墊資承包的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

墊資承包的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

自那時(shí)以來，預(yù)付款一直是建筑和律師領(lǐng)域的中心問題。建設(shè)部發(fā)布文件，禁止向協(xié)議項(xiàng)目提供保修，但不能忽視的是，建筑市場上仍然存在大量的保修行為。為了統(tǒng)一適用法律，2004年10月25日最高人民法院頒布了《審理建設(shè)工程施工合同糾紛若干問題的司法解釋》（以下簡稱《解釋》），并自2005年1月1日起施行。該司法解釋明確提出對(duì)工程墊資條款不作無效處理，認(rèn)可了墊資條款的效力，這是法律上第一次明確認(rèn)可工程墊資合法性。雖然最高院《解釋》第六條明確規(guī)定了墊資條款的有效性，但從其規(guī)定來判斷，墊資條款并非當(dāng)然無效，也不能就完全認(rèn)為當(dāng)然有效，因?yàn)椤督忉尅返囊?guī)定存在概然性，人民法院在審理此類案件時(shí)不是對(duì)所有墊資的認(rèn)可完全認(rèn)為當(dāng)然有效，而是采用具體案例具體分析的方法來認(rèn)定是否有效。在這種情況下，墊資承包給施工單位帶來的風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視，而且由于法律環(huán)境發(fā)生了變化，實(shí)踐中，承包人可能會(huì)面臨新的法律風(fēng)險(xiǎn)。本文就建設(shè)工程墊資承包的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施略抒己見。1貸款和合同約定的法律風(fēng)險(xiǎn)1.1融資成本過高會(huì)導(dǎo)致資金不足建設(shè)工程項(xiàng)目因規(guī)模不同，建設(shè)資金需求量也有所不同，少則幾百萬元，多則幾千萬元，甚至上億元。承包人在承包工程時(shí)不一定擁有全部資金，大部分承包人需要通過融資解決資金不足問題。而融資的實(shí)質(zhì)就是企業(yè)舉債經(jīng)營。企業(yè)舉債經(jīng)營并非是一種保證成功的方式，其中同時(shí)存在著很大風(fēng)險(xiǎn)。如果舉債經(jīng)營的財(cái)務(wù)杠桿和臨界點(diǎn)沒有把握好，就會(huì)由于舉債成本過高而造成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模有時(shí)可以提高資金的收益率，但舉債到一定程度就會(huì)出現(xiàn)負(fù)效應(yīng)。如2006年上市公司中北京城建資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)71.44%，路橋建設(shè)也達(dá)到了69.51%。建筑企業(yè)近年來包袱沉重，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，有的企業(yè)甚至高達(dá)80%，這既不利于參與市場競爭，也不利于企業(yè)改制和上市。1.2發(fā)包方一種“三大”現(xiàn)象實(shí)踐證明，墊資承包會(huì)帶來拖欠風(fēng)險(xiǎn)。長期以來，我國建設(shè)工程領(lǐng)域中“三拖欠”現(xiàn)象已被認(rèn)為是久治不愈的“頑疾”，即發(fā)包方拖欠承包單位工程款；承包方拖欠供應(yīng)商材料、設(shè)備款；承包方拖欠農(nóng)民工工資。1.2.1施工企業(yè)墊資額分析眾多施工企業(yè)為了爭奪工程項(xiàng)目施工承包權(quán)而進(jìn)行墊資承包，結(jié)果發(fā)包方以各種理由拖欠工程款，使承包方陷入被動(dòng)局面。承包方往往由于已經(jīng)墊付巨額款項(xiàng)不甘全身而退，采取停工手段又顧及后期合作。如果工程項(xiàng)目建成之后施工單位仍未能收回工程款，會(huì)面對(duì)銀行、材料商、設(shè)備商、施工工人及其他債權(quán)人的強(qiáng)大壓力，從而給承包方帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。例如：建筑時(shí)報(bào)刊登了《墊資升勢加劇工程款拖欠高潮形成》一文，這篇文章對(duì)29家上市施工企業(yè)的墊資及拖欠情況上半年財(cái)報(bào)進(jìn)行了解讀。解讀中指出，2008年來墊資加劇、工程款拖欠高潮漸來，半年報(bào)顯示：2010年，上市施工企業(yè)墊資2537.29億元，占其施工營業(yè)收入的19.58%；統(tǒng)計(jì)歷年報(bào)告，2006年至今，施工行業(yè)墊資額呈上升趨勢。最近兩年，施工企業(yè)墊資額高速增長，平均增長率為27%，增幅最大；施工企業(yè)墊資率在2009年達(dá)到最低點(diǎn)17.4%后，受地方政府融資平臺(tái)負(fù)債規(guī)模急劇膨脹，貸款壓力增大，且受到國家開始清理負(fù)債，新開工項(xiàng)目投資不足的影響，開始大幅度攀升，于2010年逼近20%。在中國經(jīng)濟(jì)難以恢復(fù)到金融風(fēng)暴前水平及地方政府土地收入難以繼續(xù)輝煌背景下，這種墊資加劇勢必在隨后轉(zhuǎn)化為拖欠工程款大幅度大比例增加。1.2.2期墊資金額轉(zhuǎn)嫁給下游供應(yīng)商在墊資施工的情況下，承包方為了能夠加快工期進(jìn)度或者在至少不延誤工期的同時(shí)，盡量減少資金投入，往往采用賒欠材料、設(shè)備款的方法來減少前期墊資金額，將自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最大限度地轉(zhuǎn)嫁給下游供貨商。這種方式能否成功，取決于材料商、設(shè)備商的選擇和發(fā)包方是否及時(shí)給付工程款。如果與承包方合作的材料商、設(shè)備商為信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚且有長期合作意向的企業(yè)，可在相對(duì)最低的價(jià)格基礎(chǔ)上確保其產(chǎn)品質(zhì)量，并在發(fā)包方未按時(shí)付款導(dǎo)致承包人無法及時(shí)支付材料款、設(shè)備款的意外情況出現(xiàn)時(shí)，雙方可以盡量通過協(xié)商而非訴訟解決。否則，這種拖欠材料、設(shè)備款就會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。1.2.3重資金、輕架構(gòu)的工程墊資流程，造成了農(nóng)民工的工資目前，建筑行業(yè)拖欠農(nóng)民工工資似乎已經(jīng)成為一個(gè)極其普遍的現(xiàn)象，根據(jù)中華全國總工會(huì)公布的資料，全國進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工被拖欠的工資估計(jì)在1000億元左右。其中建筑施工企業(yè)拖欠農(nóng)民工工資占案件的70%。由于承包方普遍進(jìn)行巨額工程墊資，只要建設(shè)方、施工方、承包方中一個(gè)環(huán)節(jié)的資金鏈斷裂或者惡意拖欠，農(nóng)民工便拿不到他們辛辛苦苦賺的血汗錢，拖欠農(nóng)民工工資就成了必然的結(jié)果。一個(gè)經(jīng)常出現(xiàn)的情況便是這樣：等到工程完工，建設(shè)方往往以商品房銷售不暢、資金緊張為由，拖欠施工單位工程款，施工單位又拖欠承包方，承包方又拖欠處于這一鏈條最末端的農(nóng)民工?？梢?，預(yù)先墊資是導(dǎo)致拖欠農(nóng)民工工資的一個(gè)重要根源。短期的拖欠也許可以為農(nóng)民工們理解，但是如果長期無力支付農(nóng)民工工資，農(nóng)民工出于養(yǎng)家糊口的壓力就會(huì)選擇停工、追討、起訴等方式，給承包人造成社會(huì)聲譽(yù)、經(jīng)濟(jì)等損失。1.3社會(huì)主義國家層面增加了工資收益墊資施工的情況下，承包商賒欠材料、設(shè)備購置費(fèi)，拖欠人工費(fèi)的做法已屬常見現(xiàn)象。但如果市場行情在一定的時(shí)期內(nèi)有較大的變化，如材料、設(shè)備購置費(fèi)或人工工資有較大的上漲，就會(huì)為承包商帶來很大的額外負(fù)擔(dān)。如果承包人墊資施工到一定程度甚至即將完工時(shí)，建設(shè)單位將建設(shè)項(xiàng)目或者竣工后的建設(shè)工程轉(zhuǎn)讓給他人后，仍拒不支付工程款；而承包商也未能夠提前做好預(yù)防或財(cái)產(chǎn)保全等工作，則承包商的工程款也會(huì)面臨付之東流的危險(xiǎn)。1.4．合同是否履行既然《解釋》確立墊資有效，那么承包人就需要履行墊資條款或者墊資合同約定的墊資義務(wù)。如有違反，則承包人需要承擔(dān)違約責(zé)任，這與以往認(rèn)定墊資無效不同。如果條款或者合同無效，那么條款或者合同就無需履行，當(dāng)事人無需就不履行義務(wù)承擔(dān)違約責(zé)任。表現(xiàn)在墊資上，就是承包人可以不墊資，發(fā)包人不支付工程款就是拖欠工程款，既然拖欠工程款，承包人就可以以此為由暫緩施工或停工，由此造成工期延誤，一方面，承包人可以向發(fā)包人主張窩工、停工損失，另一方面，發(fā)包人卻無法追究承包人的逾期竣工違約責(zé)任。因此，如果承包人由于簽約前考慮不周或評(píng)審不足，輕視了特定工程中墊資施工的難度，也許在施工過程中會(huì)出現(xiàn)因墊資過多而無力繼續(xù)施工的窘境。此時(shí)，承包人就面臨既要籌集資金用于工程建設(shè)，又要面對(duì)因自身違約需對(duì)發(fā)包人承擔(dān)違約賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。2貸款和合同風(fēng)險(xiǎn)的防范針對(duì)墊資的法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要采取行之有效的防范措施。2.1招標(biāo)前的審核管理為保證順利收回墊資款項(xiàng)，在投標(biāo)前承包人要對(duì)發(fā)包人進(jìn)行嚴(yán)格的資信調(diào)查，包括發(fā)包人的注冊(cè)情況、年檢情況、主體資格存續(xù)情況、項(xiàng)目資金來源與到位情況等內(nèi)容，同時(shí)要嚴(yán)格投標(biāo)前的評(píng)審管理，主要對(duì)本單位完成招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)能力、經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益、風(fēng)險(xiǎn)因素、經(jīng)濟(jì)性和可行性等進(jìn)行評(píng)審，為承包人決定承接該工程與否提供參考，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)。如施工單位在簽訂《建設(shè)工程施工合同》時(shí)，對(duì)發(fā)包人主體資格的審查是簽約的一項(xiàng)重要的準(zhǔn)備工作，它將不合格的主體排斥在合同的大門之外，將導(dǎo)致合同偽裝的坑穴和風(fēng)險(xiǎn)隱患排除在外，為將來合同能夠得到及時(shí)、正確的履行奠定一個(gè)良好的基礎(chǔ)。2.2積極做好相關(guān)合同的簽訂和履行承包方在投標(biāo)前一定要認(rèn)真分析招標(biāo)文件，尤其是招標(biāo)文件中涉及承包人與發(fā)包人具體權(quán)利和義務(wù)的條款，如建設(shè)工程的工期、質(zhì)量以及價(jià)款確定和支付方式、違約責(zé)任等重要的條款要盡可能地詳細(xì)具體，以免出現(xiàn)爭議。必須牢固樹立按合同條款履行合同和用合同保護(hù)自身利益的法律意識(shí)，高度重視施工合同的管理工作。而且要認(rèn)真做好施工中的各種簽證工作，包括設(shè)計(jì)變更、聯(lián)系單、隱蔽工程記錄、質(zhì)量檢查及驗(yàn)收等，與本工程有關(guān)的批復(fù)、報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要以及各種變更簽證要及時(shí)歸檔，各種手續(xù)要完備、整齊、可靠，一方面是要防范墊資演變?yōu)橥锨房?，另一方面則是為日后清欠提供有力證明。與此同時(shí)，承包人在質(zhì)量、工期方面更要把好關(guān)，避免發(fā)包人要求工程索賠并作為拖欠資金的理由。2.3．發(fā)包方可以優(yōu)先受償為保護(hù)承包人合法權(quán)益，1999年10月1日開始施行的《合同法》規(guī)定了建筑工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)，2004年6月27日最高人民法院發(fā)布的《關(guān)于建筑工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》第4條規(guī)定了建筑工程承包人行使優(yōu)先權(quán)的期限為6個(gè)月。而在實(shí)踐中因?yàn)榘l(fā)包方占據(jù)著優(yōu)勢地位，所以發(fā)包方往往會(huì)要求承包方放棄一些應(yīng)有的權(quán)利，以作為中標(biāo)的條件。施工單位如果因?yàn)榘l(fā)包方拖欠施工款，則可以行使優(yōu)先受償權(quán)，比如采取訴訟方式、雙方協(xié)商方式或者直接向法院申請(qǐng)，要求法院采取拍賣、折價(jià)等方式，對(duì)發(fā)包方的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處理。對(duì)于處理所得到的錢款等財(cái)物，由承包方從中優(yōu)先受償。鑒于優(yōu)先受償權(quán)對(duì)于發(fā)包方不利，發(fā)包方常會(huì)要求承包方放棄優(yōu)先受償權(quán)，這時(shí)承包方一定不要輕易放棄，因?yàn)榉艞壘蜁?huì)使承包方的權(quán)利失去最有效的維護(hù)途徑。2.4合同履行過程中，對(duì)方未履行抗辯權(quán)既然法律賦予了承包人法定擔(dān)保權(quán)，那么一定要學(xué)會(huì)并善于使用這個(gè)權(quán)利。特別在簽訂建設(shè)工程施工合同時(shí)，可以運(yùn)用法律資源中的擔(dān)保制度，來防范或減少合同條款所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在考慮放棄優(yōu)先受償權(quán)時(shí)，就必須要求對(duì)方提供有效的擔(dān)保，如抵押、質(zhì)押、第三方保證、銀行保函等，二者千萬不可同時(shí)放棄。在合同履行過程中，對(duì)方不按照合同約定履行時(shí)，可以考慮依法行使同時(shí)履行抗辯權(quán)或者不安抗辯權(quán)。目前在合同履行過程中，行使抗辯