信用證欺詐例外原則適用研究

信用證欺詐例外原則適用研究提要：信用證是最常見(jiàn)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式,信用證在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中的作用日益重要。但是由于銀行在信用證結(jié)匯中只對(duì)單證作表面的審查,而不審查貨物,就使得一些不法商人有機(jī)可乘,利用信用證的這一特性進(jìn)行詐騙活動(dòng)。本文扼要了信用證的特點(diǎn)、信用證欺詐產(chǎn)生的原因,就國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中如何防范信用證欺詐以及在發(fā)生信用證欺詐的情況下,如何進(jìn)行有效的救濟(jì)作了初步的。關(guān)鍵詞：信用證欺詐防治法律救濟(jì)禁令違法例外欺詐例外一、信用證欺詐例外原則的內(nèi)涵及基礎(chǔ)(一)信用證的概念和特點(diǎn)根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證同一慣例》（UCP500）的規(guī)定,信用證是指一項(xiàng)約定,不論其名稱或描述如何,由一家銀行(開(kāi)證行)依照客戶(申請(qǐng)人,通常是進(jìn)口商即買(mǎi)方)的要求和指示或以自身名義,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)自己或授權(quán)另一家銀行向第三人(受益人,通常是出口商即賣(mài)方)或其指定人付款或承兌支付受益人出具的匯票。由于信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中起到安全保證、資通等作用，它已是現(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用的最為重要的收付方式。信用證主要有三個(gè)特點(diǎn)。1、獨(dú)立抽象性。信用證的獨(dú)立抽象性是指銀行只負(fù)責(zé)審查單據(jù)的表面真實(shí)性、完整性、一致性，只要單證之間，單單之間相一致，銀行即承擔(dān)向受益人付款的責(zé)任，而不論基礎(chǔ)合同之間的關(guān)系，UCP500第三條規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開(kāi)立信用證的銷(xiāo)售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無(wú)關(guān)系并不受其約束。因此銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及或履行信用證下任何其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人提出的因其與開(kāi)證行之間或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生索賠或抗辯的約束?！痹摋l旨在明確開(kāi)證行不得利用單證不符以外的抗辯對(duì)抗信用證其他當(dāng)事人。信用證是獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同或任何其他合同之外的交易,開(kāi)立信用證的基礎(chǔ)是買(mǎi)賣(mài)合同,但銀行與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān),也不受其約束。因此,一家銀行做出的付款、承兌、支付匯票或議付或履行信用證下其他義務(wù)的承諾不受申請(qǐng)人與開(kāi)證行或與受益人之間關(guān)系而提出的索賠或抗辯的約束。2、信用證交易的標(biāo)的物是單據(jù)。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō),只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù),在單單一致,單證一致的情況下,即可從銀行得到付款;對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō),只要在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí),保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金,即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。因此,銀行開(kāi)立信用證實(shí)際是進(jìn)行單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)。3、銀行提供信用。在信用證交易中,銀行根據(jù)信用證取代買(mǎi)方承擔(dān)了作為第一付款人的義務(wù),日后只要賣(mài)方提供了符合信用證的單據(jù),即使買(mǎi)方破產(chǎn),賣(mài)方也能從銀行得到付款保證。這樣,銀行提供了遠(yuǎn)優(yōu)于進(jìn)口商個(gè)人信譽(yù)的銀行信用,較之托收或直接付款方式來(lái)說(shuō),使賣(mài)方風(fēng)險(xiǎn)大為減少。(二)信用證欺詐的種類(lèi)信用證是國(guó)際貿(mào)易發(fā)到一定程度的產(chǎn)物,它促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的。與其它國(guó)際結(jié)算方式相比,由于銀行信用的參與,其可靠性得到加強(qiáng),這是買(mǎi)賣(mài)雙方樂(lè)于采用信用證結(jié)算的主要原因。但是,從上文有關(guān)信用證的理論來(lái)看,由于銀行在信用證結(jié)匯中只對(duì)有關(guān)單證作表面的審查,只要單證一致,單單一致就應(yīng)對(duì)賣(mài)方付款,而對(duì)貨物不予審查,這就使得一些不法商人有機(jī)可乘。賣(mài)方利用銀行不管貨物的特點(diǎn),銷(xiāo)售一些根本不存在的貨物,并偽造提單;或者有時(shí)提單所載貨物與實(shí)際貨物完全不一樣。在這種情況下,買(mǎi)方付了款,卻取不到貨,或者取到的貨與所訂的完全不同,成為受害者。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中,常見(jiàn)的利用信用證欺詐的行為有以下幾種:1、使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)、文件的。使用偽造、變?cè)斓男庞米C行騙,可以是買(mǎi)方騙取賣(mài)方貨物或賣(mài)方騙取買(mǎi)方開(kāi)出真信用證,也可以是直接騙取銀行付款。偽造、變?cè)旄诫S的單據(jù)、文件，即偽造、變?cè)炫c信用證條款相一致的假單據(jù)、假文件。根據(jù)UCP500的規(guī)定，受益人要提交貿(mào)易發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)和運(yùn)輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標(biāo)。一種方式是通過(guò)偽造提單的內(nèi)容，另一種方式是設(shè)立假公司，偽造假提單。偽造信用證主要是行為人通過(guò)編造虛假的根本不存在的銀行開(kāi)出信用證或者假冒有的銀行的名義開(kāi)出假信用證。變?cè)煨庞米C是行為人在真實(shí)、正當(dāng)?shù)你y行信用證結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或以真實(shí)的銀行信用證結(jié)算憑證為基本材料，通過(guò)剪接、挖補(bǔ)、涂改等手段改變銀行信用證結(jié)算憑證的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證。2、使用作廢的信用證。主要指使用過(guò)期的信用證、使用無(wú)效的信用證、使用涂改的信用證等。3、騙取信用證。可以是開(kāi)證申請(qǐng)人騙銀行開(kāi)具信用證，也可是他人騙取他人已開(kāi)出的信用證行騙。4、利用軟條款進(jìn)行欺詐。軟條款欺詐在法學(xué)理論上和法律規(guī)定上，均沒(méi)有同一的或權(quán)威的定義表述。一般以為，“軟條款”是指由開(kāi)證申請(qǐng)人要求在信用證中加列的，由其控制信用證的生效條件和限制單據(jù)結(jié)匯效力的條款。其目的在于使開(kāi)證申請(qǐng)人具有單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，以達(dá)到詐取保證金，增加出口商的風(fēng)險(xiǎn)，使貨款的收回完全取決于買(mǎi)方的貿(mào)易信用。所謂軟條款信用證,是指在開(kāi)立信用證時(shí),故意制造一些隱蔽性的條款,這些條款上賦予了開(kāi)證人或開(kāi)證行單方面的主動(dòng)權(quán)，從而使信用證隨時(shí)因開(kāi)證行或開(kāi)證申請(qǐng)人單方面的行為而解除，以達(dá)到騙取財(cái)物的目的。詐騙分子通過(guò)軟條款信用證設(shè)下的陷阱主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:(1)信用證開(kāi)出后暫不生效,需要待開(kāi)證行簽發(fā)通知后生效;(2)限制性裝運(yùn)條款，如規(guī)定公司船名、目的港、起運(yùn)港或驗(yàn)貨人、裝船時(shí)間須待開(kāi)證申請(qǐng)人通知或須開(kāi)證申請(qǐng)人同意,并以修改書(shū)形式通知;(3)限制性單據(jù)條款，如品質(zhì)證書(shū)須由開(kāi)證申請(qǐng)人出具，或須開(kāi)證行核實(shí)或與開(kāi)證行存檔之樣品相符;(4)收貨收據(jù)須開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)或核實(shí)。由于這些條款的存在，使得表面為不可撤銷(xiāo)的信用證變成了變相的可撤銷(xiāo)的信用證。5、以保函換取倒簽提單、預(yù)借提單及清潔提單。倒簽提單是指貨物實(shí)際裝船日晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽發(fā)提單。預(yù)借提單主要是指在貨物實(shí)際裝船完畢前簽發(fā)的，并將當(dāng)天的日期記載于提單簽發(fā)日期欄內(nèi)。倒簽提單和預(yù)借提單都屬于欺詐行為。此外，賣(mài)方為了掩蓋貨物不清潔的***，憑保函要求將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單作為清潔提單簽發(fā)，使單證相符，順利結(jié)匯，并逃避本應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任。有的是取得貨物后,將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移,公布破產(chǎn);有的則是與銀行勾結(jié),在信用證到期付款前,將銀行資金轉(zhuǎn)移,公布銀行破產(chǎn);還有些不法分子,為騙取銀行貸款,預(yù)先編造虛假的事實(shí),謊稱自己有進(jìn)口商需要貨物,騙取進(jìn)口商與其訂立貨物買(mǎi)賣(mài)合同后為其開(kāi)具信用證,受益人在得到信用證后,向自己所在地銀行出示信用證,證實(shí)其在國(guó)外有一筆生意,要求銀行為其貸款以籌貨物,在其騙得銀行貨款后,將此款挪作他用或卷款叛逃。（三）信用證欺詐例外原則的內(nèi)涵信用證已成為金融和貿(mào)易領(lǐng)域重要的結(jié)算支付工具。確保信用證具有快捷、可靠、經(jīng)濟(jì)和便利優(yōu)點(diǎn)的一項(xiàng)重要法律規(guī)則便是獨(dú)立性原則。該原則的基本含義是指：不可撤銷(xiāo)的信用證(無(wú)論貿(mào)易跟單信用證或備用信用證)應(yīng)與該信用證據(jù)以產(chǎn)生或作為該信用證基礎(chǔ)的其它合同、協(xié)議和安排相互分離和獨(dú)立。這種分離和獨(dú)立的實(shí)質(zhì)是將信用證的開(kāi)立、兌付及糾紛解決與其它買(mǎi)賣(mài)合同、開(kāi)證合同等基礎(chǔ)性或附屬性合同的效力、履行及糾紛隔離開(kāi)來(lái)，使信用證能夠在相對(duì)自我封閉的安全環(huán)境中運(yùn)行。固然信用證的獨(dú)立性非常重要，但獨(dú)立性原則并非一項(xiàng)無(wú)例外的原則。首先，按照美國(guó)《同一商法典》有關(guān)信用證的第五篇第5—109條和其他國(guó)家的判例、司法解釋?zhuān)偃缡芤嫒说男袨闃?gòu)成了對(duì)信用證開(kāi)證人或開(kāi)證申請(qǐng)人的嚴(yán)重欺詐，則開(kāi)證人可自行決定拒付信用證；或者當(dāng)開(kāi)證人不同意拒付時(shí)，也可由開(kāi)證申請(qǐng)人向有管轄權(quán)的法院申請(qǐng)采取禁令或類(lèi)似措施阻止信用證的兌付。這一規(guī)定和作法實(shí)際上答應(yīng)以基礎(chǔ)交易中產(chǎn)生的受益人的嚴(yán)重欺詐往阻止信用證本身的履行，從而突破了將基礎(chǔ)交易與信用本身分開(kāi)和隔離的獨(dú)立性原則，排除了獨(dú)立性原則在此種條件下的適用，成為獨(dú)立性原則適用中的一項(xiàng)例外規(guī)定。這種特殊規(guī)定和作法被稱為信用證獨(dú)立性的欺詐例外。除了欺詐例外，在某些情況下，還存在有別于欺詐例外的第二種例外--“違法例外”，即指因基礎(chǔ)交易中的嚴(yán)重違法行為而停止或免除開(kāi)證人履行其信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。