經(jīng)濟(jì)金融課件-商業(yè)銀行會(huì)計(jì)學(xué)-第八章

銀行資產(chǎn)負(fù)債管理:簡(jiǎn)介本課件將探討銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的概念、工具、風(fēng)險(xiǎn)、策略和評(píng)價(jià)指標(biāo)，以及其實(shí)踐意義和應(yīng)用前景。銀行資產(chǎn)負(fù)債管理概述定義資產(chǎn)負(fù)債管理是銀行管理者對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理活動(dòng)進(jìn)行的計(jì)劃、組織、指揮和控制的全過(guò)程。目的銀行通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債管理來(lái)確保長(zhǎng)期盈利能力、降低風(fēng)險(xiǎn)和提高流動(dòng)性。內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債管理內(nèi)容包括資產(chǎn)組合管理、負(fù)債構(gòu)成管理、收益管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的工具存款型證券資產(chǎn)負(fù)債管理中常用的工具之一，同時(shí)具有資產(chǎn)和負(fù)債的雙重特征。外匯遠(yuǎn)期交易通過(guò)與客戶(hù)簽訂外匯遠(yuǎn)期合約，在未來(lái)某一時(shí)間以一定價(jià)格買(mǎi)賣(mài)一定數(shù)量的外匯。期貨交易以未來(lái)某一時(shí)刻的特定基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物進(jìn)行交易的一種衍生品。期權(quán)交易一種金融衍生品交易，在一定價(jià)格、時(shí)間內(nèi)，以一定資產(chǎn)或者指數(shù)作為標(biāo)的物買(mǎi)入或賣(mài)出。銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中的風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)由于銀行資產(chǎn)和負(fù)債之間的期限不同，存在著不同的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由于市場(chǎng)利率、匯率或股票價(jià)格等波動(dòng)，銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值受到影響。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行面臨著隨時(shí)需求清償負(fù)債的可能性，而其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)可能無(wú)法滿(mǎn)足這一需求。信用風(fēng)險(xiǎn)銀行在借貸、投資等活動(dòng)中，存在借款人和交易對(duì)手違約的風(fēng)險(xiǎn)。銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中的策略1資產(chǎn)負(fù)債匹配策略通過(guò)調(diào)整銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)來(lái)與銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相匹配，從而降低不匹配風(fēng)險(xiǎn)。2收益率曲線策略資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)及收益率的變動(dòng)情況將對(duì)資產(chǎn)負(fù)債收益產(chǎn)生重要影響。3操作性策略在資產(chǎn)負(fù)債管理中，為確保資產(chǎn)、負(fù)債和收益等指標(biāo)的平衡，銀行還需要制定具體的操作性策略。銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的評(píng)價(jià)指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)反映銀行資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)和業(yè)務(wù)利潤(rùn)等情況。收益率指標(biāo)用于衡量資產(chǎn)負(fù)債管理的盈利能力，如凈利潤(rùn)、資產(chǎn)利潤(rùn)率、股東權(quán)益收益率等。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)反映資產(chǎn)負(fù)債管理的風(fēng)險(xiǎn)水平和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，如凈資產(chǎn)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)等。小結(jié)概念資產(chǎn)負(fù)債管理是銀行管理者對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理活動(dòng)進(jìn)行的計(jì)劃、組織、指揮和控制的全過(guò)程。應(yīng)用資產(chǎn)負(fù)債管理的正確應(yīng)用可以幫助銀行降低風(fēng)險(xiǎn)、提高流動(dòng)