國企財務管理辦法

(試行)為提高承德市國有投資集團公司(以下簡稱“集團”)第一章總則第二章財務預算管理第三條公司財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞第四條公司財務預算以業(yè)務預算為基礎、完成年度任(一)堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預(二)堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風(三)堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)自每年1月1日起至12月31日止。集團財務風控部每年11核，集團整體預算原則上12月底前完成并上報出資人審批，制工作，并對本單位財務預算執(zhí)行結果承擔責任。(附件1:年度預算審核表樣)第七條預算實施管理過程中，對納入財務預算范圍的如需調整，首先向集團提出調整申請，待批復后方可執(zhí)行。(附件2:預算調整審批表樣)按照授權審批程序執(zhí)行，原則上沒有列入預算范圍內的費第十條各公司每年1月底前向集團上報上年度預算執(zhí)財政局《承德市市級機關差旅費管理辦法》(承財行[2014]75第十二條差旅費開支范圍包括城市間交通費(包括乘坐第十四條城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內憑合法有效票據(jù)報銷，超出標準部分原則上不予報銷。第十五條出差人員乘坐交通工具的類型見下表：列車)船)小汽車)臥),高鐵/動車三等艙憑據(jù)報銷出差人員要嚴格按照規(guī)定類型乘坐交通工具，如遇特殊情況經(jīng)公司負責人批準后可適當調整。未經(jīng)批準乘坐標準超出規(guī)定的，超支部分由個人自理。第十六條乘坐火車從當晚19時至次日晨7時乘車過夜6個小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票。坐全列軟席列車的，按照軟座車票的40%)給予補助?？腿松硪馔鈧ΡｋU費(限每人每次一份),憑合規(guī)票據(jù)報銷。第十八條員工出差期間，前往或離開機場、車站、碼頭前往或離開機場、車站、碼頭距離在20公里及以上的，需寫第十九條住宿費在等級限額標準內憑據(jù)報銷，集團所人員的標準執(zhí)行(附件3:差旅住宿費標準調整表)。第二十條出差人員的伙食及交通費補助，以城市間交通費為憑據(jù)，按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，自帶車輛到本市以外地區(qū)每人每天補助100元，除雙橋區(qū)和高新區(qū)以外本市地區(qū)每人每天補助50元；不帶車輛到本市以外地區(qū)，每人每天補助180元，除雙橋區(qū)和高新區(qū)以外本市地區(qū)每人每天補助90元。第二十一條出差人員報銷差旅費時，按規(guī)定填寫《差旅費報銷單》,嚴格履行財務報銷審批流程。第二十二條工作人員外出參加會議、培訓，憑會議通第四章固定資產(chǎn)管理第二十三條單位價值在2000元以上，使用年限超過一第二十四條固定資產(chǎn)財務賬證由財務風控部負責管第二十五條固定資產(chǎn)購置、轉移、出售、報廢，由使第二十六條固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，按有關財35年8年4、電子設備3年0%第二十七條集團財務風控部應會同綜合管理部建立財控部會同綜合管理部進行固定資產(chǎn)實物盤點清查，賬實核第五章費用報銷(一)審批流程(二)審批權限2、集團母公司單筆業(yè)務2000元以下經(jīng)營支出，由分管財務副總經(jīng)理審批，2000元(含2000元)以上1萬元以下的由總經(jīng)理審批，1萬元(含1萬元)以上10萬元以下的由集團總經(jīng)理辦公會審批；10萬元(含10萬元)以上的由集集團各子公司單筆業(yè)務1萬元以下經(jīng)營支出由各子公司主管財務經(jīng)理審批；單筆業(yè)務支出1萬元(含1萬元)以上10萬元以下的由集團總經(jīng)理辦公會審批；10萬元(含10萬元)以上支出由集團董事長辦公會審批。在發(fā)生1萬元(含1萬元)以上資金支付時，要附“三重一大”事項審批表(附件4:“三重一大”事項審批表樣)。5:審核表樣)。(1)原始憑證必須是稅務監(jiān)制發(fā)票，不得使用白條。(2)原始憑證應含有填制支付單位名稱、填制日期、款(3)原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證所注經(jīng)濟(4)從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原開出(1)凡屬招投標采購范圍的開支必須按程序辦理相關手(2)辦公費須附購買辦公用品、耗材發(fā)票，無論金額大(3)差旅費須附出差審批單、差旅費報銷單、車票或機(附件6:招待費審批卡表樣)(5)會議費須附會議通知、實際參會人員簽到表、定點(6)培訓費須附培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課(7)印刷費須附發(fā)票及印刷品明細單，并加蓋印刷單位(9)郵電費、報刊費、網(wǎng)絡通訊費須附郵電、電信部門(10)交通費：(11)需經(jīng)有關部門批準的支出業(yè)務，應當將批準文件(12)采用微信、支付寶等電子支付方式須附電子支付(一)經(jīng)辦部門審核要求(二)財務部門審核責任件7:銀行賬戶設立審批表樣)統(tǒng)一標準的報賬單(附件8)、原始憑證粘貼單(附件9)、出差審批單(附件10)。第三十三條本辦法由集團財務風控部負責解釋、修附件2:調整費用名稱調整原因意見意見附件3:單位：元/人·天序號地區(qū)(城市)淡旺季浮動標準建議旺季上浮價省級其他人員省級1石家莊(省會城市)2張家口市7-9月、3秦皇島市7-8月4廊坊市5唐山市6滄州市7衡水市8邢臺市9承德市7-9月邯鄲市保定市1北京市2天津市3山西省(太原)4內蒙古(呼和浩特)5遼寧省(沈陽)6大連市7-9月7吉林省(長春)8黑龍江省(哈爾濱)7-9月9上海市江蘇省(南京)浙江省(杭州)寧波市安徽省(合肥)福建省(福州)序號地區(qū)(城市)淡旺季浮動標準建議旺季上浮價上浮比例省級其他人員省級廳局級廈門市江西省(南昌)山東省(濟南)青島市7-9月河南省(鄭州)湖北省(武漢)湖南省(長沙)廣東省(廣州)深圳市廣西(南寧)海南(?？?11-2月重慶市四川省(成都)貴州省(貴陽)云南省(昆明)西藏(拉薩)6-9月陜西省(西安)甘肅省(蘭州)青海省(西寧)6-9月寧夏(銀川)新疆(烏魯木齊) 附件6:單位(蓋章):職務賓客人數(shù)工作事由接待部門就餐地點陪客人數(shù)餐費標準分管領導意見總經(jīng)理審批意見備注附件7:意見意見意見意見