酒店10財務報表分析

酒店10財務報表分析10月份財務報告一、基本經(jīng)營狀況10月份酒店完畢客房銷售收入59.9萬元，完畢月度目的任務64萬元的93.6%；完畢餐飲銷售收入37.1萬元，完畢月度目的任務39萬元的95.1%；計提租賃收入15萬元。累計完畢銷售收入112萬元。1-10月銷售任務完畢狀況表本月任務數(shù)實際完畢完畢比例年度任務數(shù)實際完畢數(shù)完畢比例客房收入64.059.993.59%592540.191.23%餐飲收入39.037.195.13%237212.789.75%租賃收入15.815.094.94%158179113.29%預算外收入15.1累計118.8112.094.28%987946.995.93%10月份客房經(jīng)營成本0.94萬元，餐飲經(jīng)營成本19.25萬元，稅金6.1萬元，經(jīng)營費用96.1萬元，財務手續(xù)費0.46萬元，收多開發(fā)票稅金和解決廢舊等營業(yè)外收入0.26萬元，不含裝修攤銷的經(jīng)營利潤3萬元。與上月相比增加盈利11.8萬元。重要是由于收入增加了3.4萬元（其中客房增加7.1萬元，餐飲增加8.2萬元，減少KTV免租2萬元，減少月餅收入9.9萬元）。成本減少了3萬元（其中客房成本減少0.1萬元，餐飲成本增加4.1萬元，減少了月餅成本7萬元），費用減少了6.2萬元（具體分析見費用月度對比表），以上因素綜合起來減少了虧損11.8萬元。與去年10月份相比減少盈利15.2萬元。重要是由于收入增加了4.3萬元（其中客房減少20.1萬元，租賃減少12.7萬元，餐飲增加37.1萬元。）成本增加了18.2萬元（其中餐飲增加19.3萬元，客房減少1.1萬元。），不含裝修攤銷的費用增加1.8萬元（具體分析見費用月度對比表），以上因素綜合起來減少盈利15.2萬元。二、客房收入狀況分析客房收入與上月相比，比較明顯的特點是多個類型的客戶收入都有上升，詳見圖表：與上月份含早客房收入比較表房量入住率房價收入10自來散客260.55.8240.8562742合同散客478.510.66223.17106788會議客戶114625.53145.89167192團體客戶1311.529.22134.78176768中介客戶194.54.33226.0143958其它客戶337.57.52126.2442605小計3728.583.06160.946000539自來散客266.506.18221.4959028.00合同散客465.5010.80201.4793782.00會議客戶1061.5024.62144.38153260.00團體客戶1057.0024.52131.52139020.00中介客戶62.501.45210.6913168.00其它客戶414.009.60137.1956798.00小計3327.0077.17154.81515056.00差額自來散客-6.00-0.3819.363714.00合同散客13.00-0.1421.7013006.00會議客戶84.500.911.5113932.00團體客戶254.504.703.2637748.00中介客戶132.002.8815.3230790.00其它客戶-76.50-2.08-10.95-14193.00小計401.505.896.1384997.00其中散客房減少6間，但是收入增加3714元，明顯是受房價提高影響，本月散客房價提高了19.36元。合同散客房增加13間，房價提高21.7元，收入增加13006元。由此可見黃金周對收入的拉動還是有很大影響的。本月收入最大亮點是中介增幅較大，開房量增加132間，增幅211%，收入增加30790元。會議、團體的開房量分別增加84.5間和254.5間，增幅分別是8%、24%，收入分別增加13932元和37748元。本月客房收入與上月相比共增加了84997元。與去年10月份相比較，客房收入減少了18.1萬元。最明顯的特性是去年同期糖酒會在長沙召開，散客的開房率和房價都比今年要高諸多?？梢姷貐^(qū)開展的大型活動對酒店收入的拉動有很大影響。三、餐飲收支狀況分析餐飲收入與上月相比增加8萬元，其中自營出品餐費增加6.1萬元，增幅38%，是本月餐飲經(jīng)營突出的亮點。自營出品實現(xiàn)毛利106768元，毛利率為48%。與上月自營出品毛利率41%相比，增加了7個百分點，效益有較大的提高。煙酒收入增加3520元，煙酒收入增幅為14.5%，煙酒成本增幅58.4%。本月煙酒實際毛利6530元，毛利率23.5%。早餐收入增加8800元，毛利32436.10元，毛利率66.27%。增幅21.9%，重要是會團客人增加較多。餐飲成本與上月相比增加3.2萬元。重要是隨著收入增加而增加的成本，成本增幅不大于收入的增幅，闡明本月成本控制水平比以前有所提高。餐飲部本月費用列支21萬元，與上月相比基本持平。重要是為天元會議自助餐購置了碗碟增加了某些費用，但后來還能用上。餐飲部本月虧損4.2萬元（含租金分攤和中央空調費用分攤），比上月虧損8萬元減虧3.8萬元，是餐飲自營以來經(jīng)營效益最佳的一種月。四、費用與上月比較分析10月份酒店產(chǎn)生經(jīng)營成本20.2萬元，與上月成本23.2萬元相比，客房成本減少0.1萬元，餐飲成本增加4.1萬元，減少了月餅成本7萬元，綜合起來成本減少3萬元；產(chǎn)生經(jīng)營費用（不含裝修攤銷）82.6萬元，與上月經(jīng)營費用88.8萬元相比減少6.2萬元。10月份酒店在人力資源方面的開支為23.6萬元，其中工資20.5萬元，社保0.6萬元，員工餐費1.9萬元，宿舍0.5萬元，工會費0.1萬元。與9月份人力成本24.8萬元相比較減少1.2萬元。除了減少中秋福利費1.2萬元外，其別人力成本基本持平，闡明酒店人員構造處在穩(wěn)定狀態(tài)?？梢娫诂F(xiàn)在狀況下，人力成本每月要達成24萬元左右才干維持酒店正常運轉。本月固定費用與上月相比幾乎無差別。固定費用在不增加設備設施投入的狀況下，普通不會產(chǎn)生大的變動。此項費用不受日常經(jīng)營活動的影響，只有投資活動才會使固定費用產(chǎn)生變化。10月份酒店變動費用列支24.1萬元，與上月變動費用29.2萬元相比減少5.1萬元。重要是能耗減少了2萬元，電腦款4500元未付，辦公費減少了6000元，修車費、衛(wèi)生費、檢測費、行政收費和外事費都比上月減少。本月在客房入住率上升的狀況下，變動成本減少了5.1萬元，闡明本月成本控制還是比較成功的。總的來看，本月和上月相比，在收入增加的狀況下，成本費用均減少，闡明本月的各項經(jīng)營工作很有成效，經(jīng)營形勢在向好的方面發(fā)展。這里有客觀有利條件使得成本減低，但更重要的是人的主觀能動性發(fā)揮出來了，反映在增進收入方面有很大進步。五、費用與去年同期比較分析10月份酒店產(chǎn)生經(jīng)營成本20.2萬元，與去年同期成本2萬元相比，增加了餐飲成本19.3萬元，客房成本減少1.07萬元，綜合增加18.23萬元；產(chǎn)生經(jīng)營費用（不含裝修攤銷）82.6萬元，與去年同期經(jīng)營費用80.8萬元相比增加1.8萬元。本月人力費用開支23.6萬元，去年同期開支人力費用18.2萬元，同比增加5.4萬元。其中工資方面餐飲部增加76582元，客房前臺增加5770元，營銷部增加4739元，其它部門增加元，這闡明本年的員工待遇方面總體上比去年有所提高。本月固定費用列支48.3萬元，去年同期固定費用列支33.2萬元，同比增加15.1萬元。與去年相比增加了裝修攤銷，加大了酒店經(jīng)營壓力。本月酒店變動費用列支24.1萬元，與去年同期變動費用29.3萬元相比減少5.2萬元。重要是客人早餐、招待費、糖酒會返傭、電話費等幾項費用的減少引發(fā)變動費用總體減少。本月不含裝修攤銷的費用總額為82.6萬元，其中餐飲部費用20.9萬元，客房部分費用為61.7萬元。本月客房收入為60萬元，收入與費用基本持平。而去年同期費用總額為80.8萬元，客房收入為80萬元，收入與費用也是基本持平?？梢娍头坎糠值慕?jīng)營難度要高于餐飲部分。特別是兩期