當(dāng)前我國信用問題的幾點(diǎn)思考

當(dāng)前我國信用問題的幾點(diǎn)思考

一、以民間高利貸為由,企業(yè)之間社會信用基在中國，信用包括信任、遵守承諾、實(shí)踐協(xié)議和其他含義。作為經(jīng)濟(jì)學(xué)的專用名詞,信用是以補(bǔ)償為條件的價值運(yùn)動的特殊形式,它包含商品買賣中的延期付款和貨幣的借貸行為,因此,信用又稱為信貸或借貸,是原詞義的轉(zhuǎn)化和延伸,它體現(xiàn)著特定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。我國信用問題主要表現(xiàn)為雙重問題,即:社會信用體系發(fā)育程度低下與“失信”現(xiàn)象嚴(yán)重并存。前者主要反映在我國信用制度、信用記錄和征信咨詢系統(tǒng)的建設(shè)滯后,在西方號稱為“第二身份證”的信用數(shù)據(jù)庫在我國尚未啟動并引起重視,它使我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展顯得缺乏信用基礎(chǔ);后者主要反映在全社會信用觀念淡薄、企業(yè)相互拖欠和債務(wù)人以各種形式逃廢金融債務(wù)的現(xiàn)象相當(dāng)普遍。歸納起來,我國的信用問題主要有以下幾類:信用形式單一。信用是市場經(jīng)濟(jì)的特征之一,當(dāng)前我國各方面信用發(fā)育狀況與市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展不協(xié)調(diào)。第一,社會信用體系中占絕對主導(dǎo)地位的是銀行信用,全社會金融資產(chǎn)總量和融資總量中,通過銀行信貸融資的比例仍然占90%以上。第二,商業(yè)信用由于“三角債”死結(jié)得不到有效解決而發(fā)展十分緩慢,甚至在范圍上和數(shù)量上有縮減趨勢。第三,資本市場、債券市場、期貨市場比較弱小,特別是企業(yè)債券市場微不足道。第四,股票市場上真正的信用投資較少,多數(shù)是短期炒作,部分上市公司、券商和機(jī)構(gòu)投資者不講誠信原則,存在惡性炒作和“黑色交易”問題。第五,民間信用多為高利貸,在我國不少地區(qū)均發(fā)生一定范圍的因民間高利貸而引發(fā)的社會不穩(wěn)定問題。經(jīng)濟(jì)主體之間失信。市場經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì),在市場經(jīng)濟(jì)體制中,各類經(jīng)濟(jì)主體之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系是靠信用來維系的,只有相互信任,各自守約,才能正常交往,共同發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計,我國有80%以上的企業(yè)受“三角債”的困擾,金額高達(dá)上萬億元,造成企業(yè)之間的信任出現(xiàn)危機(jī),使這些企業(yè)“一次被蛇咬三年怕井繩”,在業(yè)務(wù)交往中要求“一手交錢一手交貨”,甚至倒退到以貨易貨的地步。不但企業(yè)之間的“三角債”長期得不到解決,而且在提供信貸擔(dān)保上也常遭失信,經(jīng)營狀況較好的企業(yè)因為怕承擔(dān)連帶責(zé)任而一般不對外擔(dān)保,影響了企業(yè)間的正常融資,阻礙了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)主體失信于銀行。由于銀行信貸占據(jù)信用體系的主導(dǎo)地位,因而銀行也因此成為不良社會信用最大的直接的受害者。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計,截至2000年末,在四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行開戶的改制企業(yè)62656戶,貸款本息5792億元,經(jīng)過金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃廢債改制企業(yè)32140戶,占改制企業(yè)51.29%,逃廢銀行貸款本息1851億元,占改制企業(yè)貸款本息的31.96%;在逃廢債企業(yè)中,國有企業(yè)達(dá)22296戶,占逃廢債企業(yè)總數(shù)的69.37%,逃廢金融機(jī)構(gòu)的貸款本息1273億元,占改制企業(yè)總額的68.77%;非國有企業(yè)9844戶,占逃廢債企業(yè)的30.63%,逃廢金融機(jī)構(gòu)貸款本息578億元,占逃廢債改制企業(yè)貸款本息的31%。經(jīng)濟(jì)主體失信于銀行的形式是多種多樣的:有“要錢沒有要命一條”的橫行霸道法、“軟拖硬抗”的無賴之徒法、“先轉(zhuǎn)移資產(chǎn)后破產(chǎn)”的金蟬脫殼法、“對企業(yè)資產(chǎn)實(shí)行貸款時高估破產(chǎn)時低估”的隨意評估法、“吊銷執(zhí)照主體消失”的藏匿法、“多頭開戶”的游擊戰(zhàn)法等等,花樣翻新,變化無窮,但萬變不離“逃”和“賴”,即逃廢銀行債務(wù)。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)表明,整個國有商業(yè)銀行的不良貸款總額1996年底已達(dá)1萬億元,是國有商業(yè)銀行總資本金的4倍多,因企業(yè)“失信”而形成銀行不良資產(chǎn)的約占45%左右,特別是前幾年企業(yè)借改制之名逃廢銀行債務(wù)成為一種時尚。政府失信。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,國家及其各級政府是宏觀經(jīng)濟(jì)管理主體,不應(yīng)是市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行主體,國家及其各級政府機(jī)構(gòu)不應(yīng)有自己獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益。然而,多年來我國國民經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)基本上是按照行政區(qū)劃和行政隸屬關(guān)系設(shè)置的,形成“條條”管理和“塊塊”管理這兩種基本組織方式。財政體制上有所謂的中央財政和地方財政,這就使我國不少地方國民經(jīng)濟(jì)管理主體存在職權(quán)劃分不明,有的地方政府直接包攬了經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)權(quán),造成國民經(jīng)濟(jì)管理主體和管理對象實(shí)際上不分的情況,企業(yè)也成了政府的行政附屬物,政府成了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的指揮者。有的地方政府為了本屆政府政績和地方財政收入的增長,通過現(xiàn)場辦公、政府指令、批條子和打招呼等方式要求當(dāng)?shù)劂y行發(fā)放一些諸如首長項目、安定團(tuán)結(jié)貸款、年底收稅貸款以及若干收購項目的貸款,貸前承諾各項政策,貸后卻不予兌現(xiàn)。還有法院的債權(quán)債務(wù)個案的判決因政府阻撓無法執(zhí)行等,均為種種典型的政府失信行為。更有甚者,有的地方政府參與企業(yè)改制全過程,授意企業(yè)逃廢銀行債務(wù),并以特殊的地位在債務(wù)分配中有意廢除銀行的優(yōu)先受償權(quán)。信用資源開發(fā)利用不均衡,大量被長期閑置。表現(xiàn)為:國家信用充分利用,企業(yè)信用過度利用,個人信用尚未利用。從國家信用來看,改革開放尤其是國家實(shí)行積極的財政政策以來,國家運(yùn)用建設(shè)債券循環(huán)開發(fā)國家信用,由此完成和正在實(shí)施大量重點(diǎn)建設(shè)項目,國家財政性信用幾乎到了飽和狀態(tài)。從企業(yè)信用來看,近年來我國企業(yè)尤其是國有企業(yè)自有資金嚴(yán)重不足,其生產(chǎn)經(jīng)營主要靠舉債,處于透支狀態(tài),相當(dāng)一部分國有企業(yè)負(fù)債率高達(dá)80%以上。從個人信用來看,與國家和企業(yè)信用資源運(yùn)用狀況形成巨大反差,我國個人信用資源幾乎還未被動用,人民群眾運(yùn)用信用實(shí)現(xiàn)消費(fèi)來改善生活的情況還很少,導(dǎo)致消費(fèi)增長乏力甚至下降?？梢哉f中國近13億人的信用資源寶庫一直閑置在那里。二、未形成信用體系我國由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中,產(chǎn)生信用的不規(guī)范和不健全的問題的原因是多方面的。在意識形態(tài)方面,信用問題被忽視,還沒有把守信用當(dāng)做社會主義市場經(jīng)濟(jì)的基本觀念來認(rèn)識和宣傳;在法律體系方面,還沒有全面、系統(tǒng)地體現(xiàn)信用經(jīng)濟(jì)的要求;在國家經(jīng)濟(jì)政策方面,還沒有把建立并維護(hù)信用經(jīng)濟(jì)放到規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和推進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)體制改革的重要位置上來。1.契約社會的嚴(yán)肅性理論中國長期受儒家思想的影響和君臣禮教文化的壓迫。一方面,我國古代對信用十分重視,“信用”一詞大量的用在表現(xiàn)道義上和說教上,如《論語》中就有一條“與朋友交而不信乎?”這種社會文化和習(xí)慣的特點(diǎn)是社會成員重情講義,以“面子”作為一種人生價值尺度。另一方面,我國古代更有“君君臣臣”的禮教文化。信用是在人與人平等的條件下而產(chǎn)生作用的,但在朝廷中等級森嚴(yán)根本沒有作為平等的信用而言。中國歷代封建王公大臣在平時與商賈交往中,經(jīng)常欠下商賈巨額債務(wù),最后常常通過皇帝或官府的一紙“德政令”而將債務(wù)一筆勾銷。西方社會基本上是一種“契約社會”,社會成員包括團(tuán)體乃至國家的行為都受成文的契約約束,法律對契約的嚴(yán)肅性給予切實(shí)的保證。西方的第一部法典古巴比倫的《漢謨拉比法典》就明確地規(guī)定了債務(wù)人欠債還錢的義務(wù),并規(guī)定欠債不還的人將淪為債務(wù)奴隸,這反映了契約社會中債權(quán)債務(wù)關(guān)系的嚴(yán)肅性。這一原則后來演變?yōu)楝F(xiàn)代西方法律中“外人財產(chǎn)神圣不可侵犯”的法律原則。由此可見,我們的信用啟蒙意識遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方的契約社會。2.社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展是新一輪的不法信用問題新中國建立后,在相當(dāng)長的時期內(nèi)不承認(rèn)信用的功能和作用,采取了形式上的“財政資金信用化”和實(shí)際上的“信貸資金財政化”的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作模式,銀行信貸資金成為企業(yè)建設(shè)的鋪底資金,伴隨著企業(yè)從生長、發(fā)展一直到衰亡的整個生命周期。這樣的信貸資金體制必然給信用的運(yùn)行帶來“硬傷”,也給企業(yè)在改制過程中實(shí)施逃廢銀行債務(wù)留下了伏筆。改革開放以后,我們才開始真正承認(rèn)信用的作用。然而,國家為了給重負(fù)的國有企業(yè)解困,采取的措施基本是“減稅”、“讓利”、“免息”、“核銷貸款”和“債轉(zhuǎn)股”、“剝離”等辦法,這對眾多的企業(yè)產(chǎn)生了負(fù)面的影響,又給銀行信用雪上加霜。隨著改革的推進(jìn),社會處于轉(zhuǎn)型期,新一輪的不規(guī)則信用問題又重疊地產(chǎn)生。銀行業(yè)的無序競爭,金融監(jiān)管乏力,給不良債務(wù)人創(chuàng)造了多行開戶、多行貸款的條件,也創(chuàng)造了對原開戶銀行債務(wù)的“躲”、“逃”、“廢”的機(jī)會和條件。3.政府對企業(yè)的重視程度不夠中國信用的深層次問題很大程度上表現(xiàn)為政府行為和地方保護(hù)主義。由于政府尚未完成由市場的參與者向市場的管理者的轉(zhuǎn)變,充當(dāng)了企業(yè)的“保姆”和“奶娘”的角色。一方面,為了本屆任期政績的需要而急功近利,期望短期內(nèi)地方經(jīng)濟(jì)有較大起色,過分干預(yù)銀行貸款,削弱了市場功能的作用和市場法則的權(quán)威,同時也加大了市場參與者掌握了解信息的難度,使其對企業(yè)的生命周期和產(chǎn)品的市場周期缺乏良好的預(yù)期,甚至直接造成市場資源的損失。另一方面,政府出于安定團(tuán)結(jié)等政治目的,需要為一大批效益不佳的國有企業(yè)職工找飯吃。在一定的程度上,沉重的負(fù)擔(dān)使地方政府瞄上了中央政府的國有信貸資產(chǎn),往往借企業(yè)轉(zhuǎn)制之機(jī),采取種種手段將大量惡意逃廢銀行債務(wù)作為企業(yè)脫困的有效途徑,致使國有資產(chǎn)懸空。所以,在企業(yè)改制過程中,企業(yè)一系列逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象,在一定程度上均表現(xiàn)為地方政府的意志和地方保護(hù)主義行為。4.債務(wù)企業(yè)管理體制不健全在我國現(xiàn)行的法律體系中,雖然在《民法通則》、《票據(jù)法》、《公司法》、《合同法》中對部分信用行為的債權(quán)保護(hù)設(shè)立了一些條款,但還不能涵蓋全部信用行為,對債務(wù)人履行義務(wù)的約束不完善且強(qiáng)制性差。第一,有關(guān)的法規(guī)中沒有規(guī)定債務(wù)企業(yè)的資產(chǎn)重組、改制或其他重大事項變更,有可能引起債務(wù)轉(zhuǎn)移時必須經(jīng)過債權(quán)人同意或告知債權(quán)人,由此使許多債務(wù)企業(yè)可以鉆法律的空子,乘機(jī)逃廢債務(wù)。第二,沒有制定信用激勵和懲罰制度。在企業(yè)融資、市場準(zhǔn)入或退出等制度中,我國還沒有形成對守信用的企業(yè)給予必要的鼓勵、對不守信用的企業(yè)給予嚴(yán)厲懲罰的規(guī)則。到目前為止,多項法規(guī)有關(guān)信用的條款不能統(tǒng)馭信用問題多變的情況,又沒有制定一部完整的法律來規(guī)范信用行為。5.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會里,社會信用具有任何人無可抗拒也無可排斥的強(qiáng)制力量,只要你生活在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中,都必須接受信用約束。社會信用的基礎(chǔ),只能是財產(chǎn)的所有權(quán)歸屬,產(chǎn)權(quán)明晰才是社會信用體系賴以生存的基礎(chǔ)和前提。在等價交換的商品經(jīng)濟(jì)社會里,如果物質(zhì)、貨幣及社會財富的所有權(quán)歸屬不明晰,交換就難以實(shí)現(xiàn)。多年來,我們的社會信用體系之所以脆弱,社會信用意識之所以淡薄,市場信用鏈條之所以不完整,關(guān)鍵在于目前許多地方、許多單位,不論自然人或法人,產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰。如此以來,在產(chǎn)權(quán)、行為權(quán)都不明晰的情況下,信用必然淪落到從屬的地位。而這種首要的不確定性,最終決定了人們的意識(包括信用意識)和人們的行為(包括履約行為)存在無約束和不確定性。6.市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要我國社會信用制度的制定和完善目前我國尚未建立作為發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)中信用體系基礎(chǔ)的信用記錄、征信組織和監(jiān)督制度。我國對企業(yè)信用與其他經(jīng)營行為的記錄和監(jiān)督分散在工商、稅務(wù)、銀行等不同部門中,既難以形成完整的信用記錄,也無法進(jìn)行有效監(jiān)督。而對個人經(jīng)濟(jì)行為的記錄和監(jiān)督也基本上空白,這不僅影響了個人消費(fèi)信用的發(fā)展,同時也無法提供企業(yè)和社會評價個人承擔(dān)社會責(zé)任能力的依據(jù)。由于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育方式的差異,社會信用方式也存在差異。我國的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育過程從一開始就不同于西方國家,不可避免地影響了經(jīng)濟(jì)市場化過程及其社會信用方式。西方市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家已經(jīng)過幾百年的發(fā)展,經(jīng)歷了漫長的資本原始積累和自由市場階段,到19世紀(jì)末20世紀(jì)初步入現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)時期。市場發(fā)育健全,市場體系統(tǒng)一,市場主體成熟,市場機(jī)制完善,市場競爭充分,市場運(yùn)行手段先進(jìn),公司和個人的信用狀況列入社會信用系統(tǒng),誠實(shí)信用已成為市場經(jīng)濟(jì)主體的重要品格。良好的市場經(jīng)濟(jì)氛圍和嚴(yán)格的信用記錄體系,使違法缺德者望而卻步。另外,西方國家20世紀(jì)初就將誠實(shí)守信原則引入法律體系,制定于1884年其后又多次修訂的國際性信用條約《巴黎公約》的第10條反不正當(dāng)競爭條款中規(guī)定:“凡在工商業(yè)活動中違反誠實(shí)守信慣例的競爭行為構(gòu)成不正當(dāng)競爭行為,由于損害了其他競爭者的利益,破壞了社會經(jīng)濟(jì)秩序,必須加以禁止”。美國在建立良好信用環(huán)境方面也通過了多部法律,包括《信貸機(jī)會平等法》、《誠實(shí)借貸法》、《公平信貸報告法》、《社會再投資法》;授信方面的法律有:《誠實(shí)貸款法》、《信用卡發(fā)行法》、《公平貸款記錄法》、《公正貸款對賬法》、《Q條例》等;還款方面的法律有《破產(chǎn)法》,并且隨著市場環(huán)境的發(fā)展法律也不斷地加以修正。由此可以明確以下幾點(diǎn):(1)發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)必須以良好的社會信用為基礎(chǔ)。沒有信用,企業(yè)難以生存和立足,更無從談發(fā)展。(2)要進(jìn)一步堅持市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向。信用問題的出現(xiàn)既是市場經(jīng)濟(jì)不規(guī)則運(yùn)行的表現(xiàn),也是我們校正市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好契機(jī)。通過不斷地糾正不良信用,解決信用問題從而達(dá)到完善法規(guī)、規(guī)范運(yùn)行,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。西方市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家就非常重視市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則和信用運(yùn)行中的問題,每出現(xiàn)一次波折和問題,就實(shí)施一次大調(diào)整,使市場經(jīng)濟(jì)朝著更規(guī)范的方向發(fā)展。(3)我國市場經(jīng)濟(jì)融于國際經(jīng)濟(jì)一體化必須解決好社會信用問題。加入WTO和擴(kuò)大對外開放意味著我國的市場經(jīng)濟(jì)將與國際經(jīng)濟(jì)對接,我國將進(jìn)一步融入世界經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程之中。因此,我們要按照國際慣例辦事,遵守國際上多年以來所積累和公認(rèn)的信用規(guī)則和商務(wù)規(guī)則。三、將信用體系建設(shè)組成為經(jīng)濟(jì)社會,為市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供保證在進(jìn)入新世紀(jì)和“十五”計劃開始實(shí)施的重要關(guān)頭,黨中央、國務(wù)院對整頓和規(guī)范金融市場和信用秩序問題非常重視,江總書記在全國經(jīng)濟(jì)工作會議上指出:“沒有信用,就沒有秩序,市場經(jīng)濟(jì)就不能健康發(fā)展”。朱總理在“十五”計劃綱要中指出:“要大力倡導(dǎo)誠實(shí)守信的職業(yè)道德,加快建立健全社會信用制度”。同時,中央及時召開了“全國整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序工作會議”,國務(wù)院專門下發(fā)了《關(guān)于整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的決定》。由此可見,中國市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會信用問題已經(jīng)引起了決策層的高度重視。重建良好的社會信用是一個龐大的系統(tǒng)工程,應(yīng)該采取先易后難,循序漸進(jìn),分階段、分步驟逐步推進(jìn)的戰(zhàn)略,大體上可以分為三步走:第一步,兩年內(nèi)的近期目標(biāo):轉(zhuǎn)變政府職能,治理信用環(huán)境,提高全社會信用意識1.加強(qiáng)信用觀念的宣傳,提高全社會的信用意識。信用既是經(jīng)濟(jì)范疇,也是意識形態(tài)的道德范疇,要建立信用經(jīng)濟(jì),首先要宣傳信用理念。要認(rèn)識到市場經(jīng)濟(jì)和信用經(jīng)濟(jì)宣傳教育的艱巨性和長期性,這項工作不僅僅是經(jīng)濟(jì)金融工作者和法律工作者的事,而是全社會各部門的事。首先要進(jìn)一步加強(qiáng)對鄧小平理論及其中國特色社會主義的宣傳和教育。要對人民群眾進(jìn)行市場經(jīng)濟(jì)基本理論和基本特征、市場經(jīng)濟(jì)基本要素的教育,使其了解市場經(jīng)濟(jì)條件下的各項運(yùn)行原則,如:平等原則、財產(chǎn)所有權(quán)保護(hù)原則、合同自由原則、公平競爭原則、誠實(shí)信用原則、維護(hù)社會正義原則、違法行為法定原則,禁止權(quán)利濫用原則等,使社會全體成員將市場經(jīng)濟(jì)基本原則轉(zhuǎn)化為自身自覺的行動;讓長期生活和工作在計劃經(jīng)濟(jì)條件下的各級干部、企業(yè)負(fù)責(zé)人、人民群眾逐步摒棄計劃經(jīng)濟(jì)的習(xí)慣思維,學(xué)會運(yùn)用市場經(jīng)濟(jì)的基本法則,逐步在經(jīng)濟(jì)生活中樹立尊重科學(xué)、遵守法規(guī)、講究信用的現(xiàn)代生活理念。其次要強(qiáng)化市場經(jīng)濟(jì)主體和人民群眾的信用意識。要引導(dǎo)市場經(jīng)濟(jì)主體和人民群眾樹立以講信用為榮,不講信用為恥,人人講信用的意識,提高全社會對信用規(guī)范和完善我國市場經(jīng)濟(jì),建設(shè)我國高度文明、高度發(fā)達(dá)、高度科學(xué)的社會主義意義的認(rèn)識,使經(jīng)濟(jì)主體視信用為自身的“第二生命”,從而提高社會全員對講文明、守信用等做人所必要的道德的認(rèn)識程度,為建設(shè)現(xiàn)代規(guī)范的市場經(jīng)濟(jì)和信用社會創(chuàng)造先決條件。2.在發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)中綜合治理失信問題。社會信用與市場經(jīng)濟(jì)是相輔相成,互為促進(jìn)的。市場是不可能先建立完整的規(guī)則和秩序然后才開始發(fā)展的,而只能在發(fā)展當(dāng)中逐步建立起秩序和規(guī)則。從這個角度來說,我們不能因噎廢食,在發(fā)生了不規(guī)范的信用問題后就廢除信用制度和減緩市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。如果市場沒有交易和市場不活躍,當(dāng)然不會產(chǎn)生不良信用,但也沒有市場的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;因存在不良信用而產(chǎn)生不規(guī)范信用的行為正是揭示問題的過程,正是完善市場經(jīng)濟(jì)和信用規(guī)則的良好契機(jī),市場秩序也正是在這樣不斷從不規(guī)則轉(zhuǎn)化為規(guī)則、從不斷地校正人們的市場經(jīng)濟(jì)行為和信用行為的過程中才完善起來的。所以,我們應(yīng)當(dāng)使處在初級階段的市場信用逐步向更高層次升級。通過進(jìn)一步發(fā)展,使我國信用由比較單一向較為豐富拓展,信用的開發(fā)和利用由不均衡向綜合協(xié)調(diào)方向發(fā)展,通過綜合治理解決諸多失信問題并通過發(fā)展規(guī)范的信用減少不良信用存在的土壤,促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步向規(guī)范化、法制化和國際化邁進(jìn)。3.轉(zhuǎn)換政府角色,建立良好信用秩序。維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序,政府首先要做講信用的模范,保護(hù)產(chǎn)權(quán),維護(hù)法治。各級政府不是市場經(jīng)濟(jì)主體,而是宏觀經(jīng)濟(jì)管理主體;不是自己擁有財產(chǎn),而是保護(hù)公民的財產(chǎn)權(quán);不是擁有自己的利益,而是保障公民的利益;不是自己擁有企業(yè)、管理企業(yè),而是為企業(yè)創(chuàng)造良好的市場環(huán)境,使企業(yè)能夠發(fā)展。中國的市場信用秩序混亂的一個重要原因是政府沒有干自己該干的事情,即提供產(chǎn)權(quán)保護(hù)、法治和市場秩序等“競爭要件”,而是去干自己本來不該干的事情,比如管理企業(yè)、制定價格、分配資源、裁定破產(chǎn)財產(chǎn)的歸屬。因此,市場秩序混亂在一定意義上是微觀管理上的“政府錯位”和宏觀管理上的“政府缺位”的表現(xiàn)。為了治理當(dāng)前信用運(yùn)行中存在的一些問題,各級政府部門都拿出了一系列措施和制度。在此情況下,應(yīng)注意一種傾向掩蓋另一種傾向,防止政府在治理市場經(jīng)濟(jì)和信用問題中產(chǎn)生新一輪的行政干預(yù)。我們認(rèn)為,現(xiàn)在的治理首先就是要從規(guī)范政府行為開始整治,而不是反過來在現(xiàn)行機(jī)制下,再去制定一些條例強(qiáng)化政府對市場經(jīng)濟(jì)活動的干預(yù)。不能由于要整頓市場秩序而又造成新一輪的“政出多門”,也不能以加強(qiáng)“市場管理”為名又為自己設(shè)置許多權(quán)力、出臺許多事實(shí)上擾亂市場的規(guī)章制度,形成新的市場經(jīng)濟(jì)混亂,形成新的權(quán)力腐敗,形成新的信用問題。政府對市場進(jìn)行監(jiān)管的方式一定要通過各方面廣泛的研究論證,統(tǒng)一協(xié)調(diào),公正透明,市場行為才能逐步規(guī)范起來,中國的信用重建才能取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。4.強(qiáng)化監(jiān)管,加強(qiáng)合作。銀行是市場經(jīng)濟(jì)中信用的專業(yè)機(jī)構(gòu)之一,中央銀行要加強(qiáng)對社會信用情況全局性的監(jiān)管和調(diào)控,商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行應(yīng)帶頭規(guī)范自身信用行為和經(jīng)營行為,切實(shí)防范信用風(fēng)險。一是中央銀行要強(qiáng)化監(jiān)管的力度,促進(jìn)建立國有商業(yè)銀行共同遵守的“自律”準(zhǔn)則,使商業(yè)銀行重新認(rèn)識自身在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的角色和位置,從自身做起,形成高度統(tǒng)一的信用價值觀,建立金融業(yè)之間的合理競爭機(jī)制,促進(jìn)合法、合規(guī)經(jīng)營,禁止違規(guī)競爭和過度競爭等行為。二是建立信息共享的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò),改變國有商業(yè)銀行以前相互封鎖消息,缺乏往來和交流的狀況。同時,定期向互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)輸入本行開戶重點(diǎn)企業(yè)的情況,特別是欠息大戶、逾期大戶、貸款大戶情況,以便定期匯總、分析、通報。對不講信用,惡意逃債的企業(yè),要聯(lián)手通過媒體向社會曝光,聯(lián)手進(jìn)行信貸制裁。三是共同研究經(jīng)營管理的策略及遏制資產(chǎn)質(zhì)量下滑的有效措施,交流管理經(jīng)驗、管理藝術(shù)、管理措施等,促進(jìn)管理方式由粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變。在創(chuàng)新金融產(chǎn)品、提高金融服務(wù)等方面發(fā)揮整體優(yōu)勢,增強(qiáng)國有商業(yè)銀行的整體實(shí)力和信譽(yù)。四是在企業(yè)兼并破產(chǎn)的財產(chǎn)處置中,防止廢債行為,依法共同維護(hù)債權(quán)人對企業(yè)債務(wù)的追償權(quán),保全國有商業(yè)銀行資產(chǎn)。五是向國家有關(guān)部門倡導(dǎo)建立金融法庭,重點(diǎn)、集中審判金融案件,同時對全社會進(jìn)行金融、信用方面的法制宣傳和教育,聯(lián)合防范各種金融欺詐和金融犯罪行為,其中包括來自內(nèi)部的貪污、挪用及外部的詐騙、搶劫、盜竊等犯罪行為。六是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)聯(lián)合和集團(tuán)化發(fā)展需要,運(yùn)用聯(lián)合貸款的方式,實(shí)施規(guī)模經(jīng)營,謀求“互補(bǔ)”、“互保”、“互查”、“互利”之路,以增強(qiáng)各行投、融資能力,統(tǒng)一行動,分散風(fēng)險,共同發(fā)展。七是建立全社會逃債公布制度和懲處機(jī)制,全國和地方銀行同業(yè)公會應(yīng)設(shè)立公共媒體或通過公共媒體對不講信用者進(jìn)行曝光,使不講信用者和逃廢銀行債務(wù)的法人和自然人再也無法得到信用的支持。5.規(guī)范會計準(zhǔn)則,增強(qiáng)會計信息的準(zhǔn)確性。信息的準(zhǔn)確性是各項合理決策的前提和基礎(chǔ),會計信息的準(zhǔn)確、合規(guī)更是市場立體分析、研究市場風(fēng)險的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。據(jù)財政部2000年公布的對159戶企業(yè)1999年度會計信息質(zhì)量抽查結(jié)果,資產(chǎn)不實(shí)的147戶,資產(chǎn)失真度0.95%,所有者權(quán)益不實(shí)的155戶,所有者權(quán)益失真度1.82%,利潤總額不實(shí)157戶,利潤總額失真度33.4%,從中可以看出,96%的企業(yè)會計信息披露存在問題,在利潤等關(guān)鍵項目上失真度竟達(dá)三分之一,最終反映給各級決策者的信息將無真實(shí)性可言,由此釀成金融機(jī)構(gòu)對其資信水平、償付能力和發(fā)展前景的嚴(yán)重誤判,進(jìn)而使銀行風(fēng)險的形成成為必然。為此,首先必須明確各審計事務(wù)所和會計事務(wù)所等中介部門的法律責(zé)任,強(qiáng)化執(zhí)業(yè)資格,對違反《中華人民共和國注冊會計師法》等法律法規(guī)的會計師事務(wù)所及相關(guān)注冊會計師采取吊銷營業(yè)執(zhí)照、從業(yè)許可證等制裁措施;其次明確信息披露的責(zé)任,建立損害賠償機(jī)制,對因信息披露不實(shí)引起的直接損失可由受損失方分別向信息披露方和信息主體予以索賠,或由信息披露方予以賠償;再次是導(dǎo)入法律程序,對內(nèi)、外人為因素導(dǎo)致信息披露嚴(yán)重不實(shí)的應(yīng)追究策劃者和執(zhí)行者的法律責(zé)任,必要時可以欺詐罪提起法律訴訟,并與經(jīng)濟(jì)賠償?shù)戎撇么胧┩竭M(jìn)行,以達(dá)到凈化社會信用基礎(chǔ)環(huán)境的目的。第二步,5年左右的中期目標(biāo):構(gòu)建征信系統(tǒng)和社會信用狀況共享機(jī)制在我國,各級組織相當(dāng)重視檔案的保密制度,卻不注重社會信用狀況的信息搜集制度。社會如此、企業(yè)如此、就連專司信用的銀行也是如此。每一筆貸款對銀行來說都是新的,都需要重新審查。一個法人可以輕易通過重新辦理銀行開戶,逃避原貸款銀行對貸款本金和利息的追討,又可以一次次實(shí)施嚴(yán)重違背信用的行為而沒有前科記錄負(fù)累,所以在我們周圍故意欠債不還的企業(yè)與個人比比皆是,造成社會信用的危機(jī)。市場經(jīng)濟(jì)正是建立在信用擴(kuò)張的基礎(chǔ)上,經(jīng)濟(jì)也正是在信用的創(chuàng)造和再生循環(huán)中發(fā)展的。目前,我國整體的信用空白記錄已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸,我國信用征信咨詢系統(tǒng)建設(shè)的滯后也嚴(yán)重制約了消費(fèi)信貸的開展。目前發(fā)達(dá)國家的個人消費(fèi)信貸額已占銀行貸款總額的30%以上,而我國對個人的貸款達(dá)不到銀行信貸總額的2%?；谝陨鲜聦?shí),我國一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市,如上海、北京均設(shè)立了個人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)。我國第一份個人信用報告在上海資信有限公司個人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)誕生。這家公司是在中國人民銀行總行及上海分行、上海市信息辦的支持下建立的一個第三方中介機(jī)構(gòu)。通過與全市15家商業(yè)銀行、300多家支行營業(yè)部聯(lián)網(wǎng)的局域網(wǎng),聯(lián)合征信系統(tǒng)可以為信貸消費(fèi)等信用行為提供配套的個人信用報告。各家商業(yè)銀行只要撥號上網(wǎng)進(jìn)入“數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)”,就可在十幾秒內(nèi)獲得個人信用資料,并以此為根據(jù)即時確定貸款或信用卡透支額度。據(jù)悉,這一系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)至今,已儲存有上海近200萬個個人信用信息數(shù)據(jù),為我國個人信用征信系統(tǒng)的建設(shè)創(chuàng)造了條件,也為今后大力發(fā)展個人信用資源積累了經(jīng)驗。由此,我國信用問題將會由“形式單一”逐漸向多層次方向發(fā)展;由“信用開發(fā)利用不均衡”向多種形式齊頭并進(jìn)的方向發(fā)展;由“失信嚴(yán)重”向特別注重自身“第二生命”的信用征信狀況方向發(fā)展;消費(fèi)信貸由“啟而不動”向有序、均衡方向發(fā)展。我們建議,在全國范圍內(nèi),以《營業(yè)執(zhí)照》為軸心建立企業(yè)信用征信咨詢系統(tǒng)(見圖1),以個人身份證為軸心建立個人和私營企業(yè)信用征信咨詢系統(tǒng)(每戶一個專門的不重復(fù)的終生號,走到全國各地都可以調(diào)閱查詢),并自下而上的做好建檔、充實(shí)、更新工作;自上而下做好信用信息的發(fā)布、共享、信息運(yùn)用服務(wù)和不良信用的曝光工作。信用征信咨詢系統(tǒng)應(yīng)采取先大城市后小城市、先城市后農(nóng)村的步驟發(fā)展。信用征信咨詢系統(tǒng)要聯(lián)合金融、稅務(wù)、工商、物價、商業(yè)、司法、海關(guān)等相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)共同協(xié)調(diào)完成,各部門要為全社會信用信息的形成提供相關(guān)信息資料。為使信用征信咨詢系統(tǒng)的信息內(nèi)容真實(shí)完整,國家應(yīng)在全體公民中提倡多使用信用卡和電話銀行、網(wǎng)上銀行等信用工具,在商品交易和交易支付中多使用賬戶資金劃轉(zhuǎn),少使用現(xiàn)金,以方便查閱。第三步,10年左右的長期目標(biāo):加強(qiáng)法制建設(shè),構(gòu)建完善的信用體系和存款保險機(jī)制1.加強(qiáng)法制建設(shè),構(gòu)建完善的信用體系。計劃經(jīng)濟(jì)依靠行政命令來維持,而市場經(jīng)濟(jì)是契約性經(jīng)濟(jì),各經(jīng)濟(jì)主體之間的關(guān)系只有依靠法律來調(diào)節(jié)和規(guī)范,所以市場經(jīng)濟(jì)又是法制經(jīng)濟(jì)。建立良好的社會信用體系,要靠建立健全法律法規(guī)去規(guī)范和約束社會各經(jīng)濟(jì)主體和自然人的信用行為。改革開放以來,我國法律法規(guī)建設(shè)取得了巨大的成績,但是在80年代訂立的法律法規(guī)很多方面仍在一定程度上帶有計劃經(jīng)濟(jì)時期的烙印,基本上沒有對信用問題進(jìn)行整體的規(guī)范。近些年出臺的經(jīng)濟(jì)法基本上體現(xiàn)了市場經(jīng)濟(jì)的要求,對市場經(jīng)濟(jì)有關(guān)規(guī)則和信用的規(guī)范大大加強(qiáng),但是系統(tǒng)性和整體性不夠強(qiáng)。還有一部分法律條文缺位,導(dǎo)致一些信用活動無章可循,部分法規(guī)約束力弱。我們認(rèn)為,當(dāng)前在加強(qiáng)市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的信用法律法規(guī)建設(shè)方面至少應(yīng)該做兩件事:一是制定信用法規(guī)。建議全國人大盡快制定一部《市場經(jīng)濟(jì)信用法》,將市場經(jīng)濟(jì)的有關(guān)要求與信用規(guī)范要求用法律的