工程結(jié)算管理辦法

PAGEPAGE11工程結(jié)算管理辦法第一章：目的第一條為提高集團(tuán)及各項(xiàng)目公司專業(yè)化管理水平，規(guī)范工程結(jié)算的管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，通過合理地確定工程造價(jià)及有效地控制工程造價(jià)而提高工程結(jié)算工作的效益，制定本管理辦法。第二章：范圍第二條本管理辦法適用于金峰地產(chǎn)及其下屬項(xiàng)目公司的工程結(jié)算的管理。第三章：職責(zé)第三條集團(tuán)成本管理部負(fù)責(zé)本辦法的實(shí)施、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。第四條集團(tuán)公司及其下屬各項(xiàng)目公司從事工程預(yù)算結(jié)算的計(jì)價(jià)、審批及其他有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行本辦法。第五條結(jié)算審計(jì)須由項(xiàng)目公司上報(bào)審計(jì)方案報(bào)集團(tuán)公司審批后，方可委托審計(jì)。（見附件四《工程結(jié)算報(bào)審批表》）第四章：方法與過程控制第六條工程結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則1廉潔奉公原則：工程預(yù)結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。2準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，具有很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時(shí)工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時(shí)帳清，以適應(yīng)工程招標(biāo)、成本核算、工期等多方面的要求。3合理低價(jià)原則：工程結(jié)算工作應(yīng)以客觀事實(shí)、工程合同等為依據(jù)，充分理解、靈活運(yùn)用當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)管理規(guī)定，并利用市場競爭、甲方品牌資源等因素，處理好質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系，追求以合理較低價(jià)格確定工程造價(jià)。4信息通達(dá)原則：工程預(yù)結(jié)算在編制時(shí)應(yīng)考慮適應(yīng)成本核算、成本分析等多方面的需要，對(duì)資料、信息應(yīng)及時(shí)整理，并根據(jù)工作需要提供給需要信息的相關(guān)部門。第七條工程結(jié)算工作的一般規(guī)定1集團(tuán)成本管理部是工程結(jié)算工作的主要管理能部門，其派出的審價(jià)專員代表項(xiàng)目公司對(duì)工程預(yù)結(jié)算工作負(fù)主要責(zé)任，項(xiàng)目公司相關(guān)人員（主要是工程科）應(yīng)積極配合、參與并負(fù)相應(yīng)責(zé)任。2工程結(jié)算工作應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的總開發(fā)進(jìn)度計(jì)劃制定預(yù)結(jié)算編制的計(jì)劃，統(tǒng)籌安排，分清輕重緩急，做到早做、快審、準(zhǔn)確。3委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制工程結(jié)算，在造價(jià)咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計(jì)算底稿（包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書）及與承包單位核對(duì)后的預(yù)算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說明，并明確要求有審核質(zhì)量要求和相關(guān)獎(jiǎng)罰辦法。4由集團(tuán)成本管理部及其派駐項(xiàng)目的審價(jià)專員組織，工程技術(shù)科等積極配合，及時(shí)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號(hào)準(zhǔn)確，并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝訂、存檔；工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：1)材料價(jià)格（政府指導(dǎo)價(jià)格如信息價(jià)格）；2)招標(biāo)、招標(biāo)答疑、投標(biāo)文件、詢標(biāo)記錄、中標(biāo)通知書等確定合同價(jià)格的文件（包括雙方達(dá)成一致的預(yù)算書或清單等）；3)工程合同、補(bǔ)充協(xié)議（包括合同審批表）；4)施工組織設(shè)計(jì)方案、施工圖、竣工圖（建設(shè)單位現(xiàn)場工程師簽字確認(rèn)）、圖紙會(huì)審記錄、現(xiàn)場與結(jié)算有關(guān)的隱蔽工程驗(yàn)收單、原地坪標(biāo)高；5)雙方確認(rèn)的所有工程設(shè)計(jì)變更簽證、價(jià)格簽證、建設(shè)單位聯(lián)系單、設(shè)計(jì)變更及相應(yīng)的預(yù)算書、圖像資料；設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證臺(tái)帳目錄（合同歸屬）；6)開工報(bào)告、工程主體驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）；7)現(xiàn)場文明標(biāo)化驗(yàn)收證明、其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。第八條工程結(jié)算管理細(xì)則，實(shí)行多級(jí)核對(duì)的原則：1項(xiàng)目公司委托審計(jì)的項(xiàng)目必須報(bào)集團(tuán)成本管理部復(fù)查后定案。2咨詢公司審核的項(xiàng)目必須由集團(tuán)成本管理部完成復(fù)核后定案，簽訂咨詢審計(jì)合同需集團(tuán)成本管理部審批后方可簽訂合同。第九條工程結(jié)算管理流程1為能準(zhǔn)確提供工程成本數(shù)據(jù)，配合財(cái)務(wù)出具財(cái)務(wù)報(bào)告，具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，各項(xiàng)目公司及時(shí)向施工承包單位發(fā)出《工程結(jié)算通知書》（附件一），要求施工單位根據(jù)要求上報(bào)結(jié)算資料或施工單位自行上報(bào)結(jié)算資料；2項(xiàng)目公司、集團(tuán)成本管理部接到施工單位上報(bào)結(jié)算資料時(shí)，應(yīng)要求施工單位同時(shí)提供關(guān)于結(jié)算的《授權(quán)委托書》（附件二）和《工程結(jié)算審核承諾書》（附件三）。上述資料齊備后，綜合科審價(jià)專員將《工程結(jié)算資料清單》（附件五）發(fā)給施工單位，完成結(jié)算資料審查，未滿足要求的，結(jié)算資料退回施工單位重新報(bào)送；通過結(jié)算資料審查后，報(bào)工程科（竣工資料是否移交完全備案、施工水電費(fèi)情況、分包項(xiàng)目及甩項(xiàng)工程的情況）、綜合科審價(jià)專員（甲供材料匯總清單、聯(lián)系單數(shù)量的核對(duì)）、財(cái)務(wù)科（是否有其它扣款和代交款項(xiàng)）、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核、審批后進(jìn)入結(jié)算審計(jì)流程；上報(bào)結(jié)算的申報(bào)表中必須注明工程分包狀況、甲供材料名稱數(shù)量和單價(jià)、水電費(fèi)支付情況、工程質(zhì)量、工期情況、施工單位聯(lián)系人及電話等內(nèi)容，備齊相關(guān)資料經(jīng)相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后上報(bào)。審核同意后與施工單位簽定《建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核定案確認(rèn)書》開始3工程結(jié)算程序：開始項(xiàng)目公司發(fā)出《工程結(jié)算通知書》項(xiàng)目公司發(fā)出《工程結(jié)算通知書》或施工單位自行上報(bào)結(jié)算資料簽署《授權(quán)委托書》和《工程結(jié)算承諾書》施工單位報(bào)送結(jié)算資料簽署《授權(quán)委托書》和《工程結(jié)算承諾書》施工單位報(bào)送結(jié)算資料項(xiàng)目公司綜合科審價(jià)專員項(xiàng)目公司綜合科審價(jià)專員發(fā)給承包單位《工程結(jié)算報(bào)審審批表》和《工程結(jié)算資料清單》，進(jìn)行結(jié)算資料審查。通過結(jié)算資料審查通過審批項(xiàng)目公司工程技術(shù)部（竣工資料是否移交完全、施工水電費(fèi)情況、分包項(xiàng)目及甩項(xiàng)工程的情況）項(xiàng)目公司工程技術(shù)部（竣工資料是否移交完全、施工水電費(fèi)情況、分包項(xiàng)目及甩項(xiàng)工程的情況）綜合科審價(jià)專員（甲供材料匯總清單、聯(lián)系單數(shù)量的核對(duì)）、計(jì)劃財(cái)務(wù)部（代繳費(fèi)用說明、是否有其它扣款）、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核、審批集團(tuán)成本管理部集團(tuán)成本管理部負(fù)責(zé)工程結(jié)算審核負(fù)責(zé)完成完成4所有工程結(jié)算須填寫《工程結(jié)算審批表》（見附件四）。5為防止承包單位高估結(jié)算，應(yīng)與承包單位在工程合同中約定控制辦法。要求原合同未明確有關(guān)審計(jì)費(fèi)用的，應(yīng)讓施工單位簽承諾書：要求報(bào)送的結(jié)算造價(jià)核減額在審核總價(jià)5%以內(nèi)（含5%）的造價(jià)咨詢酬金由甲方支付，若結(jié)算造價(jià)最終核減額超出5%，則因造價(jià)超出而引起的造價(jià)咨詢酬金之增加部分由承包方支付，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按相關(guān)文件執(zhí)行（應(yīng)在接收施工單位上報(bào)結(jié)算資料時(shí)強(qiáng)調(diào)確認(rèn)此內(nèi)容，必須簽署《工程結(jié)算審核承諾書》）。6為方便客戶入住，供電、自來水、煤氣、電話等市政工程的結(jié)算優(yōu)先辦理：主體工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后依據(jù)合同約定審核時(shí)間及時(shí)審核，須報(bào)公司復(fù)審的項(xiàng)目6個(gè)月內(nèi)核定完畢，其余工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后3個(gè)月內(nèi)核定完畢。7項(xiàng)目公司審價(jià)專員必須建立甲供材料的三方領(lǐng)用臺(tái)帳和簽字記錄及付款臺(tái)帳，對(duì)領(lǐng)用單原件進(jìn)行存檔，在結(jié)算時(shí)提交給審計(jì)人員，以便于結(jié)算扣減。8工程結(jié)算分析竣工結(jié)算完成之后，應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對(duì)比分析，協(xié)助考核相關(guān)部門的責(zé)任成本，并總結(jié)項(xiàng)目目標(biāo)成本控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。9其他規(guī)定1）造價(jià)信息的整理利用：項(xiàng)目公司應(yīng)及時(shí)總結(jié)成本管理的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，并寫出專題總結(jié)分析報(bào)告；集團(tuán)成本管理部要作好各項(xiàng)目的成本分析匯總，分析各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并在工程完工結(jié)算及每期工程開發(fā)完成時(shí)匯報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)至總經(jīng)理室并備案。2)項(xiàng)目公司務(wù)必嚴(yán)格執(zhí)行本管理辦法，如在執(zhí)行過程有與實(shí)際情況不適合之處，可根據(jù)實(shí)際情況作相應(yīng)修改指示，報(bào)送集團(tuán)成本管理部核實(shí)，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第十條附件、表格附件一:《工程結(jié)算通知書》附件二:《授權(quán)委托書》附件三:《工程結(jié)算審核承諾書》附件四:《工程結(jié)算報(bào)審審批表》附件五:《工程結(jié)算資料清單》附件六:《工程結(jié)算工作交接單》附件七：《工程結(jié)算審核會(huì)簽表》附件八：《結(jié)算初審成果確認(rèn)協(xié)議書》附件九：《建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核定案確認(rèn)書》：附件十：《審計(jì)委托合同格式》附件一工程結(jié)算通知書致：現(xiàn)工程已竣工，具備結(jié)算條件，請(qǐng)貴公司準(zhǔn)備完整的結(jié)算資料，按《合同》規(guī)定的計(jì)價(jià)條款，本著實(shí)事求是的原則，辦理結(jié)算，并于年月日前報(bào)送結(jié)算資料（含電子版結(jié)算資料），如逾期未報(bào)，由此引起的一切法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，均由貴方承擔(dān)。同時(shí)，請(qǐng)貴司根據(jù)本通知附件，填寫相應(yīng)資料，以便于加快今后結(jié)算進(jìn)展。附件：《授權(quán)委托書》《工程結(jié)算審核承諾書》特此通知！公司名稱（蓋章）：日期：年月日附件二授權(quán)委托書本授權(quán)委托書聲明：我系法定代表人，現(xiàn)委托為我公司的全權(quán)代理，身份證號(hào)為，造價(jià)員編制證號(hào)為，以我公司的名義全權(quán)處理工程的結(jié)算事項(xiàng)，授權(quán)代理人在結(jié)算及談判過程中所簽署的一切文件和處理與之有關(guān)的一切事務(wù)，我公司全部予以承認(rèn)。代理人無轉(zhuǎn)委權(quán)，本委托自本結(jié)算完成后自動(dòng)失效。授權(quán)代理人：（簽字）性別：聯(lián)系電話：法人代表人：（簽字、蓋章）授權(quán)委托日期：年月日附件三工程結(jié)算審核承諾書致：現(xiàn)工程已經(jīng)竣工，具備了結(jié)算條件，請(qǐng)貴公司按《合同》規(guī)定的計(jì)價(jià)條款、本著實(shí)事求是的原則，辦理竣工結(jié)算。同時(shí)我司對(duì)本工程送審結(jié)算的質(zhì)量以及資料的完整性負(fù)責(zé)，據(jù)此，我司特作以下承諾：1、根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，我司愿承擔(dān)最終審定造價(jià)核減比例超出文件規(guī)定而引起的造價(jià)咨詢酬金或?qū)徍速M(fèi)用以及送審結(jié)算漏算或少算，經(jīng)結(jié)算審計(jì)后核增部分引起的造價(jià)咨詢酬金或?qū)徍速M(fèi)用。2、相關(guān)我司承擔(dān)的費(fèi)用，在領(lǐng)取結(jié)算審核報(bào)告時(shí)支付，如無支付能力，我公司同意在貴公司支付我公司的工程款中扣除并直接支付咨詢公司或?qū)徍巳恕?、我司對(duì)本工程送審結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，設(shè)計(jì)變更或現(xiàn)場簽證已齊備，并根據(jù)合同規(guī)定執(zhí)行。特此承諾。承諾人：公司名稱（蓋章）年月日附件四工程結(jié)算報(bào)審審批表（方案）工程名稱施工單位合同號(hào)送審造價(jià)元報(bào)審結(jié)算情況：綜合科需說明甲供材料的情況并提高附表工程科需說明分包、甩項(xiàng)工程的情況及水電費(fèi)用的情況財(cái)務(wù)科需說明代繳費(fèi)用的情況分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理集團(tuán)公司工程技術(shù)部成本管理部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理綜合科審核結(jié)算資料的完整性、審核甲供材料情況等工程科審核竣工資料是否完全移交、施工水電費(fèi)抄表計(jì)量情況、保修及維修扣款情況、分包、甩項(xiàng)工程的情況及水電費(fèi)用的情況財(cái)務(wù)部審核已付款情況及是否有其他借款及說明代繳費(fèi)用應(yīng)扣款的情況分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批同意后納入結(jié)算審核流程附件五工程結(jié)算資料清單序號(hào)資料名稱有/無頁數(shù)1工程招標(biāo)文件2招標(biāo)答疑紀(jì)要3工程施工合同4補(bǔ)充合同或協(xié)議書5承諾書6投標(biāo)標(biāo)書（含施工組織設(shè)計(jì)）7中標(biāo)通知書8詢標(biāo)記錄9工程施工圖（全套：土建、安裝）、竣工圖（建設(shè)單位現(xiàn)場工程師已確認(rèn)）10圖紙會(huì)審紀(jì)要11設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單、施工聯(lián)系單、會(huì)議紀(jì)要、簽證單及圖像資料12工程地質(zhì)勘探報(bào)告13開工報(bào)告、主體驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告14現(xiàn)場文明標(biāo)化驗(yàn)收證明或報(bào)告15與結(jié)算有關(guān)的隱蔽工程驗(yàn)收記錄16打樁記錄17施工過程中雙方簽證資料18甲供材料明細(xì)表19工程預(yù)（結(jié)）算書（加蓋送審、編制單位公章、預(yù)算員專用章）20工程預(yù)（結(jié)）算工程量計(jì)算稿21施工用水、電讀表數(shù)量證明22其他資料項(xiàng)目名稱：施工單位經(jīng)辦人：項(xiàng)目公司接收人：年月日年月日附件六工程結(jié)算工作交接單申報(bào)單位合同編號(hào)項(xiàng)目名稱建筑類別建筑面積平米施工單位送審造價(jià)元合同造價(jià)元已付工程款元申報(bào)單位審核造價(jià)開工日期年月日竣工日期年月日專業(yè)□土建□安裝□其它申報(bào)單位經(jīng)辦人：聯(lián)系電話成本部聯(lián)系電話工程分包情況說明：工程甲供材料情況說明：結(jié)算資料情況說明:申報(bào)單位審核意見及處理意見：簽字：日期：簽字：日期：本表由申報(bào)單位工程成本部門填寫。附件七工程結(jié)算審核會(huì)簽表項(xiàng)目名稱：建設(shè)單位施工單位合同編號(hào)送審造價(jià)審定造價(jià)核減額本審核內(nèi)容包括：集團(tuán)成本管理部集團(tuán)工程技術(shù)部集團(tuán)財(cái)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理備注注：項(xiàng)目公司會(huì)簽表可根據(jù)此表格擴(kuò)展附件八結(jié)算初審成果確認(rèn)協(xié)議書甲方：乙方：由甲方開發(fā)建設(shè)，乙方承建的項(xiàng)目，現(xiàn)結(jié)合雙方簽定的合同，合同的施工范圍為，已竣工交付，辦理竣工結(jié)算。雙方本著“實(shí)事求是、客觀公正”的原則，結(jié)合合同、施工情況、竣工圖紙、現(xiàn)場簽證等相關(guān)資料，經(jīng)多次核對(duì)，對(duì)乙方上報(bào)的決算報(bào)價(jià)中錯(cuò)算、多算、漏算與實(shí)際不同的工程予以更正，初步形成統(tǒng)一意見；現(xiàn)甲乙雙方一致確認(rèn)該合同項(xiàng)目的結(jié)算價(jià)格為元、大寫：元。最終造價(jià)以建設(shè)單位復(fù)核為準(zhǔn)，并確認(rèn)下列事項(xiàng)：