會(huì)計(jì)學(xué)-商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文

本科論文摘要隨著時(shí)代的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)已經(jīng)和過往有所不同，在以前的時(shí)代中只有中央銀行和投資銀行兩種形式的銀行?，F(xiàn)如今，商業(yè)銀行迅速發(fā)展崛起，都有著自己的獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)模式，商業(yè)銀行為了更好地獲取經(jīng)濟(jì)效益。近年來(lái)，使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加合理、系統(tǒng)，穩(wěn)定。本文主要介紹了我國(guó)的商業(yè)銀行，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及其原因。商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融的核心，在商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展、金融危機(jī)所帶來(lái)的可持續(xù)發(fā)展等方面起著非常重要的作用。當(dāng)今時(shí)代潮流下的房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)充分顯示了，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。本文從商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系和風(fēng)險(xiǎn)度量的角度，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)定義進(jìn)行了闡述，提出了當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；金融危機(jī)AbstractWiththerapiddevelopmentoftheeconomy,theeconomicsituationisslightlydifferent.Onlythecentralbankandtheinvestmentbankhavetheirownbusinessmodel,whichcanmakethecommercialbankInrecentyears,inordertomakethecreditriskmanagementofcommercialbanksmorereasonableandsystematicCommercialbankisthecoreofmodernfinance,whichisdevelopingsteadilyandhealthily.TherealestatecreditbusinessintheUnitedStatesfullyshowsthattheoccurrenceofbankcreditriskisthemainbusinessofcommercialbanks,andcreditriskisalsothemainriskfacedbycommercialbanks.Therefore,strengthenbankmanagementFromtheperspectiveofinternalevaluationsystemandriskmeasurementofbankcreditrisk,thispaperexpoundsthedefinitionofcreditriskandputsforwardthecurrentcreditriskmanagementinformation.Keywords：Commercialbank；Creditrisk；Financialcrisis目錄TOC\o"1-3"\h\u28167第1章緒論 1661.1研究的背景和意義 1326201.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 125071.2.1國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 158311.2.2國(guó)外研究現(xiàn)狀 2246981.3研究?jī)?nèi)容和研究方法 2132第2章商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定義及類別 3256432.1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義 330872.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要類別 369862.2.1操作風(fēng)險(xiǎn) 368112.2.2擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 342422.2.3道德風(fēng)險(xiǎn) 42.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理辦法42.4信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)58734第3章我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及問題 6260033.1我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 6260033.1.1消費(fèi)者方面存在制約因素 6260033.1.2商業(yè)銀行方面存在制約因素 6260033.1.3市場(chǎng)與宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面存在制約因素 6316373.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷 7323483.2.1法律制度存在缺陷 7137753.2.2危險(xiǎn)管理體制存在不全 7214103.2.3風(fēng)險(xiǎn)管理理念認(rèn)識(shí)片面 8210753.3改善發(fā)展消費(fèi)信貸的環(huán)境 830934第4章我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成原因 9261044.1銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理 9254114.2銀行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面十分擔(dān)憂 9105574.3信息不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇 9148334.4外部監(jiān)管機(jī)制不完善 919289第5章完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 12190145.1完善個(gè)人信息收集系統(tǒng) 12314895.2大力發(fā)展農(nóng)村信貸消費(fèi) 12193235.3建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)傳輸機(jī)制 12124075.4改善商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)營(yíng)銷手段 1317143第6章結(jié)論 1414604參考文獻(xiàn) 1514399致謝 1614399附錄一中文譯文 17第1章緒論1.1研究的背景和意義從古至今一直存在著物品和錢財(cái)之間的交易行為，在貿(mào)易活動(dòng)中經(jīng)常存在著這種信用交易，這種情況被稱之為信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是貿(mào)易活動(dòng)中的重要內(nèi)容，慢慢的延伸到了商業(yè)銀行中。目前我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平已經(jīng)在逐漸上升，其中最重要的一個(gè)挑戰(zhàn)內(nèi)容是不良資產(chǎn)的影響。信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)仍然存在許多問題，其中的問題存在于信用貨幣服務(wù)和金融服務(wù)相結(jié)合組織。該商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與工商企業(yè)的主要區(qū)別在于自身的風(fēng)險(xiǎn)性大小不同，和自身的資金比率不同。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理決策是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、預(yù)測(cè)和控制，誘導(dǎo)和預(yù)防。引起商業(yè)銀行產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)因素包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率、財(cái)產(chǎn)的損失。其目的是通過最低消費(fèi)來(lái)形成防范風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)銀行安全，有保障性。和全球其他的大型商業(yè)銀行做出比較，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理在制度建設(shè)、范圍建設(shè)、文化建設(shè)，和他們還存在著比較大的差異。本文首先對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了分析和探討，主要是分析了我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，并且探討了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理和信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)。1.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀目前我國(guó)的商業(yè)銀行必須尋求最大限度利用傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)。那么，如何有效地防范和化解商業(yè)銀行的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前商業(yè)銀行面臨的緊迫問題?！懂?dāng)代金融》雜志上曾經(jīng)發(fā)表過文章，闡述了中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和管理存在的因素。對(duì)于外部因素主要是因?yàn)檎哟罅松虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的干涉和對(duì)社會(huì)信用程度的缺失。內(nèi)部因素包括管理體制和機(jī)制，需要提高員工的素質(zhì)，提高了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。陳航發(fā)表了基于風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究。在同行的帳戶上，他認(rèn)為存在著一些問題，近年來(lái)在中國(guó)的信貸行業(yè)的集中度缺乏評(píng)估。[1]這是提高管理能力并且開始應(yīng)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行中的信用卡服務(wù)在信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立中充分發(fā)揮著控制和管理作用。隨著房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，住宅產(chǎn)業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)都得到了發(fā)展。建設(shè)產(chǎn)業(yè)和商業(yè)銀行不良貸款的研究創(chuàng)新為廣大的客戶朋友放寬貸款條件，甚至還有違法操作住房的風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露出來(lái)。近年來(lái)，商業(yè)銀行員工的忠誠(chéng)度逐漸降低，導(dǎo)致住房貸款風(fēng)險(xiǎn)增加。1.2.2國(guó)外研究現(xiàn)狀在世界商業(yè)銀行中西方商業(yè)銀行已經(jīng)超過了三百年的歷史，在風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的理論基礎(chǔ)上，庫(kù)爾德人的銀行資產(chǎn)在七十年代的風(fēng)險(xiǎn)管理和金融工程上已經(jīng)有著非常好的運(yùn)行機(jī)制。[2]可以說，在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論的幾個(gè)世紀(jì)的發(fā)展上，西方銀行的商業(yè)發(fā)展成為一個(gè)更科學(xué)的系統(tǒng)在一九八八年的交易后，巴西哥大和桑德斯繼續(xù)專注于資本充足率，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制了國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)最低資本，并且降低了銀行風(fēng)險(xiǎn)。[3]對(duì)于約束市場(chǎng)的研究和發(fā)展，提出了資本充足率的新思路和衡量方法，已經(jīng)可以適應(yīng)足夠的資本風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。協(xié)議保持著系統(tǒng)的完整性和連續(xù)性，目前來(lái)說相關(guān)商業(yè)協(xié)議是最敏感的風(fēng)險(xiǎn)。這是第一次市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)納入最低資本要求。有著一套簡(jiǎn)單的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法協(xié)議，這種靈活的方法可以幫助銀行，可以在他們的審查時(shí)采取最好的方法接受復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性，所以新的協(xié)議無(wú)疑是非常脆弱的。[4]因此，盡管危機(jī)的影響仍在蔓延，金融動(dòng)蕩的影響和未來(lái)的趨勢(shì)仍然是必要的。密切關(guān)注銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)再次確認(rèn)。1.3研究方法主要方法以馬克思主義唯物辯證法為指導(dǎo)，從實(shí)際出發(fā)，對(duì)具體問題進(jìn)行分析。本文的目的是利用比較文學(xué)的綜合分析，來(lái)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)增加的原因分析的一般方法，結(jié)合組織反應(yīng)的例子在提高銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的示范方法，采用廣義因果分析法。第2章商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定義及類別2.1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義一般來(lái)說，是指貸款收入的不確定性。對(duì)于不確定性，主要包括以下兩個(gè)方面，首先是利潤(rùn)的不確定性，在貸款合同中利率通常不是固定的。[5]如果市場(chǎng)利率等因素發(fā)生變化，信貸資產(chǎn)的實(shí)際利潤(rùn)將受到影響，信貸資產(chǎn)的收益也將不確定。二是信貸資產(chǎn)損失的不確定性。分別包含了數(shù)量和時(shí)間上的不確定性，其具體表現(xiàn)在貸款本息能否足額收回。再有就是貸款的本息對(duì)于在約定期限內(nèi)收回還尚未可知。但在生活中，人們的目光全部集中在了信貸資產(chǎn)損失的可能性上。因此，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的概念是狹義的，未來(lái)信貸資產(chǎn)流失的可能性，具體來(lái)說，各種不確定因素對(duì)商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)的負(fù)面影響。[6]信貸風(fēng)險(xiǎn)使實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，有很大的可能性給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人帶來(lái)財(cái)產(chǎn)利益的損失。例如，利率和匯率的變化，以及債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的惡化，以及違約的可能性，都會(huì)給銀行信貸資產(chǎn)的價(jià)值和收益帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要類別2.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)開局一片大好，至此中國(guó)金融市場(chǎng)也逐漸對(duì)外敞開了大門。相關(guān)地方的商業(yè)銀行將產(chǎn)生更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也是一場(chǎng)全新的考驗(yàn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信用管理體系不完善、管理失誤、控制不力、欺詐等失誤造成的信貸資產(chǎn)損失。[7]操作風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行的信用管理體系密切相關(guān)，所以一旦發(fā)生，帶來(lái)的損失將是非常巨大的。2.2.2擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)信貸擔(dān)保作為發(fā)放信貸的必要條件，就決定了它的有無(wú)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)中不是必選項(xiàng)。但目前中國(guó)商業(yè)銀行在信用擔(dān)保上存在一些錯(cuò)誤。也就是說，過于重視信用擔(dān)保，只要有擔(dān)保就可以發(fā)放信用額度，存在合理性就應(yīng)該公平對(duì)待。信貸擔(dān)保確實(shí)解決處于弱勢(shì)地位的中小企業(yè)的資金流問題。[8]但是古語(yǔ)講，禍兮福所依，福兮禍所伏，沒有人有預(yù)卜先知的能力，只能依靠擔(dān)保人的信譽(yù)等級(jí)來(lái)發(fā)放貸款。這就導(dǎo)致有人鉆制度空子，銀行人員與擔(dān)保公司相互賄賂包庇，慢慢的也加大了對(duì)此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.2.3道德風(fēng)險(xiǎn)在客戶與員工簽訂合同的過程中，由于兩方獲取的信息不對(duì)稱，導(dǎo)致員工有機(jī)會(huì)從中搞手腳，進(jìn)而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。人的三種眼光模式是放在那里的，只要下定決心，就不會(huì)對(duì)上眼，但誘惑并不大，三個(gè)觀點(diǎn)是正確的，結(jié)構(gòu)非常大，你給他很多錢，他就不會(huì)亂了。某些人為了獲得最大的利益，占據(jù)著優(yōu)勢(shì)的信息資源，侵害他人資源，進(jìn)而帶來(lái)?yè)p失。在商業(yè)銀行管理過程中，存在著復(fù)雜委托代理關(guān)系，由于在經(jīng)營(yíng)過程中不可避免的信息不對(duì)稱這就導(dǎo)致多方面的道德風(fēng)險(xiǎn)。[9]但是作為利潤(rùn)的主要來(lái)源，不少管理人員選擇睜一只眼閉一只眼。正因?yàn)檫@樣，道德風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行一般對(duì)于小額信貸貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制主要包含三個(gè)步驟。先對(duì)客戶的資產(chǎn)及償還能力進(jìn)行系統(tǒng)的分析，并深入客戶辦公地點(diǎn)進(jìn)行數(shù)據(jù)收集訪問，最后根據(jù)收集到的信息進(jìn)行整合最后出具報(bào)告。2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法銀行管理貸款和風(fēng)險(xiǎn)作為信貸部門的基本職能是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、承擔(dān)和管理，并通過風(fēng)險(xiǎn)管理取得相應(yīng)的效果。信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平是決定信用機(jī)構(gòu)能否實(shí)現(xiàn)盈利的核心，也是決定信用機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素。[10]風(fēng)險(xiǎn)是客觀因素，風(fēng)險(xiǎn)也時(shí)常帶來(lái)了市場(chǎng)機(jī)遇，風(fēng)險(xiǎn)與收益是有著兩面性，不可分割，理解風(fēng)險(xiǎn)管理是核心，管理是必要手段。所以，現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要建立研究分析風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過程，了解全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化與新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。全過程風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)管理不限于調(diào)查階段，風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)在企業(yè)的方方面面。在流程模塊中，每個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行選擇、過濾和管理，達(dá)到“風(fēng)險(xiǎn)控制”的目的。永遠(yuǎn)記住分散制度管理，也就是說，我們不能把雞蛋放在一個(gè)籃子里。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理主要采取基本內(nèi)部評(píng)估法?；緝?nèi)部評(píng)價(jià)法是銀行遵守嚴(yán)格的方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)借方進(jìn)行信用評(píng)估，評(píng)價(jià)資產(chǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，允許對(duì)各種類型的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行差別對(duì)待。銀行評(píng)估貸款人的違約率PD（Probabilityofdefault）無(wú)法收回貸款，可以將其結(jié)果轉(zhuǎn)化為未來(lái)可能發(fā)生的金額，銀行必須通過自己的評(píng)估系統(tǒng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)審查因此，必須得到許可，必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)曝光規(guī)定。[11]2.4信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征(1)客觀性只要有信用活動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)就不是人的意志客觀存在的，當(dāng)然，沒有風(fēng)險(xiǎn)的信用貸款活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)和收益都不存在。(2)隱蔽性信用本身的不確定性損失可從信用特性上加以掩蓋，在某種情況下，信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的損失不大，對(duì)銀行自身的影響不大。但更多的是相關(guān)的連鎖反應(yīng)導(dǎo)致后續(xù)的資金鏈斷裂，最終倒閉。(3)可控性銀行應(yīng)根據(jù)自己的管理方法和制度預(yù)先識(shí)別和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防和事后結(jié)算過程中的風(fēng)險(xiǎn)。第3章我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問題3.1我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問題3.1.1消費(fèi)者方面存在制約因素首先，消費(fèi)者仍然保留著傳統(tǒng)消費(fèi)觀念的局限性。中國(guó)人目前的消費(fèi)觀念是，今天的消費(fèi)必須以昨天的勞動(dòng)為基礎(chǔ)。即使你花了昨天的錢，你也應(yīng)該能省下來(lái)。勤儉持家被認(rèn)為是一種美德，欠債是可恥的。更是嘲笑“入不敷出”。在傳統(tǒng)文化的影響下，中國(guó)人很難接受“用明天的錢做今天的生意”這種消費(fèi)意識(shí)。其次，消費(fèi)信貸需求不強(qiáng)，消費(fèi)者愿意使用信貸意味著他們意識(shí)到自己缺乏資金。其實(shí)力受四個(gè)因素的影響，即消費(fèi)者收入預(yù)期、支出預(yù)期、財(cái)務(wù)意識(shí)、財(cái)務(wù)技能和消費(fèi)信貸成本。[12]從我國(guó)目前的情況看，這些因素都不盡如人意。收入遠(yuǎn)低于心中預(yù)期與消費(fèi)支出的預(yù)期上升，這兩種的資金不對(duì)稱，就導(dǎo)致了消費(fèi)者的金融意識(shí)和能力水平普遍較低，消費(fèi)信貸成本仍然較高。3.1.2商業(yè)銀行方面存在的制約因素作為消費(fèi)信貸提供者，商業(yè)銀行能否成功、順利發(fā)展的關(guān)鍵，這取決于商業(yè)銀行提供消費(fèi)貸款的意愿。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作是客觀分析能力的關(guān)鍵。對(duì)于外資銀行來(lái)說，它們有相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管理人員。這種獨(dú)立性不僅體現(xiàn)在市場(chǎng)發(fā)展中風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性和獨(dú)立信用專員的設(shè)立上。它還體現(xiàn)在過程控制、內(nèi)部會(huì)計(jì)審計(jì)和法律管理等方面。例如，英國(guó)銀行系統(tǒng)中有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制的形象隱喻，即“四眼原則”。換句話說，至少有四只眼睛應(yīng)該同時(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)。這種“四眼原則”并不是簡(jiǎn)單地理解信貸業(yè)務(wù)需要“兩人調(diào)查、兩人審計(jì)”，而是在市場(chǎng)發(fā)展體系中出現(xiàn)兩只眼睛，在風(fēng)險(xiǎn)控制體系中出現(xiàn)兩只眼睛。這樣，銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析和業(yè)務(wù)判斷才能更加全面準(zhǔn)確。但在我國(guó)，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理還受到外部因素的影響，缺乏一定的相對(duì)獨(dú)立性。3.1.3市場(chǎng)與宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面存在的制約因素對(duì)應(yīng)現(xiàn)階段的社保管理制度還不太完善，一般都在制約著消費(fèi)信貸市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展。在保險(xiǎn)制度不完善的情況下，沒有足夠的消費(fèi)政策支持，和消費(fèi)信貸的不足，因此，消費(fèi)者不可輕易消費(fèi)，長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重視定性分析，如從信用風(fēng)險(xiǎn)管理到政策、信用方向的合法性、信用操作的安全性，這種分析方法是必不可少的，但國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與管理方法相比，風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析方法不完善，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量也不準(zhǔn)確，如在信用風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)狀況和債務(wù)市場(chǎng)中，對(duì)債務(wù)公司產(chǎn)品需求變量的分析往往存在著分析問題不夠充分。在目前國(guó)際銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，中國(guó)銀行業(yè)的問題還很明顯。要堅(jiān)持穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展模式，不斷鞏固自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，同時(shí)要發(fā)展新興產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，加快國(guó)際化和綜合化發(fā)展的速度。3.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷3.2.1法律制度存在缺陷尚未確立中國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度，公司的管理結(jié)構(gòu)不健全，尤其國(guó)內(nèi)獨(dú)占地位的國(guó)有商業(yè)銀行的根本問題尚未解決。制度的構(gòu)成與運(yùn)營(yíng)缺乏獨(dú)立性，風(fēng)險(xiǎn)管理水平高，但效率低，對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反應(yīng)遲緩。部門在執(zhí)行功能的過程中，受到各種外部的限制和干涉，政策決策效果不好，國(guó)有商業(yè)銀行的復(fù)雜通過不良資產(chǎn)的形成原因，其背后隱藏的是體制和結(jié)構(gòu)性的原因。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有企業(yè)在典型計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制框架下的管理，導(dǎo)致還依然沿用舊的管理體制，早已無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境變化。3.2.2危險(xiǎn)管理體系不健全建立長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，作為銀行業(yè)各項(xiàng)管理工作的重要組成部分。但實(shí)際上我們的風(fēng)險(xiǎn)管理體系遠(yuǎn)不及理想化中的那么完美，依然存在管理遲緩，政策制度理解不夠深刻，從而導(dǎo)致使人們結(jié)構(gòu)僵化，監(jiān)管規(guī)章制度的制約體制薄弱。一是風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)主要是分散風(fēng)險(xiǎn)管理。由于計(jì)劃不同，缺乏集中防范和管理區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的能力也不同，商業(yè)銀行規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有建立起一個(gè)報(bào)告制度。對(duì)跨國(guó)集團(tuán)和相關(guān)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制以及對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的監(jiān)控還不夠。其他組織機(jī)構(gòu)撤銷同一客戶訪問許可證的策略與在信息系統(tǒng)的分散、綜合操作和集中管理方面相互沖突。二是政策決策機(jī)制不完善。21世紀(jì)初，國(guó)有商業(yè)銀行的政策決策機(jī)制從簡(jiǎn)單的“三級(jí)審查”到“信貸審批分離”發(fā)生了很大程度上的轉(zhuǎn)變。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的決策結(jié)構(gòu)還有諸多改進(jìn)，而信貸政策機(jī)構(gòu)也需完善銀行“三位一體”課程體系的創(chuàng)建和政策決策的集中。三是整體風(fēng)險(xiǎn)管理還不夠。商業(yè)銀行以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，但是目前對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的看法制缺乏重視，不懂得防患于未然，一味的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，反倒適得其所。3.2.3風(fēng)險(xiǎn)管理理念認(rèn)識(shí)片面國(guó)際先進(jìn)銀行高度重視風(fēng)險(xiǎn)與收益相一致的原則。因?yàn)樵谌魏我豁?xiàng)貸款業(yè)務(wù)中，零風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)是不存在的。要想創(chuàng)造收益，就必須要面臨風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)和收益如同硬幣的正反面，總是相輔相成存在的。所以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)理解程度就很大程度上決定了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在當(dāng)今中國(guó)乃至世界經(jīng)濟(jì)局面一片大好的情況下，可以說，誰(shuí)掌握了資金流的暢通，誰(shuí)就會(huì)帶來(lái)持續(xù)性的收益。但是商業(yè)銀行在《企業(yè)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的認(rèn)識(shí)》中，在面臨風(fēng)險(xiǎn)管理和對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題上仍然存在不小的差異。主要是現(xiàn)如今還未確立行之有效的的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，或者說還未完善，仍有許多薄弱之處。另外對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理理念還未在從業(yè)人員腦海中根深蒂固的扎下根來(lái)。在經(jīng)營(yíng)管理中孤立了業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制兩者的關(guān)系，單方面的為創(chuàng)造眼前利益，而忽略風(fēng)險(xiǎn)?；?yàn)榱藨峙露颖茱L(fēng)險(xiǎn)，而在辦理業(yè)務(wù)中畏首畏尾。這些都是不對(duì)乃至極端的想法，看待事物要看到他的兩面性，相輔相成，只有成分把這兩面結(jié)合起來(lái)，才能更好地向前發(fā)展。3.3改善發(fā)展消費(fèi)信貸的環(huán)境中國(guó)的消費(fèi)政策已經(jīng)在過去有限的經(jīng)濟(jì)政策中促進(jìn)了消費(fèi)，中國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了一系列政策和措施，增加了消費(fèi)者的需求，但是有限的政策調(diào)整仍然處于停滯狀態(tài)，阻礙消費(fèi)和信貸發(fā)展的因素《國(guó)家商業(yè)銀行法》現(xiàn)在必須采取政策和措施，盡快創(chuàng)造良好的環(huán)境，在信用風(fēng)險(xiǎn)分布上，國(guó)有商業(yè)銀行占絕大部分，八大國(guó)有商業(yè)銀行的情況是，工、農(nóng)、中、建、鉛五大銀行2015年虧損債券總額超過3800億元。隨著貸款超過4500億元，銀行年度報(bào)告顯示，不良債券的余額已經(jīng)全面上升，國(guó)有銀行中中國(guó)銀行的不良債券總額為654.48億元，比前年增加了39.74億元。建設(shè)銀行虧損債券余額為654.48億元。銀746.18億元，比前年增加37.03億元，工商銀行的不良債權(quán)余額為749.95億元，比前年年底增加了13億64萬(wàn)元。每家市面銀行的年報(bào)一經(jīng)公布，不良債券的形成和分布也很相似。2012年，銀行虧損債券有兩個(gè)關(guān)鍵詞，即長(zhǎng)三角制造業(yè)，國(guó)營(yíng)商業(yè)2017年將虧損債券的90%儲(chǔ)存在浙江地區(qū)，增收其中75%來(lái)自福建，81%的不良債權(quán)來(lái)自批發(fā)和制造業(yè)。第4章我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成原因4.1銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理中國(guó)與海外最大的商業(yè)銀行相比，非利息業(yè)務(wù)規(guī)模偏小。雖然是不良的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，但負(fù)債的個(gè)人住宅儲(chǔ)蓄增多的情況較多。投資銀行、金融銀行、債券公司傾向于個(gè)人存款，存在不平衡問題，資產(chǎn)長(zhǎng)期負(fù)債的增加和資產(chǎn)短期負(fù)債的結(jié)構(gòu)性不平衡增加。4.2銀行對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面擔(dān)憂銀行缺乏完備的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和對(duì)員工嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)信息培訓(xùn)，對(duì)于沒有有效的信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系的企業(yè)來(lái)說，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別往往是定性分析，有效動(dòng)機(jī)機(jī)制的質(zhì)量和感情感知的定量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和措施不足此外，銀行的信貸工作人員缺乏足夠的興趣，在這一方面，許多中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不明確，通常只負(fù)責(zé)貸款人信用風(fēng)險(xiǎn)管理的信貸計(jì)劃。4.3信息不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇由于信息不對(duì)稱，銀行無(wú)法獲知客戶的信譽(yù)等級(jí)。因此有些公司可能無(wú)法支付更高的利率。因此，對(duì)所有客戶采取同樣的利率進(jìn)行貸款，信用相對(duì)來(lái)說比較高。但是經(jīng)濟(jì)實(shí)力較低的企業(yè)，面對(duì)相對(duì)較高的利率時(shí)無(wú)法彌補(bǔ)這些反方向選擇可能會(huì)增加相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。4.4外部監(jiān)管機(jī)制不完善作為中國(guó)商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其監(jiān)管職能仍用很大的完善的空間。監(jiān)管體系仍有各種缺陷，缺乏有效的創(chuàng)新機(jī)制和對(duì)金融創(chuàng)新的關(guān)注。不足以對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)作出正確判斷，如果沒有有效的預(yù)警措施，央行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管也很薄弱，如資金結(jié)匯等有效措施還不健全。商業(yè)銀行缺乏外部監(jiān)管，客觀外部制約，信貸風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管不足等需要改進(jìn)的地方。在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)作為影響經(jīng)濟(jì)變動(dòng)和工業(yè)控制政策和風(fēng)險(xiǎn)的地位被認(rèn)為是擴(kuò)大投資。在此期間，大企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)將面臨更大的壓力。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的起伏不定，生產(chǎn)成本的增加和生產(chǎn)能力的過剩問題也暴露出來(lái)。此外，一些大客戶的資金運(yùn)轉(zhuǎn)增加，效率下降，內(nèi)部和外部問題也一并發(fā)生，潛在的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)客戶來(lái)說每條不良貸款的記錄會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)推至最高。在目前的經(jīng)濟(jì)狀況下，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的核心業(yè)務(wù)正面臨著日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)壓力。圖4-1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)營(yíng)流程圖商業(yè)銀行根據(jù)授權(quán)授予信用證，根據(jù)貸款分離、一級(jí)審查、權(quán)利和責(zé)任明確的原則，設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，信用經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立，承擔(dān)分離，相互平衡。首先，客戶提出貸款意愿，并交由客戶經(jīng)理進(jìn)行接待。其次，對(duì)客戶的基本經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行全面系統(tǒng)的調(diào)查，同時(shí)進(jìn)行全方位的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。另外還需系統(tǒng)分析風(fēng)險(xiǎn)概率和收益，測(cè)量綜合風(fēng)險(xiǎn)度，最后交由信用委員會(huì)進(jìn)行審查，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通過集體討論進(jìn)行民主審查。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)貸款的財(cái)務(wù)計(jì)算。如果發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因，追查信貸業(yè)務(wù)的審核。第5章完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策5.1完善個(gè)人信息收集系統(tǒng)基于現(xiàn)有的個(gè)人信用系統(tǒng)，中央銀行建立了全面的個(gè)人信用系統(tǒng)，全國(guó)最快的電子軸網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與國(guó)家相關(guān)部門合作，商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的信息交換，將信用卡內(nèi)容的覆蓋和真實(shí)反映進(jìn)行了提高。我們必須制定法律法規(guī)，訪問維護(hù)和操作自己隱私的信用機(jī)構(gòu)，在建立個(gè)人信用系統(tǒng)的過程中提供法律保護(hù)，實(shí)現(xiàn)法律的有效性，優(yōu)先制定我國(guó)金融監(jiān)督管理法的規(guī)定。完善，具體實(shí)施這項(xiàng)工作，并依照以下幾點(diǎn)進(jìn)行：第一，建立具有權(quán)威的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，迅速公開有關(guān)商業(yè)銀行的信息，建立有序的金融體系；第二，建立我國(guó)金融監(jiān)管的規(guī)則和規(guī)范；依托維護(hù)和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管能力，依托國(guó)際先進(jìn)法律體系和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，推進(jìn)信貸立法；第三，為了營(yíng)造綠色信貸環(huán)境，項(xiàng)目的目標(biāo)是：在全社會(huì)的共同努力下，持續(xù)建設(shè)貸款，持續(xù)維護(hù)公共信用秩序。5.2大力發(fā)展農(nóng)村信貸消費(fèi)現(xiàn)階段農(nóng)村對(duì)于信貸還存在著一定的誤解，解決這一問題不僅促進(jìn)了商業(yè)銀行的發(fā)展，還可以解決農(nóng)業(yè)和農(nóng)村居民的消費(fèi)水平問題。提高農(nóng)民生活水平，縮小城鄉(xiāng)差距，擴(kuò)大內(nèi)需，保持健康發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村廣大地區(qū)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，應(yīng)會(huì)削弱準(zhǔn)入政策，將其引進(jìn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)之間的信貸合作，促進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足農(nóng)民實(shí)際需求，普及消費(fèi)信貸產(chǎn)品。商業(yè)銀行必須適度放貸，提高工作效率和利率，使農(nóng)民敢于運(yùn)行。當(dāng)然，該數(shù)據(jù)庫(kù)的建立并非能在短時(shí)間內(nèi)完成，即商業(yè)銀行首先應(yīng)集中收集群眾數(shù)據(jù)，借鑒國(guó)際領(lǐng)先理論的經(jīng)驗(yàn)，并寄希望于建立可靠的數(shù)據(jù)庫(kù)，以增強(qiáng)商業(yè)銀行管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合能力。5.3建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)傳輸機(jī)制銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者信用風(fēng)險(xiǎn)管理的道德教育和道德教育，對(duì)負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)的員工培訓(xùn)在貸款前進(jìn)行時(shí)間和管理，對(duì)完善的貸款管理責(zé)任制、建立檢查制度，建立信用保證制度，完善的消費(fèi)者信用保險(xiǎn)制度可以結(jié)合消費(fèi)者的信用和保險(xiǎn)公司，分散商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，而且有利于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，但是我國(guó)注重收費(fèi)雙方利益，不影響發(fā)展。商業(yè)銀行開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，從下面幾點(diǎn)開始可以獲得：第一，明確定義內(nèi)部管理體制的規(guī)范化和管理者的權(quán)利和責(zé)任，明確制定內(nèi)部制度，有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施有助于建立信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制程序，將以前的操作后控制轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)時(shí)監(jiān)控；第二，建立良好的銀行信用文化，商業(yè)銀行不能忽視通過信用文化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。優(yōu)化銀行內(nèi)部和政策等信用風(fēng)險(xiǎn)管理的落后思路，通過改善制度系統(tǒng)建立全面、有效的內(nèi)部控制機(jī)制,提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，優(yōu)化信用文化建設(shè)的高度要有興趣積極推進(jìn)信用文化建設(shè)。5.4改善商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)營(yíng)銷手段首先，商業(yè)銀行應(yīng)注意市場(chǎng)細(xì)分化和業(yè)務(wù)策略目標(biāo)，推薦合適的產(chǎn)品，以不同的服務(wù)策略滿足不同消費(fèi)者的需求，建立信用體系是監(jiān)測(cè)和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)，也是我國(guó)個(gè)人信用體系、個(gè)人破產(chǎn)制度等的重要保障。在實(shí)際訴訟中，貸款人或擔(dān)保人也有正常的生活方式，如果不考慮銀行立法對(duì)銀行債券的保護(hù)，會(huì)出現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。第6章結(jié)論本文對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行信貸管理現(xiàn)狀進(jìn)行了系統(tǒng)和客觀的分析，各方面存在諸多矛盾進(jìn)行了詳細(xì)說明。同時(shí)，觀念陳舊的保守會(huì)引起體制不完備、溝通遲緩等問題可以免除。本文研究中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問題，提出有針對(duì)性的改善方案，對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助。要建立長(zhǎng)期、系統(tǒng)、全面的信用人才培養(yǎng)體系必須培育新的信用文化，加強(qiáng)信用貸款人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)信用基礎(chǔ)管理，完善風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)體系。一是制定信用基礎(chǔ)評(píng)估和評(píng)估方法。加強(qiáng)貸后管理，嚴(yán)格庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)控制。二是對(duì)所有信貸客戶進(jìn)行分類，加強(qiáng)調(diào)查監(jiān)測(cè)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)水平，對(duì)信貸客戶的資質(zhì)有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)。為了完善內(nèi)部控制制度的建設(shè)，避免操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。一些金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行規(guī)章制度時(shí)存在表面化、執(zhí)行減少、沖突、選擇性執(zhí)行等現(xiàn)象，大大削弱了規(guī)章制度的約束力，也有部分職工不重視規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，沒有掌握基本技能，并沒有掌握規(guī)定制度。執(zhí)行不嚴(yán)，在經(jīng)營(yíng)上有惰性和不良習(xí)慣，以習(xí)慣性的方法或家庭經(jīng)驗(yàn)取代規(guī)章制度，具有較強(qiáng)的操作便利性和責(zé)任感，完善制度建設(shè)