《國際結(jié)算概述》

國際結(jié)算中南財經(jīng)政法大學新華金融保險學院InternationalSettlement1整理ppt第一章國際結(jié)算導論國際結(jié)算概述1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際支付清算體系3.國際結(jié)算業(yè)務中的銀行機構(gòu)4.2023/11/12整理ppt第一章國際結(jié)算導論國際結(jié)算概述1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際支付清算體系3.國際結(jié)算業(yè)務中的銀行機構(gòu)4.2023/11/13整理ppt一、國際結(jié)算的含義國際結(jié)算〔InternationalSettlement〕：國際間由于政治、經(jīng)濟、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為?！策\用一定的金融工具、采取一定的方法、利用一定的渠道、通過一定的媒介機構(gòu)〕范圍：國際間原因：商品貿(mào)易/勞務提供/收入收付/經(jīng)常轉(zhuǎn)移國際資本流動角度：商業(yè)銀行性質(zhì)：學科：國際貿(mào)易＋國際金融業(yè)務：商業(yè)銀行中間業(yè)務/比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務復雜2023/11/14整理ppt比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務復雜貨幣的比價不一致貨物在什么地方賣斷不一致買賣雙方距離遠，運輸費用由誰來承擔貨物運送途中要進行保險，保什么險別，保費由誰來承擔各國度量衡不盡一致要有一些商品方面的知識要懂得地理知識要熟悉各國政府的海關和外匯管制方式2023/11/15整理ppt二、國際結(jié)算的分類國際結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算有形貿(mào)易結(jié)算記帳貿(mào)易結(jié)算資本性貨物貿(mào)易結(jié)算綜合類經(jīng)濟交易中的貿(mào)易結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算（服務、收入）經(jīng)常轉(zhuǎn)移結(jié)算金融交易結(jié)算其他非貿(mào)易結(jié)算2023/11/16整理ppt三、國際結(jié)算的研究對象國際結(jié)算工具：現(xiàn)代國際結(jié)算主要是銀行的非現(xiàn)金結(jié)算，而非現(xiàn)金結(jié)算的主要工具是票據(jù)。票據(jù)：匯票、本票、支票國際結(jié)算方式：國際間因貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務在一定時期內(nèi)進行結(jié)算所采用的方式。匯款/托收/信用證銀行保函/保付代理/包買票據(jù)2023/11/17整理ppt國際結(jié)算的單據(jù)：單據(jù)的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結(jié)算的必備條件之一，具有舉足輕重的作用。發(fā)票/保險單/運輸單據(jù)以銀行為中心的支付體系：只有通過各國貨幣清算中心支付體系的良好運行，才能保證國際結(jié)算的及時與可靠。SWIFT：全球銀行間通訊系統(tǒng)CHIPS：美國清算所同業(yè)支付系統(tǒng)CHAPS：英國交換銀行自動支付系統(tǒng)貿(mào)易結(jié)算融資：貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來越發(fā)揮重要的作用。2023/11/18整理ppt四、國際結(jié)算的特征按照國際慣例進行國際結(jié)算使用可以兌換貨幣進行國際結(jié)算實行“推定交貨〞原理商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心2023/11/19整理ppt〔一〕按照國際慣例進行國際結(jié)算原因：法律/制度——減少交易本錢沒有各國都普遍遵守的法律國際慣例應運而生國際慣例：法律上沒有明文規(guī)定，但為國際所普遍接收到做法。約束力低于法律。國際慣例應具備的條件：在國際范圍內(nèi)被人們反復地采用具有明確的、易于被人們接收到內(nèi)容在國際范圍內(nèi)為人們所公認并對當事人具有約束力2023/11/110整理ppt國際結(jié)算所涉及的國際慣例類型：1、與票據(jù)有關的法律和國際慣例2、與結(jié)算方式相關的國際慣例3、與單據(jù)相關的國際公約與國際慣例2023/11/111整理ppt常用的幾種國際慣例?國際貿(mào)易術語解釋通那么，2000年?，即Incoterms2000?托收統(tǒng)一規(guī)那么?——UniformRulesforCollections，即UCR522〔1996年1月1日起全球?qū)嵭小?跟單信用證統(tǒng)一規(guī)那么?——UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，即UCP600〔2007年7月1日起全球?qū)嵭小?合約保函統(tǒng)一規(guī)那么?——UniformRulesforContractGuarantees?銀行間償付方法?——Bank-to-bankReimbursements2023/11/112整理ppt〔二〕使用可以兌換貨幣進行國際結(jié)算可兌換貨幣：外匯外匯：以外國貨幣表示的、能用來清算國際收支差額的資產(chǎn)。應具備的條件：自由兌換性：該外幣資產(chǎn)能與主要國際貨幣進行自由兌換，即在經(jīng)常賬戶和資本賬戶都可自由兌換；普遍接受性：該外幣資產(chǎn)在國際經(jīng)濟往來中被各國普遍地接受和使用；可償性：該外幣資產(chǎn)是可以保證得到償付的。2023/11/113整理ppt完全不能自由兌換貨幣有限自由兌換貨幣完全可自由兌換貨幣貨幣的可兌換性國際貨幣人民幣：有限自由兌換貨幣2023/11/114整理ppt貨幣的穩(wěn)定性分析背景：1973年以來布雷頓森林體系崩潰，匯率自由浮動，匯率風險加大。收硬幣付軟幣：“一廂情愿〞可用的策略：利用金融衍生工具：遠期合約/期權(quán)合約/期貨合約調(diào)整收付匯時間：提前或挪后貨幣的時間價值與加速收匯貨幣具有時間價值運用多種渠道加速收匯2023/11/115整理ppt〔三〕實行“推定交貨〞原理貨運單據(jù)成為貨物的代表貨運單據(jù)在一定程度上成為有價證券只認單據(jù)，不認貨物節(jié)約了交易本錢2023/11/116整理ppt〔四〕商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心商業(yè)銀行的職能：結(jié)算中心＋信貸中心交易中介/信用中介/風險中介/信息中介結(jié)算中心－利用商業(yè)銀行國際間的網(wǎng)絡信貸中心付款交單憑信托收據(jù)借貨出口打包放款/出口押匯保付代理包買票據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)2023/11/117整理ppt第一章國際結(jié)算導論國際結(jié)算概述1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際支付清算體系3.國際結(jié)算業(yè)務中的銀行機構(gòu)4.2023/11/118整理ppt一、國際結(jié)算的歷史演變過程背景：國際貿(mào)易＋金融業(yè)(商業(yè)銀行)＋通訊技術從現(xiàn)金結(jié)算開展到票據(jù)結(jié)算〔Fromcashsettlementstonotesettlement〕從憑實物結(jié)算開展到憑單據(jù)結(jié)算〔Fromdealingingoodstodealingindocuments〕從買賣直接結(jié)算開展到通過銀行結(jié)算〔Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks〕國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合2023/11/119整理ppt從現(xiàn)金結(jié)算開展到票據(jù)結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算：直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行結(jié)算風險大運費大時間長清點麻煩票據(jù)結(jié)算：用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務關系克服現(xiàn)金結(jié)算的種種弊端2023/11/120整理ppt紐約買方A倫敦賣方B倫敦買方C①商品①商品③貨款④匯票⑤匯票⑥貨款②匯票紐約賣方D2023/11/121整理ppt票據(jù)結(jié)算的三個階段匯兌票據(jù)時期：11～12世紀，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。市場票據(jù)時期：13世紀前后，票據(jù)開始有了支付的功能，但必須是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時期：16～17世紀，有了背書制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。2023/11/122整理ppt從憑實物結(jié)算開展到憑單據(jù)結(jié)算貨物單據(jù)化代表貨物所有權(quán)〔B/L〕交單=交貨履約證書化按時〔B/L日期〕按質(zhì)〔質(zhì)量證書〕按量〔數(shù)量證書〕2023/11/123整理ppt從直接結(jié)算到間接結(jié)算貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴大銀行功能的豐富和完善交易中介信用中介風險中介信息中介優(yōu)點是快速、便捷、平安2023/11/124整理ppt結(jié)算與融資相結(jié)合形式多樣付款交單憑信托收據(jù)借貨出口打包放款/出口押匯保付代理/包買票據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)方法簡便促進銀行功能重組結(jié)算制度與慣例日益豐富完善2023/11/125整理ppt二、國際結(jié)算制度的演變過程國際結(jié)算制度〔SystemofInternationalSettlement〕：各國之間結(jié)算債權(quán)債務關系的根本方法和總的原那么。自由的多邊國際結(jié)算制度管制的雙邊國際結(jié)算制度多元混合型的結(jié)算制度2023/11/126整理ppt自由的多邊國際結(jié)算制度多邊結(jié)算制度：在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結(jié)算的一種制度——金本位制下內(nèi)容：外匯自由買賣資本自由輸出入黃金自由輸出入黃金外匯自由市場2023/11/127整理ppt管制的雙邊國際結(jié)算制度兩國政府通過簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務的方法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務的一種結(jié)算制度。主要內(nèi)容：簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用擺動額度差額清償方法2023/11/128整理ppt多元混合型的結(jié)算制度全球自由的多邊結(jié)算制度區(qū)域性的多邊結(jié)算制度管制度雙邊結(jié)算制度有限的外匯自由兌換程度不同的外匯管制并存并存2023/11/129整理ppt三、國際結(jié)算的開展趨勢——

電子化、無紙化、標準化、一體化1、關于SWIFT〔SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunications)：是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個國家的239家銀行發(fā)起。特點：標準化、費用低、平安、效勞多樣、會員資格目的：利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當一金融機構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速，它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運轉(zhuǎn)，每夭24小時運轉(zhuǎn)。

2023/11/130整理ppt2、關于EDI(ElectricalDataInterchange)：按照標準協(xié)議，對具有一定結(jié)構(gòu)性的標準經(jīng)濟信息，經(jīng)過電子數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡，在商業(yè)貿(mào)易伙伴的計算機之間傳遞。3、關于電子商務和網(wǎng)上貿(mào)易4、關于電子支付與網(wǎng)上銀行2023/11/131整理ppt5、關于網(wǎng)上結(jié)算的系統(tǒng)信用和司法信用系統(tǒng)信用：系統(tǒng)〔設備和網(wǎng)絡〕平安的技術性問題，包括信息的保密性、信息的真實完整性、信息的不可否認性司法信用：涉及電子商務法律問題，即傳統(tǒng)的法律體系如何接納和調(diào)整以適應電子商務和電子支付2023/11/132整理ppt第一章國際結(jié)算導論國際結(jié)算概述1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際支付清算體系3.國際結(jié)算業(yè)務中的銀行機構(gòu)4.2023/11/133整理ppt〔一〕支付系統(tǒng)概述按經(jīng)營者身份不同劃分按單筆業(yè)務支付金額劃分按支付系統(tǒng)效勞地區(qū)劃分2023/11/134整理ppt〔二〕支付系統(tǒng)中銀行轉(zhuǎn)賬的原那么銀行票據(jù)成為轉(zhuǎn)移資金的重要工具。任何一筆收付，銀行總是先借后貸。同一銀行的支票，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬；不同銀行的支票，交換轉(zhuǎn)賬。2023/11/135整理ppt〔三〕國際支付體系的根本要素任何外幣票據(jù)不能進入本幣票據(jù)交換所。跨國流動的票據(jù)，其出票人和收款人可以是全球任何地方的個人或企業(yè)，但是票據(jù)的付款人或擔當付款的人必須是所付貨幣清算中心的銀行。為了遵守國際支付系統(tǒng)對付款人的嚴格要求，各國銀行紛紛將外幣存款賬戶開設在該種外幣的發(fā)行和結(jié)算中心，以便順利地完成跨國的貨幣支付。在國際經(jīng)濟交往中，付款貨幣不同，所涉及的要素就有所不同。2023/11/136整理ppt〔四〕主要國家的支付清算體系美元支付清算體系

聯(lián)邦資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)FEDWIRE

清算所同業(yè)支付系統(tǒng)CHIPS英鎊清算系統(tǒng)

交換銀行自動收付系統(tǒng)CHAPS歐元實施后的歐洲支付系統(tǒng)TARGET日本銀行金融網(wǎng)絡系統(tǒng)BOJ-NET環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會SWIFT2023/11/137整理ppt第一章國際結(jié)算導論國際結(jié)算概述1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際支付清算體系3.國際結(jié)算業(yè)務中的銀行機構(gòu)4.2023/11/138整理ppt〔一〕銀行處理國際業(yè)務機構(gòu)設置的主要類型銀行開展國際結(jié)算業(yè)務，必須有海外分支機構(gòu)或代理行的合作。否那么，業(yè)務就無法順利進行。根據(jù)與本行的關系，可將往來銀行分為兩種類型：聯(lián)行一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關系。包括橫向關系〔分行之間，主體〕；縱向關系〔總行與分行之間〕。代理行兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際銀行業(yè)務發(fā)生往來關系。一般由雙方銀行的總行之間建立。2023/11/139整理ppt聯(lián)行代表處RepresentationOffice非營業(yè)性機構(gòu)，不能經(jīng)營真正的銀行業(yè)務。主要提供信息。代理處AgencyOffice能夠轉(zhuǎn)移資金、發(fā)放工商業(yè)貸款，不能經(jīng)營消費者個人貸款，不能吸收當?shù)卮婵睢：Ｍ夥?、支行〔境外?lián)行〕OverseasSisterBank/Branch，Subbranch不具有法人資格，可以經(jīng)營完全的銀行業(yè)務，不能經(jīng)營非銀行業(yè)務。受母行所在地和經(jīng)營地法規(guī)的雙重約束2023/11/140整理ppt聯(lián)行子銀行〔附屬銀行〕SubsidiaryBanks全部或大局部股權(quán)被總行控制，具有獨立的法人資格，可以經(jīng)營所在地所能經(jīng)營的所有業(yè)務。聯(lián)營銀行AffiliatedBanks總行擁有其50%以下的股權(quán)，其余股權(quán)由東道國或外國幾家投資者共有，業(yè)務與子銀行相同。銀團銀行ConsortiumBanks兩個以上跨國銀行共同投資組成，每家銀行持股不超過50％。特點：母銀行著名/在金融中心/經(jīng)營單個銀行不愿做的業(yè)務/效勞各國政府或跨國公司2023/11/141整理ppt代理行建立代理行關系的必要性：全球經(jīng)濟一體化的要求國際貿(mào)易開展的要求各國金融法規(guī)制約的產(chǎn)物節(jié)約商業(yè)銀行的外匯開支代理行關系的建立資信調(diào)查簽訂代理協(xié)議并互換控制文件確認控制文件：密押/印簽樣本/費率表2023/11/142整理ppt

Agencyarrangement(代理行協(xié)議)BankAandBankBthroughfriendlynegotiationandonthebasisofequalityandmutualbenefitsagreetoestablishcorrespondentrelationshipforthecooperationofbankingbusinessasfollows：Officeconcerned：BankAincludingits×××branchesBankBincludingits×××branchesAdditionalbranches：Willbeincludedthroughnegotiationwheneverbusinessrequires．2023/11/143整理pptControldocuments：1．EachpartywillsenditsBookletofAuthorizedSignaturesandScheduleofTermsandConditionstotheotherparty．2．BankA’stelegraphictestkeyissuppliedtoBankB'sofficeformutualuse．Currencyfortransactions：U．S．dollars，Hongkongdollars，DeutscheMark，PoundSterling．Othercurrencieswillbeincludedthroughnegotiationwheneveritisnecessary．Accountwillbeopenedthroughnegotiationaccordingtothedevelopmentofbusiness．2023/11/144整理pptBusinesstransactions：1．Remittance：Eachpartymayasktheotherpartytopaybydraft，mailtransfer，telegraphictransfer．Attimeofdrawingcoveristoberemittedtothedesignatedaccountofthepayingparty．2．Letterofcredit：Eachpartymayissuebymailorbycabletheletterofcredittotheotherpartynominatedasadvisingbank．Appropriateinstructionistobeembodiedineachcreditadvicewithregardtoreimbursement．

2023/11/145整理ppt3．Collection：Eachpartymaysendcollectionsdirectlytotheotherpartywithspecificinstructionineachdividualcaseregardingthedisposalofproceeds．4．Eachpartymayrequesttheotherpartytoprovidethecreditstandingoftheirclients．5．Creditfacilities：Creditfacilitiesfurnishedbyeachbankshallbesubjecttoseparatearrangement．Thisarrangementbecomeseffectiveimmediatelyonthedateofsigningofbothpartiesandwillterminateafterreceiptofeitherparty’sadvisethreemonthspriortothedateoftermination．BankABankB2023/11/146整理pptCOOPERATIONAGREEMENT(合作協(xié)議)

ThisAgreementisconcludedtostrengthenthecooperationofbankingbusinessandpromotethedevelopmentofbusinesstransactionsbetweenBankAandBankB，bothpartiesagreeonthebasisofequalityandmutualbenefitasf01lows：1．EstablishthecorrespondentrelationshipbetweentwoBanks．2．Exchangeinformationonthefinancialfieldandprovideadvisoryservicetoeachother．2023/11/147整理ppt

3．BankAWillfurnishBankBwith1oansand／orcreditfacilitiesatfavorablecondition．4．BankAundertakestoprepareandcarryoutatitsownexpense，traineeprogramsforseniorofficersfromBankB．ThiscooperationagreementshalltakeeffectonthedayofsigningBankABankBPresidentGeneralManagerdatedate2023/11/148整理ppt代理行協(xié)議舉例代理行協(xié)議

甲銀行與乙銀行為了加強雙方的業(yè)務往來合作，本著平等互利的原那么，經(jīng)過友好協(xié)商，決定建立代理行關系，達成如下協(xié)議：協(xié)議行：甲銀行包括其×××分行乙銀行包括其×××分行在業(yè)務開展需要時，通過協(xié)商，雙方其他分支機構(gòu)亦可列入本協(xié)議內(nèi)。

2023/11/149整理ppt控制文件：1、雙方互換費率表、印鑒。2．甲銀行提供密押，雙方共同使用。代理貨幣：美元，港元，日元，馬克，英鎊。在業(yè)務開展需要時，雙方可隨時協(xié)商，增加其他主要的國際貨幣。2023/11/150整理ppt開立賬戶：根據(jù)業(yè)務開展需要，雙方可隨時協(xié)商，彼此開立賬戶，以便互相結(jié)算。雙方相互委托的業(yè)務：1、匯款：甲乙雙方可互相委托對方解付票匯、信匯或電匯，委托方應及時將解付的款項調(diào)撥至受托方指定的賬戶行。2、信用證：甲乙雙方可以函或電的方式向?qū)Ψ介_立信用證，指定對方為通知行，每個信用證應列明償付指示。

2023/11/151整理ppt3、托收：甲乙雙方互相委托辦理托收業(yè)務，每筆托收業(yè)務應注明款項處理特別指示。4、甲乙雙方可互相委托了解對方客戶的資信。

5、授信額度：另行商議。本協(xié)議自簽字之日起生效。日后任何一方要求終止協(xié)議，那么需提前三個月通知對方。甲銀行乙銀行〔簽字〕(簽字)

2023/11/152整理ppt第二節(jié)賬戶行關系的建立賬戶行：一方或雙方在對方開設賬戶，以解決雙方結(jié)算中的貨幣收付。通常二者之間的業(yè)務往來較多。非賬戶行：僅建立代理行關系，不開設賬戶，而通過第三家銀行進行結(jié)算。代理行賬戶行非賬戶行2023/11/153整理ppt建立帳戶的方式一方在對方開立對方貨幣賬戶一方在對方開立第三國貨幣賬戶雙方互開對方貨幣賬戶2023/11/154整理ppt帳戶行的選擇已建立關系的代理行，互委業(yè)務量比較多，資金實力雄厚，信譽卓著，經(jīng)營作風穩(wěn)健具有先進的通訊設備，較高的工作效率，賬戶條件比較優(yōu)惠開戶行所在國的貨幣應是國際上比較廣泛使用的清算貨幣2023/11/155整理ppt帳戶的類別往來賬戶：處理日常業(yè)務時使用的活期賬戶，一般不計利息專用賬戶：除往來賬戶外，可以另外開立專用賬戶，用于在國外發(fā)行債券、發(fā)行股票2023/11/156整理ppt帳戶的條件鋪底資金有無存款利息有無投資賬戶透支額度及利率2023/11/157整理ppt賬戶費用：如維持費用、借貸費用等。對賬單傳遞頻率或方式其他2023/11/158整理ppt帳戶的類別往來賬戶：處理日常業(yè)務時使用的活期賬戶，一般不計利息專用賬戶：除往來賬戶外，可以另外開立專用賬戶，用于在國外發(fā)行債券、發(fā)行股票2023/11/159整理ppt賬戶行關系原理BankABankB活期存款賬戶〔currenta/c〕幣種：BankB所在國貨幣往賬Nostroa/c來賬Vostroa/c幣種：BankA所在國貨幣往賬Nostroa/c來賬Vostroa/cB幣