn)經(jīng)營“西華”牌窗簾的企業(yè)，主要生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品是單幅窗簾、雙幅窗簾。開戶銀行賬戶：中國工商銀行北京中山支行開戶銀行賬號：6002405861237322納稅人識別號：91MP0110862387554R公司注冊地址：北京市豐臺區(qū)中山路12號電話箱：xihuabuy@126.com國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局登錄賬號：91MP0110862387554R，密碼：123456案例背景【張小?！浚豪贤瑢W(xué)，上次你幫我設(shè)計的增值稅申報機器人，可是幫了我的大忙。

最近又到了企業(yè)所得稅預(yù)繳申報的時候，能不能再幫我做一個機器人？【李嘉義】：你也得自己學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)RPA機器人的設(shè)計，很容易上手的，這樣就不用總是有求于人了。【張小?！浚嚎刹皇?，今天就準備拜你為師，好好努力學(xué)習(xí)！【李嘉義】：哈哈哈，好呀，那就從這個機器人開始教你吧。

還是跟上次一樣，你來給我講講企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報的工作流程。

然后告訴我數(shù)據(jù)源和它們之間的對應(yīng)關(guān)系?！纠罴瘟x】：沒問題，我們現(xiàn)在就開始吧！張小海李嘉義案例內(nèi)容

2021年12月，西華公司發(fā)生了若干筆業(yè)務(wù)，需要在電子稅務(wù)局平臺完成企業(yè)所得稅第四季度的預(yù)繳納稅申報。假設(shè)公司中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）詳細信息如下。任務(wù)布置1.根據(jù)案例資料在EXCEL模板中企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報信息數(shù)據(jù)；2.根據(jù)操作流程設(shè)計企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表填寫RPA操作流程；3.發(fā)布開發(fā)好的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表填寫RPA操作流程；4.運行企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表填寫RPA，操作企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表填寫流程；5.查看填寫好的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表，檢查無誤后，完成企業(yè)所得稅預(yù)繳申報。具體任務(wù)知識準備企業(yè)所得稅征收規(guī)則企業(yè)所得稅采用“按年計征，分月或分季預(yù)繳，年終匯算清繳，多退少補”的征收方法。納稅人預(yù)繳所得稅是，應(yīng)當按照閱讀或者季度的實際利潤額預(yù)繳，不做納稅調(diào)整；按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳有困難的，可以按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳，或者按照經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳。預(yù)繳方法一經(jīng)確定，該納稅年度內(nèi)不得隨意變更。企業(yè)所得稅納稅期限企業(yè)所得稅可以分月或者分季預(yù)繳。按月預(yù)繳的企業(yè)應(yīng)當在月份終了15日之內(nèi)，按季預(yù)繳的企業(yè)應(yīng)當在季度終了15日內(nèi)，無論盈利或虧損，都應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，并預(yù)繳稅款。其中，第四季度的稅款也應(yīng)于季度終了后15日內(nèi)先進行預(yù)繳，然后企業(yè)應(yīng)當自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表企業(yè)所得稅月或季度預(yù)繳納稅申報使用全國統(tǒng)一的納稅申報表，共有兩種類型，一類是適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)和跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)的，它們使用的是中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類），其中查賬征收企業(yè)使用本表進行月或季度預(yù)繳，而分支機構(gòu)使用本表進行所得稅年度匯算清繳申報。企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表另一類是適用于實行核定征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)的，它們使用的是中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（B類）。此外，企業(yè)在預(yù)繳申報時，還需要填制相應(yīng)的附屬表格，例如《免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表》、《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表》、《減免所得稅優(yōu)惠明細表》、《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》等，附屬表格有些并不是必須填寫的，企業(yè)可以根據(jù)自己的實際情況，按需要進行填寫。企業(yè)所得稅預(yù)繳申報自動化的業(yè)務(wù)處理流程本案例涉及的RPA組件包括WEB自動化分割文本將文本內(nèi)容進行分割。設(shè)置Web元素屬性值為指定元素設(shè)置屬性值。例如，使用此組件完成輸入框的輸入文本操作。點擊模擬鼠標的點擊操作，支持桌面端和瀏覽器。同時支持桌面端圖像識別指定元素。確認框以彈框形式將需要人工確認的信息展現(xiàn)出阿里，并可通過用戶的確認結(jié)果來做后續(xù)判斷與流程走向的控制。foreach支持用戶對某一對象內(nèi)的數(shù)據(jù)逐個進行訪問并處理。if判斷根據(jù)是否滿足指定條件決定下一步的執(zhí)行內(nèi)容。替換文本對指定文本內(nèi)容進行替換。文本轉(zhuǎn)數(shù)值將文本變量轉(zhuǎn)換為數(shù)值類型，以便后續(xù)進行運算。Excel自動化打開/新建打開一個OfficeExcel工作簿并為作為Excel自動化的操作對象。讀取區(qū)域獲取工作簿內(nèi)單元格區(qū)域數(shù)據(jù)并存儲在數(shù)據(jù)表變量內(nèi)。若單元格區(qū)域未指定，則默認讀取整表。任務(wù)評價任務(wù)清單完成情況分值能夠理解并繪制“企業(yè)所得稅預(yù)繳申報”開發(fā)流程能夠通過RPA設(shè)計器，實現(xiàn)自動打開電子稅務(wù)局系統(tǒng)的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報界面能夠通過RPA設(shè)計器，自動讀取EXCEL中“企業(yè)