商業(yè)銀行文獻(xiàn)綜述

學(xué)號：12604015文獻(xiàn)綜述（2008級本科）題目：關(guān)于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的評估和管理學(xué)院：經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院專業(yè)：金融學(xué)姓名：花磊成績：指導(dǎo)教師：呼應(yīng)完成日期：2010年12月14日關(guān)于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的評估及管理摘要：隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類的多樣化、復(fù)雜化,其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不再是單一風(fēng)險(xiǎn),而是一種集信用、市場、操作等多種風(fēng)險(xiǎn)于一身的整體風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)相互交織,彼此具有很強(qiáng)的相關(guān)性。在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式下,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對于各種風(fēng)險(xiǎn)管理的方式往往是分離的,這種管理方式必然會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)之間相互作用的忽視,而簡單地將風(fēng)險(xiǎn)相加會(huì)導(dǎo)致整體風(fēng)險(xiǎn)的高估,造成人力、物力上的浪費(fèi),不能達(dá)到資源的有效配置。因此,從自身風(fēng)險(xiǎn)管理需要的角度來看,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性,從整體上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,整體風(fēng)險(xiǎn)管理將是未來商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢。專家學(xué)者從現(xiàn)代商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的理論與現(xiàn)實(shí)背景出發(fā),提出了構(gòu)建我國商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)想。從商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理的具體流程入手,提出了基于整體風(fēng)險(xiǎn)識別、度量、預(yù)警及防范的整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架。在整體風(fēng)險(xiǎn)識別上,提出了風(fēng)險(xiǎn)圖識別法,以及如何利用風(fēng)險(xiǎn)圖對整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步評估；對于商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的度量,提出運(yùn)用連接函數(shù)（Copula函數(shù)）的方法,將商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整合,并就我國某商業(yè)銀行進(jìn)行了實(shí)證分析。在構(gòu)建我國商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理的體系問題上,提出應(yīng)繼續(xù)鞏固與深化商業(yè)銀行股份制改造的成果,推進(jìn)其治理結(jié)構(gòu)的完善,建立有效的整體風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制以及整體風(fēng)險(xiǎn)信息處理和定期報(bào)告機(jī)制,并且要完善整體風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督機(jī)制,進(jìn)而形成一個(gè)有力的商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理的制度保障。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；整體風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)度量；風(fēng)險(xiǎn)防范；風(fēng)險(xiǎn)管理1我國商業(yè)銀行的發(fā)展歷程成思危（2008）指出我國明朝末年出現(xiàn)了類似銀行的錢莊和票號。20世紀(jì)30年代，統(tǒng)治舊中國的國民黨政權(quán)建立了以中央銀行、中國銀行、交通銀行、中國農(nóng)民銀行、中央信托局、郵政儲金匯業(yè)局、中央合作金庫（簡稱“四行二局一庫”）為主體，包括省、市、縣銀行及官商合辦銀行在內(nèi)的金融體系。1948年12月1日在石家莊成立了中國人民銀行，并開始發(fā)行人民幣。1949年2月，中國人民銀行遷入北平。1969年9月甚至將中國人民銀行并入財(cái)政部。體系重建階段（1977—1986年）。1983年9月17日，國務(wù)院發(fā)文明確規(guī)定中國人民銀行專門行使中央銀行的職能，同時(shí)決定成立中國工商銀行，接辦中國人民銀行原有的信貸和儲蓄等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。至此我國基本形成了以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)、以四大國家專業(yè)銀行為骨干所組成的銀行體系。擴(kuò)大發(fā)展階段（1987—1996年）；深化改革階段（1997—2002年）；改革攻堅(jiān)階段（2003年至今）。[7]2商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成與特征2.1商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成黃華兵（2007）指出根據(jù)國際巴塞爾委員會(huì)在1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類，我國商業(yè)銀行存在信用風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。劉昕（2010）認(rèn)為我國商業(yè)銀行存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。2.1.1信用風(fēng)險(xiǎn)黃華兵（2007）認(rèn)為長期以來，商業(yè)銀行承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要被視為信貸風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)際上信用風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)是兩個(gè)既有聯(lián)系又有區(qū)別的概念；信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性，使借款人不能按時(shí)償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。兩者的內(nèi)涵是一致的，即均是由于債務(wù)人信用狀況發(fā)生變動(dòng)給銀行經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)，不同點(diǎn)在于其所包含的金融資產(chǎn)的范圍不同。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括信貸風(fēng)險(xiǎn)，還包括其他信用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，比如貸款承諾、證券投資、金融衍生工具等。[1]2.1.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)劉昕（2010）指出Cade(1997)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定義為在商業(yè)銀行需償付款項(xiàng)到期時(shí)不能夠以充裕的資金進(jìn)行結(jié)算的可能性。J.P.Morganchase(2000)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定義分兩個(gè)層次，第一個(gè)層次與Cade的觀點(diǎn)相同，屬于儲存流動(dòng)性概念，指商業(yè)銀行的償付能力不夠而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，第二個(gè)層次是商業(yè)銀行的融資能力問題，即無法迅速以低成本或無成本將資產(chǎn)變現(xiàn)的能力。[2]2.1.3操作風(fēng)險(xiǎn)鄧詡（2008）認(rèn)為理論上，銀行只要有業(yè)務(wù)操作，就會(huì)有操作風(fēng)險(xiǎn)存在。從銀行誕生那一刻起，操作風(fēng)險(xiǎn)就如影隨形。但這并不能說銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)就了如指掌，在很大程度上，銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)還非常陌生。[5]2.2商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)特征2.2.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特征劉昕指出（2010）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、可控性、擴(kuò)散性、隱蔽性、加速性。[2]2.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)的特征錢云（2008）認(rèn)為商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)有以下特征:(l)內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數(shù)量關(guān)系。(2)復(fù)雜性。從覆蓋范圍看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紙漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失，甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。(3)高不確定性。對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)椴荒鼙ＷC長時(shí)間、持續(xù)地獲得回報(bào)，而且操作上引起的損失很多情況下與回報(bào)的產(chǎn)生沒有任何關(guān)系。(4)難以計(jì)量性。市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的損失分布基本呈現(xiàn)正態(tài)分布，而操作風(fēng)險(xiǎn)的損失分布是很歪斜的，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)資本正常分配于一個(gè)置信度很高水平時(shí)，損失分布的“尾巴”將很極端，配置資本可能不可行。(5)廣泛性。操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門，因此，操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的事情。[9]2.2.2新巴塞爾協(xié)議準(zhǔn)則1988年《巴塞爾資本協(xié)議》確定了國際普遍認(rèn)可的商業(yè)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也確立了全球統(tǒng)一的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn);巴塞爾協(xié)議促進(jìn)了全球商業(yè)銀行的公平競爭，標(biāo)志著國際銀行監(jiān)管和經(jīng)營理念的重大轉(zhuǎn)變。33.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理3.1建立貸款風(fēng)險(xiǎn)評估的綜合評價(jià)體系瞿亞(2008)分析認(rèn)為目前西方的評估方法和模型特別是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)模型在我國上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)評估中還很難應(yīng)用。這主要體現(xiàn)許多模型的參數(shù)無法確定，如信用等級轉(zhuǎn)移矩陣、遠(yuǎn)期收益率和信貸資產(chǎn)的違約損失率等參數(shù)估計(jì)問題。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)也將貸款風(fēng)險(xiǎn)分類作為一項(xiàng)重要的研究內(nèi)容。世界頂尖級的商業(yè)銀行幾乎全部建立了內(nèi)部評級系統(tǒng)。結(jié)合我國商業(yè)銀行的具體實(shí)際和實(shí)務(wù)操作過程，完善目前的風(fēng)險(xiǎn)評估，可以使用建立綜合指標(biāo)體系的評價(jià)法，綜合評價(jià)法共分10級，整個(gè)評價(jià)指標(biāo)體系包括三大類，即財(cái)務(wù)因素指標(biāo)、非財(cái)務(wù)因素和調(diào)整項(xiàng)目。在對企業(yè)財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行指標(biāo)評價(jià)后，根據(jù)其所處行業(yè)狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量、信用記錄、保證方式、貸款用途及目的等內(nèi)容，對評級結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，最后得出評級結(jié)論。[5]3.2綜合評價(jià)法評價(jià)模型的構(gòu)建瞿亞(2008)指出綜合評價(jià)方法的評價(jià)模型共分為兩個(gè)部分，一個(gè)大部分是對基本指標(biāo)評價(jià)模型，另一部分是調(diào)整因素評價(jià)模型。(l)基本指標(biāo)評價(jià)模型該模型根據(jù)三級評價(jià)指標(biāo)分為三個(gè)步驟進(jìn)行評級，即從對最基本的各明細(xì)指標(biāo)入手進(jìn)行評級，然后對二級評級因素進(jìn)行測算，最后對一級評級因素測算，得出初步評級結(jié)論。l)各明細(xì)科目評級模型財(cái)務(wù)狀況評級的各項(xiàng)明細(xì)科目評級主要以行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)為參照，在結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，用實(shí)際指標(biāo)值與行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)的對比值作為評級依據(jù)，再將同一二級評級因素下的各參考指標(biāo)結(jié)合企業(yè)實(shí)際設(shè)定相應(yīng)權(quán)重，進(jìn)行加權(quán)平均后得出一個(gè)評級結(jié)果。2)二級評價(jià)因素的評價(jià)模型a.財(cái)務(wù)狀況評級中包括三個(gè)二級影響因素即:現(xiàn)金流量的規(guī)模因素質(zhì)量和趨勢、資產(chǎn)和負(fù)債的質(zhì)量、融資安排靈活性，其相應(yīng)權(quán)重為60%、20%、20%。b.非財(cái)務(wù)狀況評級包括的三個(gè)二級因素即:企業(yè)管理控制和運(yùn)作效率、外在環(huán)境對企業(yè)的影響、偶發(fā)性事件對企業(yè)的影響，其相應(yīng)權(quán)重為50%、30%、20%。3)一級因素評價(jià)模型一級因素主要包括兩個(gè)內(nèi)容即:財(cái)務(wù)狀況評級、非財(cái)務(wù)狀況評級，對應(yīng)權(quán)重分別是70%和30%。(2)調(diào)整因素評級模型調(diào)整指標(biāo)作為基本指標(biāo)體系的調(diào)整項(xiàng)，包括財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量、行業(yè)評級、擔(dān)保方式、貸款目的和用途等方面。[5]3.3我國商業(yè)銀行自身的改革李永閣、李東光（2010）認(rèn)為在深化商業(yè)銀行自身改革方面應(yīng)從以下兩個(gè)方面入手:(1)建立科學(xué)的業(yè)績考核與評價(jià)體系。要準(zhǔn)確衡量決策機(jī)構(gòu)、管理人員以及員工對銀行所作的貢獻(xiàn),改變以前重工作數(shù)量不重業(yè)務(wù)質(zhì)量、重工齡長短不重業(yè)務(wù)能力的考核方式;將對員工的業(yè)務(wù)考核與其崗位特點(diǎn)、工作貢獻(xiàn)結(jié)合起來,改變原有的按基數(shù)分配、按人員分配、按級別分配的做法;推進(jìn)隱性福利貨幣化以及薪酬福利與業(yè)績的掛鉤,根據(jù)業(yè)績和貢獻(xiàn)進(jìn)行激勵(lì),形成以基本工資、績效獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)、公積金、房補(bǔ)、車補(bǔ)等補(bǔ)貼以及股權(quán)等多種方式在內(nèi)的、科學(xué)的薪酬福利分配機(jī)制。(2)構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺。中國商業(yè)銀行要從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價(jià)與糾正五大基本要素入手,運(yùn)用科學(xué)的方法對銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的識別和控制。具體地,在董事會(huì)內(nèi)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì),負(fù)責(zé)對銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估;在監(jiān)事會(huì)下成立內(nèi)部稽核審計(jì)委員會(huì),通過特定的制度和程序?qū)︺y行的所有經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審查;建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,對風(fēng)險(xiǎn)涉及的每一業(yè)務(wù)部門進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督,建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線,包括縱向?qū)蛹壷g的報(bào)告和橫向之間的信息共享。[6]3.4金融監(jiān)管體系的改革李永閣、李東光（2010）還認(rèn)為(1)加快完善銀行信用評級體系第一,明確統(tǒng)一的管理監(jiān)督機(jī)構(gòu),規(guī)范評級程序,對信用評級行業(yè)進(jìn)行管理,特別是準(zhǔn)入和退出的管理,設(shè)置高門檻保證評級機(jī)構(gòu)的質(zhì)量,對違規(guī)操作、評級結(jié)果不公正、不客觀的評級機(jī)構(gòu)實(shí)施懲罰甚至取消資格;第二,注重評級人才的培養(yǎng),建立銀行評級師的資格考試制度,明確規(guī)定從業(yè)人員的任職資格,提高從業(yè)人員的素質(zhì)。7(2)完善信息披露制度中國金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求商業(yè)銀行對其資產(chǎn)質(zhì)量水平、盈利狀況、利潤計(jì)算方法、各項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提等進(jìn)行完整、詳細(xì)、準(zhǔn)確、及時(shí)地信息披露,并要求各銀行的董事長承擔(dān)信息披露不全、不實(shí)或者延誤的責(zé)任,從制度上保證銀行會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)等業(yè)務(wù)信息的真實(shí)性。3.5相關(guān)法制體系的建立李永閣、李東光（2010）還認(rèn)為(1)構(gòu)建混業(yè)經(jīng)營的法律框架2004年6月28日,銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)三大金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)合簽署!分工合作備忘錄,但仍需要研究適應(yīng)中國國情的金融法律體系。要對已實(shí)施的金融法律法規(guī)(商業(yè)銀行法、保險(xiǎn)法、證券法)進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善,以配套法規(guī)的形式跟蹤實(shí)踐中出現(xiàn)的新問題、新情況?；谖覈膰楹同F(xiàn)狀,可以先出臺一些具有一定時(shí)效性的部門性法規(guī),允許在一定范圍內(nèi)開展混業(yè)經(jīng)營。(2)強(qiáng)化金融立法金融立法在我國剛剛起步,要合理有效地實(shí)施監(jiān)管,首先,必須建立合理的法律基礎(chǔ)和公認(rèn)的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),為金融監(jiān)管提供必要條件和重要保證;其次,要規(guī)定從事業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則及實(shí)施細(xì)則,減少法律漏洞,真正做到有法可依;最后,規(guī)范監(jiān)管機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的職業(yè)操守、工作權(quán)限、權(quán)力和責(zé)任、義務(wù)。3.6完善的資本市場的建立(1)降低資本市場運(yùn)行的成本推行銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)之間的互相并購與重組,以實(shí)現(xiàn)規(guī)模集中、業(yè)務(wù)多元化以及金融資源的優(yōu)化配置;積極發(fā)展養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)基金等機(jī)構(gòu)投資者,弱化行政干預(yù),開發(fā)更多的各具特色的金融工具,為銀行、證券、保險(xiǎn)的相互融合打好基礎(chǔ);要逐步降低交易印花稅和交易傭金,實(shí)現(xiàn)國有股和法人股的全流通,完善信息披露制度和上市公司會(huì)計(jì)制度以降低信息不對稱成本,以此規(guī)范資本市場。(2)加強(qiáng)金融衍生工具的創(chuàng)新隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,應(yīng)根據(jù)居民投資者、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)之間的不同投資與籌資需求,在考慮流動(dòng)性、安全性、盈利性不同組合的基礎(chǔ)上,發(fā)展并完善門類齊全的資本市場交易工具,特別是可通過可轉(zhuǎn)換債券、期貨、認(rèn)股權(quán)證等增加證券交易品種,拓寬融資渠道,完善資本市場結(jié)構(gòu)。參考文獻(xiàn)[1]黃華兵.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué):西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2007.[2]劉昕.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].遼寧大學(xué):遼寧大學(xué),2010.[3]鄧翊.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].合肥工業(yè)大學(xué):合肥工業(yè)大學(xué),2008.[4]施璐.淺析我國商業(yè)銀行的房貸風(fēng)險(xiǎn)和防范[J].商場現(xiàn)代化,2009,(5):82-85.[5]