全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系推廣工作底稿-業(yè)務(wù)外包流程

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公司名稱：,,,,,,,,,,,,,

流程名稱：業(yè)務(wù)外包流程,,,,,,,,,,,,,

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子流程,風(fēng)險(xiǎn)編號(hào),風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),"

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

",控制目的,控制活動(dòng)編號(hào),標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng),本地化控制活動(dòng)描述（此列應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)編寫本地化應(yīng)有的控制活動(dòng)，而非現(xiàn)有控制活動(dòng)）,不符事項(xiàng)和原因,不符事項(xiàng)整改計(jì)劃（包括整改完成時(shí)間）,該控制活動(dòng)涉及相關(guān)制度名稱,控制活動(dòng)負(fù)責(zé)部門/崗位,控制活動(dòng)參與部門/崗位,"控制頻率

（請(qǐng)?jiān)谙吕藛沃羞x擇）

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外包方案的制定,-OS-R-0101,外包管理制度不健全,低,建立健全外包管理制度。,#NAME?,"公司應(yīng)當(dāng)建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度，根據(jù)各類業(yè)務(wù)與核心主業(yè)的關(guān)聯(lián)度、對(duì)外包業(yè)務(wù)的控制程度以及外部市場(chǎng)成熟度等標(biāo)準(zhǔn)，合理確定業(yè)務(wù)外包的范圍，明確規(guī)定業(yè)務(wù)外包的方式、條件、程序和實(shí)施等相關(guān)內(nèi)容。

",,無,無,"《分包方控制程序》

",工程管理部/綜合辦/信息部,質(zhì)安部,每年一次

,-OS-R-0102,外包計(jì)劃制定不當(dāng)，未經(jīng)有效審批,低,業(yè)務(wù)外包計(jì)劃科學(xué)合理，且經(jīng)過有效決策和審批。,#NAME?,公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合確定的外包業(yè)務(wù)范圍，擬定業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。,,無,無,《分包計(jì)劃格式》,工程管理部/綜合辦/信息部,無,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)

承包商的選擇,-OS-R-0201,外包價(jià)格確定不合理，承包方選擇不當(dāng),低,外包業(yè)務(wù)承包商的選擇和確定經(jīng)有效審批，符合公司規(guī)定。,#NAME?,"業(yè)務(wù)外包管理部門應(yīng)根據(jù)公司制度確定外包選擇方式，如議價(jià)外包、定向外包、招標(biāo)外包等。

采用議價(jià)和定向外包方式的，由業(yè)務(wù)外包管理部門通過詢價(jià)或在核定價(jià)以內(nèi)進(jìn)行議價(jià)確定外委單位；采用招標(biāo)方式的，由業(yè)務(wù)外包管理部門組織招標(biāo)，相關(guān)部門參與評(píng)標(biāo)后確定外委單位，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。公司主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)參與重大外包業(yè)務(wù)的決策。

承包方至少應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）承包方是依法成立和合法經(jīng)營(yíng)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)

組織，具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍和固定的辦公場(chǎng)所。

（二）承包方應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)，其從業(yè)人員符合崗位要

求和任職條件，并具有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格。

（三）承包方的技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)水平符合本企業(yè)業(yè)務(wù)外包的要求。",,無,無,《分包方控制程序》,工程管理部/綜合辦/信息部,無,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)

外包合同的簽訂,-OS-R-0301,外包合同未經(jīng)過有效管理層審核,低,外包合同應(yīng)經(jīng)過公司管理層有效審核。,#NAME?,"合同草擬完成后，業(yè)務(wù)外包管理部門應(yīng)根據(jù)公司合同管理辦法填寫合同審批表，將合同提交至相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行有效審核后方可簽訂。

對(duì)于科研項(xiàng)目外包，應(yīng)在合同中明確與外委單位和合作開發(fā)單位界定研究成果歸屬的內(nèi)容。",,無,無,《分包方控制程序》,工程管理部,無,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)

,-OS-R-0302,外包業(yè)務(wù)合同不規(guī)范，保密信息未得到有效保護(hù),低,外包業(yè)務(wù)合同規(guī)范，如需要保密的外包業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂保密協(xié)議。,#NAME?,"公司與確定的承包方簽訂外包業(yè)務(wù)合同。外包業(yè)務(wù)合同主要包括：外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容和范圍，雙方權(quán)利和義務(wù)，服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，保密事項(xiàng)，費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和違約責(zé)任等事項(xiàng)。

公司外包業(yè)務(wù)需要保密的，應(yīng)當(dāng)在外包業(yè)務(wù)合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任，要求承包方向其從業(yè)人員提示保密信息的保密性和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。",,無,無,《分包方控制程序》,工程管理部/綜合辦/信息部,無,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)

外包業(yè)務(wù)實(shí)施,-OS-R-0401,組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包的工作不充分或未落實(shí)到位，影響下一環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)外包過程管理的有效實(shí)施,高,在組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)外包合同條款，落實(shí)雙方應(yīng)投入的人力資源、資金、硬件及專有資產(chǎn)等，明確承包方提供服務(wù)或產(chǎn)品的工作流程、模式、職能架構(gòu)、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃等內(nèi)容。,#NAME?,"按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和相關(guān)要求，制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施全過程的管控措施，包括落實(shí)與承包方之間的資產(chǎn)管理、信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機(jī)制，確保承包方在履行外包業(yè)務(wù)合同時(shí)有章可循。

做好與承包方的對(duì)接工作，通過培訓(xùn)等方式確保承包方充分了解企業(yè)的工作流程和質(zhì)量要求，從價(jià)值鏈的起點(diǎn)開始控制業(yè)務(wù)質(zhì)量。

與承包方建立并保持暢通的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效解決業(yè)務(wù)外包過程存在的問題。

梳理有關(guān)工作流程，提出每個(gè)環(huán)節(jié)上的崗位職責(zé)分工、運(yùn)營(yíng)模式、管理機(jī)制、質(zhì)量水平等方面的要求，并建立對(duì)應(yīng)的即時(shí)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)檢查、收集和反饋業(yè)務(wù)外包實(shí)施過程的相關(guān)信息。",,無,無,"《分包方控制程序》

《外包提前撤離應(yīng)急方案》",工程管理部/綜合辦/信息部,項(xiàng)目部,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)

,-OS-R-0402,對(duì)承包商的違約行為識(shí)別不及時(shí)，處理不恰當(dāng),高,加強(qiáng)對(duì)外包業(yè)務(wù)的索賠管理，及時(shí)識(shí)別和處理承包商的違約行為。,#NAME?,"在承包方提供服務(wù)或制造產(chǎn)品的過程中，密切關(guān)注重大業(yè)務(wù)外包承包方的履約能力，采取承包方動(dòng)態(tài)管理方式，對(duì)承包方開展日?？?jī)效評(píng)價(jià)和定期考核，對(duì)承包方的履約能力進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，包括承包方對(duì)該項(xiàng)目的投入是否能夠支持其產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量達(dá)到企業(yè)預(yù)期目標(biāo)，承包方自身的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)創(chuàng)新能力等綜合能力是否滿足該項(xiàng)目的要求。建立即時(shí)監(jiān)控機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標(biāo)等情況，應(yīng)及時(shí)要求承包方調(diào)整改進(jìn)。由外包管理部門編制評(píng)價(jià)考核報(bào)告，并提交管理層審閱。

對(duì)重大業(yè)務(wù)外包的各種意外情況做出充分預(yù)計(jì)，建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，制定臨時(shí)替代方案，避免業(yè)務(wù)外包失敗造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中斷。

有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，并導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)終止合同，并指定有關(guān)部門按照法律程序向承包方索賠。",,無,無,《分包方控制程序》,工程管理部/綜合辦/信息部,項(xiàng)目部,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)

,-OS-R-0403,未對(duì)外包業(yè)務(wù)實(shí)施有效驗(yàn)收,中,對(duì)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行有效驗(yàn)收，確保及時(shí)處理異常情況，保證外包業(yè)務(wù)的有效執(zhí)行。,#NAME?,業(yè)務(wù)外包合同執(zhí)行完成后需要驗(yàn)收的，公司應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門或人員對(duì)完成的業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告，查明原因，及時(shí)處理。,,無,無,《分包方控制程序》,工程管理部/綜合辦/信息部,項(xiàng)目部,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)

,-OS-R-0404,外包費(fèi)用結(jié)算工作不符合相關(guān)會(huì)計(jì)政策,低,依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)政策辦理外包費(fèi)用結(jié)算業(yè)務(wù)。,#NAME?,"根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，對(duì)業(yè)務(wù)外包過程中交由承包方使用的資產(chǎn)、涉及資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)的事項(xiàng)以及外包合同訴訟等加強(qiáng)核算與監(jiān)督。

在向承包方結(jié)算費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)驗(yàn)收證明