中職對口升學會計訓練3

仔細審題，細致答題，認真檢查！一、某企業(yè)財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)下列事項，分別作批準前后的會計分錄。1、庫存現(xiàn)金清查發(fā)現(xiàn)實存數(shù)為1630元，而現(xiàn)金日記賬賬面余額為1510元，原因無法查明。2、庫存現(xiàn)金清查盤點發(fā)現(xiàn)短缺100元，以后經(jīng)批準由出納林源負責賠償。二、A公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行月末對賬，見下表所示。中國工商銀行對賬單戶名：A公司基本存款戶賬號：3020102019年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額3月1日（略）承前頁貸1000003月6日匯票456承付30000貸700003月18日轉(zhuǎn)支112轉(zhuǎn)付2500貸675003月20日轉(zhuǎn)支113轉(zhuǎn)付1000貸665003月24日現(xiàn)支222現(xiàn)收9000貸755003月30日匯兌789匯入7000貸825003月30日轉(zhuǎn)支114轉(zhuǎn)付1100貸814003月31日轉(zhuǎn)支115轉(zhuǎn)付1400貸80000銀行存款日記賬2019年憑證摘要結(jié)算憑證借方貸方借或貸余額月日字號種類號碼31略略承前頁借10000032記6收回欠款轉(zhuǎn)支11120000借12000035記9付匯票款匯票45630000借90000314記10付貨款轉(zhuǎn)支1122500借87500320記20申請本票轉(zhuǎn)支1131000借86500324記22存現(xiàn)金現(xiàn)支2229000借95500329記30付零工費轉(zhuǎn)支1141100借94400331記33銷售收入轉(zhuǎn)支11612000借106400331記35匯出采購款匯票66614200借92200要求：根據(jù)上述資料逐筆勾對，找出未達賬項后編制下列“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”（日期/金額每空1分，共9分）：找出未達賬項（1分/個，共5分）：企業(yè)未達賬項：銀行未達賬項：銀行存款余額調(diào)節(jié)表年月日單位：元項目金額項目金額銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收款減：銀行已付企業(yè)未付款銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收款減：企業(yè)已付銀行未付款調(diào)節(jié)后的存款余額調(diào)節(jié)后的存款余額三、某企業(yè)2010年7月31日收到銀行對賬單如下表所示：月日摘要收入付出余額728余額8396028#14589支票一張226028#30185支票一張129030支付電費240830托收銷貨款142631余額86528本企業(yè)銀行存款日記賬的有關經(jīng)濟業(yè)務為：7月28日，收到銀行本票一張，用于償還前欠貨款32108元，款項存入銀行。②7月28日，銷售產(chǎn)品一批，貨款2260元(含稅)，收到轉(zhuǎn)賬支票（#14589）一張。③7月29日，收到光明工廠用于償還前欠貨款1290元的現(xiàn)金支票（#30185）一張。④7月29日，向新新工廠購入材料一批，普通發(fā)票上注明貨款共計890元，開出轉(zhuǎn)賬支票（#3048）一張，材料在途。⑤7月30日，企業(yè)銷售產(chǎn)品一批，收到#50165轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為1808元（含稅）。⑥7月30日，將一張銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率5%（不負連帶責任）.該票據(jù)的面值為500000元，出票日為2010年5月4日，120天到期，票面利率4.8%，實得貼現(xiàn)款505530.56元存入銀行。要求：編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”（1分/空