2022年單證員考試匯率與利息資料詳解二

2022年單證員考試匯率與利息資料詳解二

利息與本金的比率稱(chēng)為利率(InterestRate)，依據(jù)計(jì)算時(shí)期不同，有年利率、月利率和日利率。利率表示方法有兩種，一種是百分率，另一種是“分”“厘”“毫”，后者是我國(guó)的傳統(tǒng)表示法。

如年息一分三厘，即為年利率13%;月息四厘五毫，即為月利率0.45%,日息八厘四毫，即為日利率0.84%0。

年利率、月利率和日利率之間的折算為：日利率×30=月利率，月利率/30=日利率。

月利率×12=年利率，年利率/12=月利率

日利率×365=年利率，年利率/365=日利率

年利率與日利率的換算，我國(guó)慣例都按360天計(jì)算;

單利和復(fù)利

(1)單利(SimpleInterest)計(jì)算是不管時(shí)期多長(zhǎng)，都作為一期，按原本金計(jì)算，即“利不生利”，其計(jì)算公式如下：

利息=本金×利率×?xí)r期

本利和=本金×(1+利率×?xí)r期)

例一：某公司出運(yùn)一批貨物，計(jì)人民幣500000元，月利率8%0，見(jiàn)票90天后付款，到期應(yīng)收月利息為：

500000元×0.008×90/30=12022元(利息數(shù))

500000×(1+0.008×90/30)=512022元(到期應(yīng)收貨款的本利和)

(2)復(fù)利(CompoundInterest)計(jì)息總是在肯定時(shí)期(如1或2年)內(nèi)。分作幾個(gè)時(shí)間階段(如半年或1年作為一個(gè)階段)，分階段結(jié)息。在前階段所生的利息并入本金，在下階段內(nèi)重復(fù)生利。

計(jì)算公式：本利和=本金×(1+利率)n

期數(shù)

期數(shù)利息=本金×[(1+利率)n-1]

例：某公司出口輕工商品一批計(jì)100000美元，見(jiàn)票后2年到期付款，年利率為5.5%,每年復(fù)利計(jì)算，2年復(fù)利利息計(jì)算如下：

100000[(1+5.5%)2-1]=100000×0.113025=11302.5(美元)

(3)貼現(xiàn)

遠(yuǎn)期票據(jù)的持有人把未到期的票據(jù)提早向銀行兌現(xiàn)，這是貼現(xiàn)(Discount)。貼現(xiàn)時(shí)銀行扣除貼現(xiàn)息(DiscountInterest)后，把票款凈值付給票據(jù)持有人。

計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息=票據(jù)金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期

票據(jù)凈值=票據(jù)金額-貼現(xiàn)利息

例：某出口商持有遠(yuǎn)期匯票450，000美元，將于60天后到期，向銀行要求提前兌現(xiàn)。銀行按貼現(xiàn)率年率7.5%扣除貼息后付款。計(jì)算如下：

貼現(xiàn)息=45000