小額貸款公司相關(guān)問題探討

小額貸款公司相關(guān)問題探討目錄運營模式分析操作流程與風險管理人員的聘用與績效考核會計核算（科目設置）與賬務處理改制設立村鎮(zhèn)銀行的最新政策解讀與試點中存在的問題1一、運營模式分析（一）設立要求與發(fā)展狀況1、法律地位

由自然人、企業(yè)法人或者其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款的有限責任公司或者股份有限公司

2、經(jīng)營特點①經(jīng)營特殊商品-貨幣；②專營小額貸款，只貸不存；③不向關(guān)聯(lián)企業(yè)或個人發(fā)放貸款；④資金來源嚴格限制；⑤跨區(qū)經(jīng)營的限制；⑥單戶貸款金額的限制2一、運營模式分析（一）設立要求與發(fā)展狀況3、準入資格《指導意見》規(guī)定有限責任公司的注冊資本不低于500萬元，股份公司不低于1000萬元。多數(shù)地區(qū)上調(diào)了該標準。4、發(fā)起人及股東對發(fā)起人和股東有條件限制，但大多數(shù)地區(qū)放寬了大股東持股比例的限制。5、發(fā)展狀況3一、運營模式分析（二）發(fā)展變化1、政策定位中央和地方對小額貸款公司政策設計的最終目的是為了加大對三農(nóng)、中小企業(yè)的信貸支持，拓展信貸邊緣市場，解決中小企業(yè)融資難。2、案例：A小額貸款公司的變化之路4一、運營模式分析案例：A小額貸款公司的變化之路

A公司在成立之初積極響應國家政策，大力支持三農(nóng)發(fā)展，穩(wěn)健拓展中小企業(yè)客戶。截止2009年底，在貸款投向上農(nóng)戶貸款占比達到30%，農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款占比達到20%，90%以上的貸款期限為6至12個月，10-50萬元的貸款占63%，平均利率18%-21%。但這樣的貸款結(jié)構(gòu)給A公司帶來了很多難題：（1）農(nóng)戶貸款額度小、期限長、抵押品匱乏，（2）農(nóng)戶比較分散、客戶經(jīng)理開拓市場的人力成本很高，（3）農(nóng)戶承受能力弱、對農(nóng)戶的貸款利率也很難提高。經(jīng)過2009年一年的發(fā)展，A公司的資本收益率僅為6%，遠低于股東們15%的預期收益率。這樣的收益在任一行業(yè)都算是非常低的，轉(zhuǎn)變運營思路、調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)成了A公司非常迫切的要求。

5一、運營模式分析案例：A小額貸款公司的變化之路（續(xù)）從2009年底開始，A公司的中小企業(yè)客戶大幅增多，2010年上半年三農(nóng)占比不到10%。貸款結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)了兩個趨勢：（1）貸款額度向大額集中趨勢越來越明顯，單筆授信額度超過50萬的貸款占比從2009年初的29.3%增長到2010年6月末的57.17%，由中間大兩頭小的結(jié)構(gòu)變成一頭大的結(jié)構(gòu)。（2）貸款期限愈來愈短，低于三個月的貸款占比從2009年初的30.33%增長到2010年6月末的55.14%，其中期限超過1年的業(yè)務沒有，大于6個月的僅占16.45%，在三個月的貸款中，10天以下的貸款占到了將近1/4.

上述這兩個趨勢與A公司過橋貸款比重加大息息相關(guān)。借款人通過小貸還清商業(yè)銀行貸款的同時獲得再貸款的資質(zhì)，獲得貸款后再還給小額貸款公司，期限一般是商業(yè)銀行貸款審批、放貸所需時間，不同商業(yè)銀行在審批流程上大同小異，時間一般在十幾天到一個月之間，在同期利率4倍高壓線下，過橋貸款的利率由市場供需決定。6一、運營模式分析(三)小額貸款公司與典當行的比較1、小貸公司與典當行的主要區(qū)別（1）小額貸款公司貸款利率不可超過同期銀行貸款利率的4倍，典當綜合費用包括各種服務及管理費用，綜合費率可至54%。（2）典當行的單筆額度相對小額貸款公司較大。（3）典當行的銀行融資比例相對較大。（4）多數(shù)地區(qū)的小額貸款公司不允許設立分支機構(gòu)，而典當行可以在本省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市內(nèi)設立分支機構(gòu)。（5）典當行不允許發(fā)放信用貸款，小額貸款公司則是以信用貸款為主，抵質(zhì)押貸款極少。

7一、運營模式分析(三)小額貸款公司與典當行的比較2、小貸公司對典當行的沖擊目前小額貸款公司城市定位明顯與典當行有一定的相似性。在中小企業(yè)融資平臺上，占50%-60%份額的是小額貸款公司，留給典當行的份額不到10%。一些典當行紛紛調(diào)低利息參與競爭。雖然典當行不允許放信用貸款，但是可以通過股權(quán)典當?shù)确绞郊右宰兺?，相較而言，小額貸款公司可以從事的業(yè)務更少，所謂的50%-60%的份額并不意味著更高的資本收益率。

8二、操作流程與風險管理(一)貸款申請與項目調(diào)研1、項目受理2、盡職調(diào)查3、擔保措施4、評審報告9二、操作流程與風險管理(二）貸款審批與發(fā)放1、項目評審制度2、貸款的審批4、放款手續(xù)的辦理10二、操作流程與風險管理（三）貸后管理1、項目文檔及重要憑證管理2、在途項目的管理3、風險項目化解與債務追償11三、人員的聘用與績效考核（一）員工聘用與培訓1、崗位管理與職責要求（1）項目經(jīng)理（2）法務經(jīng)理（3）債務追償經(jīng)理（4）資產(chǎn)評估師2、項目經(jīng)理晉級制度項目經(jīng)理工作業(yè)績達到一定指標時，應該有一個晉級的空間?？蓞⒖嫉臉I(yè)績指標有：（1）累計發(fā)生金額（2）累計回款金額（3）累計單數(shù)（4）風險控制情況等。3、員工培訓制度12三、人員的聘用與績效考核（二）員工考核與激勵制度1、業(yè)務計劃編制根據(jù)公司中長期戰(zhàn)略、上年及歷年完成指標、下一年市場情況、行業(yè)趨勢、內(nèi)部資源配置、股東經(jīng)營預算等因素制定出業(yè)務計劃，業(yè)務計劃按時間應有分月計劃、分季計劃、全年計劃，按數(shù)量可分為基本考核指標、確保指標、爭取指標等。2、業(yè)務統(tǒng)計與分析3、業(yè)績考核與獎懲

13四、會計核算（科目設置）與賬務處理（一）財務特殊要求1、注冊資本根據(jù)《指導意見》，小額貸款公司的注冊資本均為實收貨幣資本，一次足額繳納，最低限額500萬，單一持股比例不超10%。2、資金來源小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。14四、會計核算（科目設置）與賬務處理（一）財務特殊要求3、資金運用應堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務，著力擴大客戶數(shù)量和服務覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。利率下限為貸款基準利率的0.9倍，利率上限為貸款基準利率的4倍。4、財務規(guī)則小額貸款公司執(zhí)行《金融企業(yè)財務規(guī)則》

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