大橋及連接線項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

市公路建設(shè)事業(yè)發(fā)展中心九華山大橋及連接線項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告委托單位：市財(cái)政局被評(píng)價(jià)單位：市公路建設(shè)事業(yè)發(fā)展中心報(bào)告日期：2023年9月22日簽字注師：事務(wù)所名稱：會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司通訊地址：聯(lián)系電話：目錄TOC\o"1-2"\h\u一、基本情況 1（一）項(xiàng)目概況 1（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo) 4二、項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況 5（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍 5（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 5（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程 7三、綜合評(píng)價(jià)情況和評(píng)價(jià)結(jié)論 8四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析 8（一）項(xiàng)目決策情況 8（二）項(xiàng)目過(guò)程情況 9（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況 10（四）項(xiàng)目效益情況 .11五、存在的主要問(wèn)題及原因 .11六、有關(guān)建議 .12七、其他事項(xiàng)說(shuō)明 13八、附件 14.67績(jī)效評(píng)價(jià)級(jí)別良具體評(píng)價(jià)指標(biāo)得分情況見(jiàn)附件2。四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析（一）項(xiàng)目決策情況項(xiàng)目決策管理評(píng)價(jià)指標(biāo)滿分12分，評(píng)價(jià)得分11分。其中：1、項(xiàng)目立項(xiàng)指標(biāo)滿分4分，評(píng)價(jià)得分4分。根據(jù)《市城市總體規(guī)劃（2016-2030年）》、市審批局《關(guān)于鄉(xiāng)道大陳線武烈河大橋（冀東花園大橋）工程可行性研究報(bào)告的批復(fù)》(審批字〔2021〕432號(hào))、《關(guān)于鄉(xiāng)道大陳線武烈河大橋（九華山大橋）工程初步設(shè)計(jì)（概算）的批復(fù)》（審批字[2022]48號(hào)）等文件，立項(xiàng)依據(jù)充分，立項(xiàng)程序合規(guī)。2、績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)滿分4分，評(píng)價(jià)得分3分。依據(jù)該項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定存在問(wèn)題：全年總體目標(biāo)設(shè)為“完成武烈河大橋（九華山大橋）工程，橋梁及橋頭路口總長(zhǎng)285米工程建設(shè)”，績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不完整，未對(duì)項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的效益進(jìn)行描述，扣1分?？?jī)效指標(biāo)設(shè)置比較全面，達(dá)到了清晰、可衡量的要求。3、資金投入指標(biāo)滿分4分，評(píng)價(jià)得分4分。該項(xiàng)目預(yù)算通過(guò)財(cái)政評(píng)審，預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容匹配，確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。項(xiàng)目過(guò)程情況項(xiàng)目過(guò)程管理評(píng)價(jià)指標(biāo)滿分28分，評(píng)價(jià)得分17.67分。其中：1、資金管理指標(biāo)滿分10分，評(píng)價(jià)得分6.67分。2022年項(xiàng)目預(yù)算資金4500萬(wàn)元，實(shí)際到位2000萬(wàn)元，實(shí)際支出資金2000萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為44.44%，按比例扣分3.33分。2、業(yè)務(wù)管理指標(biāo)滿分15分，評(píng)價(jià)得分10分。業(yè)務(wù)管理指標(biāo)從項(xiàng)目管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性、項(xiàng)目質(zhì)量可控性三個(gè)三級(jí)指標(biāo)來(lái)分析評(píng)價(jià)。市運(yùn)輸局印發(fā)了《市基本建設(shè)資金管理辦法實(shí)施細(xì)則》（交財(cái)〔2020〕266號(hào)），對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金的核算、使用、管理等方面進(jìn)行較細(xì)致的規(guī)定。市公路建設(shè)事業(yè)發(fā)展中心制定了《工程管理制度》，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量管理方面進(jìn)行了全面規(guī)定。相關(guān)制度內(nèi)容完整健全。九華山大橋及連接線項(xiàng)目通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定設(shè)計(jì)施工單位、監(jiān)理單位，并簽訂了相關(guān)合同。但與施工方簽訂的合同內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，未對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)進(jìn)行明確約定。2022年4月6日路橋有限公司將九華山大橋鋼箱梁、橋墩、及蓮花拱工程分包，相關(guān)分包申請(qǐng)僅路橋公司和九華山大橋工程建設(shè)指揮部蓋章，未蓋建設(shè)單位市公路建設(shè)事業(yè)發(fā)展中心公章，且無(wú)相關(guān)人員簽字。該項(xiàng)目于2022年12月完工并驗(yàn)收，截止評(píng)審日，未對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行竣工結(jié)算審核和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。制度執(zhí)行不到位，項(xiàng)目質(zhì)量可控性較弱。綜合評(píng)價(jià)，業(yè)務(wù)管理扣分5分。項(xiàng)目產(chǎn)出情況項(xiàng)目產(chǎn)出評(píng)價(jià)指標(biāo)滿分30分，評(píng)價(jià)實(shí)際得分29分。其中：1、產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)滿分7分，實(shí)際得分7分。按照2022年2月21日，市行政審批局《關(guān)于鄉(xiāng)道大陳線武烈河大橋（九華山大橋）工程初步設(shè)計(jì)（概算）的批復(fù)》（審批字[2022]48號(hào)），新建橋梁217.8m,橋梁及橋頭路口總長(zhǎng)度≥285米，實(shí)際完成情況符合概算要求。該指標(biāo)得滿分。2、產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)滿分8分，實(shí)際得分8分。2022年12月項(xiàng)目完成驗(yàn)收，并出具交工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，通過(guò)對(duì)施工單位工程質(zhì)量的檢查及對(duì)監(jiān)理單位所做的工程質(zhì)量評(píng)定，工作質(zhì)量等級(jí)評(píng)定為合格。該指標(biāo)得滿分。3、產(chǎn)出時(shí)效（完成及時(shí)性）指標(biāo)滿分7分，實(shí)際得分7分。該項(xiàng)目2022年2月獲得項(xiàng)目批復(fù)，計(jì)劃工期8個(gè)月，項(xiàng)目于2022年6月開(kāi)工，12月交工驗(yàn)收，實(shí)際建設(shè)期為6個(gè)月。該指標(biāo)得滿分。4、產(chǎn)出成本指標(biāo)滿分8分，實(shí)際得分7分。該項(xiàng)目尚未進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)，暫無(wú)法確定項(xiàng)目工程投資總額。依據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)扣1分。項(xiàng)目效益情況項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)指標(biāo)滿分30分，評(píng)價(jià)得分29分。1、社會(huì)效益指標(biāo)滿10分，評(píng)價(jià)實(shí)際得分10分。該項(xiàng)目實(shí)施完善了區(qū)域路網(wǎng)，緩解高峰時(shí)段道路擁堵?tīng)顩r，提高了基本公共服務(wù)水平。評(píng)價(jià)得滿分。2、可持續(xù)影響指標(biāo)滿分10分，評(píng)價(jià)得分10分。項(xiàng)目的建設(shè)，在提高市區(qū)道路公共服務(wù)水平的同時(shí)，也為未來(lái)一定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供的保障。評(píng)價(jià)得滿分。3、服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)滿分10分，評(píng)價(jià)得分9分。通過(guò)對(duì)受益群眾的滿意度調(diào)查，對(duì)武烈河大橋（九華山大橋）工程項(xiàng)目的滿意度比較高，但部分群眾對(duì)其外觀設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)不高。綜合判定該指標(biāo)扣1分。五、存在的主要問(wèn)題及原因通過(guò)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，市公路建設(shè)事業(yè)發(fā)展中心九華山大橋及連接線項(xiàng)目取得了較大的成效，但仍存在一些問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：1、績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不完整設(shè)置年度總目標(biāo)時(shí)，僅將項(xiàng)目的具體實(shí)施內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化、量化予以體現(xiàn)，未對(duì)項(xiàng)目實(shí)施后的效果、影響予以描述?？?jī)效目標(biāo)對(duì)實(shí)施內(nèi)容的描述也過(guò)于簡(jiǎn)單。2、預(yù)算執(zhí)行率較低本項(xiàng)目全年預(yù)算資金4500萬(wàn)元，2022年實(shí)際到位資金2000萬(wàn)元，實(shí)際支出資金2000萬(wàn)元。預(yù)算金額和實(shí)際到位及使用資金差額較大，全年預(yù)算執(zhí)行率低。3、業(yè)務(wù)管理不到位與路橋有限公司（聯(lián)合體：勘察設(shè)計(jì)院有限公司）簽訂的項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工總包合同內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，未明確約定對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)。缺少項(xiàng)目質(zhì)量控制跟蹤資料。4、項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行結(jié)算審核，無(wú)法確定成本金額截止評(píng)審日，九華山大橋未進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)，無(wú)法確定真實(shí)成本，成本指標(biāo)支撐資料不足。有關(guān)建議1、建立健全績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)績(jī)效指標(biāo)的管理項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是項(xiàng)目預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，是項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)建議設(shè)定科學(xué)、合理的項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，便于推進(jìn)項(xiàng)目績(jī)效的跟蹤和監(jiān)督考核。2、完善項(xiàng)目資金管理制度，提高預(yù)算編制合理性加強(qiáng)項(xiàng)目資金預(yù)算管理，按照項(xiàng)目實(shí)施具體內(nèi)容及年度資金計(jì)劃編制資金預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和嚴(yán)肅性，全面完整體現(xiàn)項(xiàng)目資金安排和使用的科學(xué)性、合理性。3、謀劃謀實(shí)項(xiàng)目實(shí)施，精準(zhǔn)項(xiàng)目資金預(yù)算管理主管部門應(yīng)與項(xiàng)目擔(dān)單位充分溝通，就年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，資金使用進(jìn)行謀劃，精準(zhǔn)測(cè)算當(dāng)年度資金支出預(yù)算額度，防止資金閑置，充分提高資金使用的效益。4、加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，提高制度執(zhí)行有效性建議加強(qiáng)合同管理和項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程跟蹤，簽訂合同時(shí)要明確合同履行相關(guān)權(quán)利義務(wù)。加強(qiáng)項(xiàng)目管理，為使項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期質(zhì)量要求，項(xiàng)目實(shí)施單位要制定合理的項(xiàng)目質(zhì)量跟蹤管理制度，并有效執(zhí)行，對(duì)工程施工過(guò)程進(jìn)行跟蹤，確保工程質(zhì)量合格。5、盡快確定結(jié)算原則，加快推進(jìn)竣工結(jié)（決）算審計(jì)工作建議項(xiàng)目單位及時(shí)督促施工單位盡快上報(bào)結(jié)算資料，并鑒于本項(xiàng)目為政府財(cái)力投資項(xiàng)目，首先由審價(jià)單位根據(jù)施工合同文件、竣工圖紙和已標(biāo)價(jià)的工程量清單單價(jià)確定竣工結(jié)算初審金額，加強(qiáng)對(duì)固定總價(jià)范圍內(nèi)的實(shí)際完成工程量的核實(shí)，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生投資做到心中有數(shù)，在此基礎(chǔ)上項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目擔(dān)單位、施工單位、審價(jià)單位共同協(xié)調(diào)確定竣工結(jié)算確認(rèn)價(jià)，確保投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。七、其他事項(xiàng)說(shuō)明2023年2月根據(jù)《市人民政府辦公室秘書長(zhǎng)（主任）辦公會(huì)議紀(jì)要》（[2023]1號(hào)）要求，市運(yùn)輸局和市城市管理綜合行政執(zhí)法局簽訂了九華山大橋養(yǎng)護(hù)管理權(quán)移交確認(rèn)書和亮化工程管理權(quán)移交確認(rèn)書。根據(jù)養(yǎng)護(hù)管理權(quán)移交確認(rèn)書，九華山大橋缺陷責(zé)任期為兩年。缺陷期內(nèi)，因施工原因造成的質(zhì)量問(wèn)題，由運(yùn)輸局組織大橋施工單位維修。移交后，日常養(yǎng)護(hù)由城市管理綜合行政執(zhí)法局負(fù)責(zé)。根據(jù)亮化工程管理權(quán)移交確認(rèn)書，大橋亮化工程質(zhì)保期為1年（2022年12至2023年12月），質(zhì)保期出現(xiàn)維修事項(xiàng)，由運(yùn)輸局負(fù)責(zé)。城市管理綜合行政執(zhí)法局負(fù)責(zé)大橋亮化工程配套變壓器戶名變更及后續(xù)運(yùn)營(yíng)