C01-C02 實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備課件1第4章采購(gòu)業(yè)務(wù)

提綱采購(gòu)系統(tǒng)期初設(shè)置（供應(yīng)鏈部分）庫(kù)存管理與存貨核算期初設(shè)置（供應(yīng)鏈部分）普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理預(yù)付定金的采購(gòu)業(yè)務(wù)處理本月發(fā)生采購(gòu)業(yè)務(wù)的付款與核銷(xiāo)預(yù)付沖應(yīng)付上月發(fā)生采購(gòu)的付款及核銷(xiāo)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT1.采購(gòu)系統(tǒng)期初設(shè)置（供應(yīng)鏈部分）采購(gòu)管理期初設(shè)置 期初采購(gòu)訂單錄入 期初采購(gòu)發(fā)票錄入 采購(gòu)管理系統(tǒng)期初記賬 《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT1.1采購(gòu)管理期初設(shè)置1.2期初采購(gòu)訂單訂單號(hào)單據(jù)日期供應(yīng)商存貨數(shù)量原幣單價(jià)本幣金額或原幣金額稅率（%）CG030012017-03-17大運(yùn)公司男士高端太陽(yáng)鏡40003501,400,00017CG030022017-03-20大運(yùn)公司女士高端太陽(yáng)鏡3000300900,00017期初采購(gòu)訂單1.3期初采購(gòu)發(fā)票訂單號(hào)發(fā)票號(hào)單據(jù)日期供應(yīng)商存貨數(shù)量原幣單價(jià)本幣金額或原幣金額稅率（%）CG03001610603012017-03-17大運(yùn)公司男士高端太陽(yáng)鏡40003501,400,00017CG03002610603022017-03-20大運(yùn)公司女士高端太陽(yáng)鏡3000300900,00017期初采購(gòu)發(fā)票1.4采購(gòu)期初記賬采購(gòu)期初記賬是表明采購(gòu)管理業(yè)務(wù)的往期數(shù)據(jù)錄入工作已完成，之后進(jìn)行的業(yè)務(wù)操作屬于當(dāng)期業(yè)務(wù)。如果沒(méi)有期初數(shù)據(jù)，可以不輸入期初數(shù)據(jù)，但必須執(zhí)行記賬操作。2.庫(kù)存與存貨期初設(shè)置庫(kù)存系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置存貨核算設(shè)置存貨科目設(shè)置存貨對(duì)方科目設(shè)置庫(kù)存期初數(shù)據(jù)錄入存貨期初取數(shù)與記賬《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT2.1庫(kù)存系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置通用設(shè)置：確認(rèn)勾選“業(yè)務(wù)設(shè)置”區(qū)的“有無(wú)委托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)”；勾選“修改現(xiàn)存量時(shí)點(diǎn)”區(qū)的“采購(gòu)入庫(kù)審核時(shí)改現(xiàn)存量”、“銷(xiāo)售出庫(kù)審核時(shí)改現(xiàn)存量”、“其它出入庫(kù)審核時(shí)改現(xiàn)存量”；“業(yè)務(wù)校驗(yàn)”區(qū)不勾選“審核時(shí)檢查貨位”專(zhuān)用設(shè)置：“業(yè)務(wù)開(kāi)關(guān)”區(qū)勾選“允許超發(fā)貨單出庫(kù)”；“自動(dòng)帶出單價(jià)的單據(jù)”區(qū)勾選“采購(gòu)入庫(kù)單”、“采購(gòu)入庫(kù)取價(jià)按采購(gòu)管理選項(xiàng)”、“銷(xiāo)售出庫(kù)單”、“其他入庫(kù)單”、“其他出庫(kù)單”、“調(diào)撥單”預(yù)計(jì)可用量設(shè)置：“預(yù)計(jì)可用量檢查公式”設(shè)置為“出入庫(kù)檢查預(yù)計(jì)可用量”；“預(yù)計(jì)入庫(kù)量”包括“已請(qǐng)購(gòu)量”、“生產(chǎn)訂單量”、“采購(gòu)在途量”、“到貨/在檢量”、“委外訂單量”；“預(yù)計(jì)出庫(kù)量”包括“銷(xiāo)售訂單量”、“待發(fā)貨量”、“生產(chǎn)未領(lǐng)量”和“委外未領(lǐng)量”。2.1庫(kù)存系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置通用設(shè)置：確認(rèn)勾選“業(yè)務(wù)設(shè)置”區(qū)的“有無(wú)委托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)”；勾選“修改現(xiàn)存量時(shí)點(diǎn)”區(qū)的“采購(gòu)入庫(kù)審核時(shí)改現(xiàn)存量”、“銷(xiāo)售出庫(kù)審核時(shí)改現(xiàn)存量”、“其它出入庫(kù)審核時(shí)改現(xiàn)存量”；“業(yè)務(wù)校驗(yàn)”區(qū)不勾選“審核時(shí)檢查貨位”2.2存貨核算設(shè)置核算方式：選擇“暫估方式”區(qū)的“單到回沖”，“零成本出庫(kù)選擇”區(qū)的“參考成本”，“入庫(kù)單成本選擇”區(qū)的“參考成本”，“紅字出庫(kù)單成本”區(qū)的“參考成本”；控制方式：勾選“結(jié)算單價(jià)與暫估單價(jià)不一致是否調(diào)整出庫(kù)成本”。2.3存貨科目設(shè)置存貨分類(lèi)存貨存貨科目編碼存貨科目名稱(chēng)0101太陽(yáng)鏡

1405庫(kù)存商品0102亮康眼鏡

1405庫(kù)存商品

12210塑料140301塑料

12220鏡片樹(shù)脂140302鏡片樹(shù)脂

12310硅膠140303硅膠2.4存貨對(duì)方科目設(shè)置收發(fā)類(lèi)別編碼收發(fā)類(lèi)別名稱(chēng)對(duì)方科目名稱(chēng)暫估科目名稱(chēng)11采購(gòu)入庫(kù)1401材料采購(gòu)2202應(yīng)付賬款31銷(xiāo)售出庫(kù)6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

21盤(pán)盈入庫(kù)190101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

41盤(pán)虧出庫(kù)190101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

2.5庫(kù)存期初數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)存貨編碼存貨名稱(chēng)數(shù)量單價(jià)入庫(kù)類(lèi)別0010大運(yùn)倉(cāng)庫(kù)00001男士高端太陽(yáng)鏡100350采購(gòu)入庫(kù)0010大運(yùn)倉(cāng)庫(kù)00003男士普通太陽(yáng)鏡410090采購(gòu)入庫(kù)0010大運(yùn)倉(cāng)庫(kù)00004女士普通太陽(yáng)鏡10080采購(gòu)入庫(kù)0040產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)10000亮康眼鏡20000160產(chǎn)成品入庫(kù)0020原材料倉(cāng)庫(kù)12210塑料101000采購(gòu)入庫(kù)0020原材料倉(cāng)庫(kù)12310硅膠101600采購(gòu)入庫(kù)2.6存貨期初取數(shù)與記賬期初取數(shù)與記賬3.采購(gòu)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理預(yù)備知識(shí)普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理預(yù)付定金的采購(gòu)業(yè)務(wù)處理3.采購(gòu)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理預(yù)備知識(shí)采購(gòu)，是指企業(yè)的采購(gòu)部門(mén)根據(jù)確定的采購(gòu)計(jì)劃，從供應(yīng)市場(chǎng)獲取產(chǎn)品或服務(wù)作為企業(yè)資源，以保證企業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展的一項(xiàng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。采購(gòu)流程包括收集信息，詢價(jià)，請(qǐng)購(gòu)，訂購(gòu)，驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)算等。普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理模式是指“先收貨，后付款”的賒購(gòu)業(yè)務(wù)模式，它適用于一般工商企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)。普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理流程：請(qǐng)購(gòu)部門(mén)填制采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單→采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行比價(jià)→采購(gòu)部門(mén)填制采購(gòu)訂單→采購(gòu)部門(mén)將采購(gòu)訂單發(fā)送給供應(yīng)商，供應(yīng)商進(jìn)行送貨→貨物到達(dá)企業(yè)后，對(duì)收到的貨物進(jìn)行清點(diǎn)，參照采購(gòu)訂單填制采購(gòu)到貨單→經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)的質(zhì)檢和驗(yàn)收，參照采購(gòu)訂單或采購(gòu)到貨單填制采購(gòu)入庫(kù)單→取得供應(yīng)商的發(fā)票后，采購(gòu)部門(mén)填制采購(gòu)發(fā)票→采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算。3.采購(gòu)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理預(yù)備知識(shí)企業(yè)的普通采購(gòu)業(yè)務(wù)涉及的會(huì)計(jì)分錄如下：假定企業(yè)購(gòu)買(mǎi)原材料，采用實(shí)際成本法核算原材料采購(gòu)成本： （1）貨款已經(jīng)支付，發(fā)票已到，材料已驗(yàn)收入庫(kù)借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款（2）如果貨款未支付，發(fā)票已到，材料已驗(yàn)收入庫(kù)借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款償付貨款時(shí)：借：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)貸：銀行存款3.采購(gòu)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理預(yù)備知識(shí)（3）如果貨款未支付，發(fā)票未到，材料已驗(yàn)收入庫(kù)暫估入賬：借：原材料貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款下月初用紅字編制會(huì)計(jì)分錄沖回：借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款貸：原材料（4）貨款已經(jīng)支付，發(fā)票已到，材料未驗(yàn)收入庫(kù)借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款材料收到，并驗(yàn)收入庫(kù)：借：原材料貸：在途物資

3.采購(gòu)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理預(yù)備知識(shí)（5）采用預(yù)付方式購(gòu)入材料預(yù)付貨款時(shí)：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款材料入庫(kù)時(shí)：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：預(yù)付賬款補(bǔ)付貨款：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款3.采購(gòu)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理預(yù)備知識(shí)填制采購(gòu)訂單【采購(gòu)管理】采購(gòu)員審核采購(gòu)訂單【采購(gòu)管理】采購(gòu)主管參照訂單生成到貨單【應(yīng)付款管理】采購(gòu)員審核到貨單【采購(gòu)管理】采購(gòu)管理參照到貨單生成入庫(kù)單【庫(kù)存管理】倉(cāng)庫(kù)管理員審核入庫(kù)單【庫(kù)存管理】倉(cāng)庫(kù)主管參照入庫(kù)單生成采購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票【采購(gòu)管理】采購(gòu)員填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票【采購(gòu)管理】采購(gòu)員手工結(jié)算【采購(gòu)管理】采購(gòu)員應(yīng)付單據(jù)審核與制單【應(yīng)付款管理】會(huì)計(jì)采購(gòu)存貨記賬與生成憑證【采購(gòu)管理】采購(gòu)員普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理虛擬業(yè)務(wù)場(chǎng)景業(yè)務(wù)概述與分析關(guān)鍵操作截圖小劉你好！請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在鏡片樹(shù)脂的價(jià)格是多少？好的，先定1.5千克，本月5號(hào)交貨，可以嗎？張新海采購(gòu)部職員劉魏巍北京塑料二廠銷(xiāo)售部采購(gòu)部——供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同

場(chǎng)景3.1洽談采購(gòu)合同您是老客戶了，還是無(wú)稅單價(jià)6000元。沒(méi)問(wèn)題，再見(jiàn)！劉總，我已經(jīng)簽定并填制了鏡片樹(shù)脂的采購(gòu)合同，請(qǐng)您審核。張新海采購(gòu)部職員劉靜采購(gòu)部主管采購(gòu)內(nèi)部：職員——主管采購(gòu)訂單審核場(chǎng)景3.2審核采購(gòu)訂單好的（審核完成）。3.3業(yè)務(wù)概述與分析業(yè)務(wù)：4月5日，北京塑料二廠發(fā)來(lái)本月1日采購(gòu)的鏡片樹(shù)脂(合同編碼為CG0401)，倉(cāng)管部驗(yàn)收入原材料倉(cāng)庫(kù)；隨貨到達(dá)的采購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票(發(fā)票號(hào)為61005502)上標(biāo)明鏡片樹(shù)脂1.5千克，無(wú)稅單價(jià)6000元，稅率為17%。分析：本業(yè)務(wù)有采購(gòu)到貨業(yè)務(wù)，需要填制與審核采購(gòu)到貨單、入庫(kù)單；填制采購(gòu)發(fā)票；在發(fā)票窗口進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；發(fā)票的審核；采購(gòu)應(yīng)付制單與采購(gòu)成本確認(rèn)(即入庫(kù)存貨記賬與制單)購(gòu)銷(xiāo)合同3.4關(guān)鍵操作截圖（1）采購(gòu)訂單《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT3.4關(guān)鍵操作截圖（2）《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT到貨單3.4關(guān)鍵操作截圖（3）采購(gòu)結(jié)算《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT3.4關(guān)鍵操作截圖（4）應(yīng)付制單《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT3.4關(guān)鍵操作截圖（5）存貨記賬《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT3.4關(guān)鍵操作截圖（6）采購(gòu)憑證《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT4.預(yù)付定金的采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)備知識(shí)業(yè)務(wù)概述與分析關(guān)鍵操作截圖《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT4.1預(yù)備知識(shí)定金，是指在合同訂立或在履行之前，支付一定數(shù)額的金錢(qián)作為擔(dān)保的擔(dān)保方式。在用友ERP-U8中，采購(gòu)的定金通過(guò)“預(yù)付款”反映?！镀髽I(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT4.2業(yè)務(wù)概述與分析業(yè)務(wù)：4月10日，銷(xiāo)售批發(fā)部夏于請(qǐng)采購(gòu)員張新海采購(gòu)女士高端太陽(yáng)鏡1000副，要求本月17號(hào)到貨。經(jīng)張新海請(qǐng)示，采購(gòu)主管劉靜同意；張新海簽訂采購(gòu)合同（合同編號(hào)CG0402），對(duì)方要求支付定金50000元。當(dāng)天，出納向大運(yùn)公司預(yù)付定金50000元，用轉(zhuǎn)賬支票支付，票號(hào)為22456704。4月17日，大運(yùn)公司發(fā)來(lái)本月10日采購(gòu)的女士高端太陽(yáng)鏡倉(cāng)管部驗(yàn)收入大運(yùn)倉(cāng)庫(kù)；隨貨到達(dá)的采購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票（發(fā)票號(hào)61055804），發(fā)票上標(biāo)明女士高端太陽(yáng)鏡1000副，單價(jià)為300元，稅率17%，價(jià)稅合計(jì)351000元。分析：本筆業(yè)務(wù)是采購(gòu)訂貨、采購(gòu)定金支付的日常業(yè)務(wù)，需要填制并審核采購(gòu)訂單、填制定金的付款單，審核付款單并制單。《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT4.3關(guān)鍵操作截圖付款單《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT5.本月采購(gòu)的付款及核銷(xiāo)預(yù)備知識(shí)業(yè)務(wù)概述與分析關(guān)鍵操作截圖《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT5.1預(yù)備知識(shí)（1）一般而言，公司的采購(gòu)，采用的是賒購(gòu)方式，即公司憑借自身的信用，采用分期付款或延期付款方式購(gòu)買(mǎi)商品，是“賒銷(xiāo)”的對(duì)稱(chēng)。賒購(gòu)將形成應(yīng)付款，到期付款后應(yīng)該與相應(yīng)的應(yīng)付款核銷(xiāo)，以利于賬齡分析等相關(guān)報(bào)表的及時(shí)、準(zhǔn)確?！镀髽I(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT5.1預(yù)備知識(shí)（2）核銷(xiāo)處理指用戶日常進(jìn)行的付款核銷(xiāo)應(yīng)付款的工作。單據(jù)核銷(xiāo)的作用是處理付款核銷(xiāo)應(yīng)付款，建立付款與應(yīng)付款的核銷(xiāo)記錄，監(jiān)督應(yīng)付款及時(shí)核銷(xiāo)，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理。付款及核銷(xiāo)流程如下：《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT5.2業(yè)務(wù)概述與分析4月1日采購(gòu)的鏡片樹(shù)脂已驗(yàn)收并入庫(kù)，財(cái)務(wù)部4月17日開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票（票號(hào)31002101），支付全部款項(xiàng)?！镀髽I(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT5.3關(guān)鍵操作截圖應(yīng)付制單《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT6.預(yù)付沖應(yīng)付預(yù)備知識(shí)業(yè)務(wù)概述與分析關(guān)鍵操作截圖《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT6.1預(yù)備知識(shí)預(yù)付賬款指企業(yè)按照購(gòu)貨合同的規(guī)定，預(yù)先以貨幣資金或貨幣等價(jià)物支付供應(yīng)單位的款項(xiàng)。在日常核算中，預(yù)付賬款按實(shí)際付出的金額入賬，預(yù)付沖應(yīng)付時(shí)，將預(yù)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)與所欠供應(yīng)商的貨款進(jìn)行轉(zhuǎn)賬核銷(xiāo)?！镀髽I(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT6.2業(yè)務(wù)概述與分析業(yè)務(wù)：

4月17日，太陽(yáng)鏡已驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部當(dāng)日開(kāi)出銀行承兌匯票（票號(hào)31856821）全額支付尾款301000元，付款報(bào)告書(shū)從略，分析:本筆業(yè)務(wù)是預(yù)付沖應(yīng)付的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，需要做預(yù)付沖應(yīng)付的轉(zhuǎn)賬與制單?！镀髽I(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-U8V10.1教程)》配套PPT6.3關(guān)鍵操作截圖（1）

銀行承兌匯票《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用（基于用友EPR-