2021-董事會(huì)規(guī)章制度-董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事規(guī)則

董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事規(guī)則第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，有效防范和控制公司風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司審計(jì)工作，保障公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算符合國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》）、《********公司章程》(以下簡(jiǎn)稱《公司章程》)和《*****公司董事會(huì)工作制度》(以下簡(jiǎn)稱《董事會(huì)工作制度》)等有關(guān)規(guī)定，董事會(huì)設(shè)立審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并制定本議事規(guī)則。第二條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門(mén)工作機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)《公司章程》、《董事會(huì)工作制度》以及本議事規(guī)則的規(guī)定履行職責(zé)。第三條本議事規(guī)則適用于審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及本議事規(guī)則中涉及的有關(guān)人員。第二章委員會(huì)組成第四條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由三名董事組成，其中至少有一名外部董事。委員會(huì)成員由董事長(zhǎng)提名，并經(jīng)董事會(huì)討論通過(guò)。第五條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)設(shè)主任一名，負(fù)責(zé)主持審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)工作。主任由董事長(zhǎng)提名，并經(jīng)董事會(huì)討論通過(guò)。第六條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)任期與董事會(huì)任期一致，成員任期屆滿，可以連任。第七條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員在任職期間不再擔(dān)任公司董事職務(wù)的，其委員會(huì)成員資格自動(dòng)解除。第八條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員可以在任期內(nèi)提出辭職。成員辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書(shū)面辭職報(bào)告，辭職報(bào)告中應(yīng)當(dāng)就辭職原因以及需要由公司董事會(huì)予以關(guān)注的事項(xiàng)進(jìn)行必要說(shuō)明。第九條由董事長(zhǎng)提議并經(jīng)董事會(huì)討論通過(guò)，可對(duì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員在任期內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。第十條公司綜合管理部是審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)及時(shí)、完整、真實(shí)地提供有關(guān)資料和服務(wù)。第三章委員會(huì)職權(quán)第十一條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要職權(quán)：（一）審議公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；（二）監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與財(cái)務(wù)信息披露；（三）監(jiān)督所投資公司和公司子企業(yè)審計(jì)工作質(zhì)量和財(cái)務(wù)信息披露；（四）提出承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)事務(wù)所的聘請(qǐng)或解聘的建議；（五）監(jiān)督公司社會(huì)審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)的聘用、更換和報(bào)酬支付；（六）提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告；（七）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；（八）審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)與判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（九）審議內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)綜合報(bào)告；（十）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（十一）監(jiān)督、評(píng)估、檢查公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的質(zhì)量和效果；（十二）對(duì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)日常辦事機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免提出有關(guān)意見(jiàn)；（十三）董事會(huì)授予的其他職權(quán)。第十二條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要權(quán)限：（一）有權(quán)要求公司各部門(mén)、所投資公司、公司子企業(yè)匯報(bào)關(guān)于審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作；（二）有權(quán)查閱公司所投資公司及公司子企業(yè)的以下資料：1.年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告；2.財(cái)務(wù)報(bào)告；3.重要投融資事項(xiàng)報(bào)告；4.重要經(jīng)濟(jì)合同與協(xié)議；5.內(nèi)外部審計(jì)、評(píng)估及咨詢報(bào)告；6.委員會(huì)認(rèn)為必要的其他資料。（三）有權(quán)選擇適當(dāng)?shù)恼{(diào)查方式對(duì)公司、所投資公司及公司子企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)狀況展開(kāi)調(diào)查；（四）委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，經(jīng)董事長(zhǎng)同意可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專項(xiàng)報(bào)告。報(bào)告一般應(yīng)包括以下幾方面的實(shí)施情況、存在缺陷和改進(jìn)建議：1.風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程與風(fēng)險(xiǎn)管理策略；2.公司重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)；3.風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系與信息系統(tǒng)；4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)。第四章委員會(huì)會(huì)議第十三條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)需要不定期召開(kāi)會(huì)議，會(huì)務(wù)由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)安排。第十四條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)于召開(kāi)的十天前通知各成員，特殊情況除外。第十五條會(huì)議通知應(yīng)以電子郵件、傳真、特快專遞、手機(jī)短信或經(jīng)專人送達(dá)等方式通知全體成員和應(yīng)邀列席會(huì)議的人員。會(huì)議通知的內(nèi)容應(yīng)包括時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)期、議程、議題、通知發(fā)出的日期等。委員會(huì)成員收到會(huì)議通知后，應(yīng)及時(shí)予以確認(rèn)并反饋相關(guān)信息(包括是否出席會(huì)議、行程安排等)。第十六條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上成員出席方可舉行。第十七條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議方式召開(kāi)，特殊情況下也可采取電話會(huì)議方式和書(shū)面簽署會(huì)議文件的方式召開(kāi)。電話會(huì)議方式是指借助電話及類似通訊設(shè)備舉行會(huì)議，并能保證每位成員可以正常進(jìn)行發(fā)言和討論。第十八條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員應(yīng)親自出席會(huì)議。遇特殊情況，成員不能親自出席會(huì)議時(shí)，可提交由該成員簽字的授權(quán)委托書(shū)，委托委員會(huì)其他成員代為出席并行使有關(guān)職權(quán)。授權(quán)委托書(shū)應(yīng)載明委托人姓名、受托人姓名、授權(quán)范圍、授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限等事項(xiàng)。每一名成員不能同時(shí)接受兩名以上成員委托。以電話會(huì)議方式參加會(huì)議的，視為親自出席會(huì)議。第十九條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員無(wú)正當(dāng)理由，連續(xù)三次未能親自出席會(huì)議的，視為其不能履行委員會(huì)成員職責(zé)董事會(huì)可對(duì)其予以調(diào)整。第二十條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)經(jīng)董事長(zhǎng)同意可邀請(qǐng)公司其他董事、監(jiān)事、高層管理人員列席會(huì)議；必要時(shí)，委員會(huì)經(jīng)董事長(zhǎng)同意也可邀請(qǐng)有關(guān)的專家、顧問(wèn)列席會(huì)議。列席會(huì)議人員可以提出建議，但沒(méi)有表決權(quán)。第二十一條經(jīng)董事長(zhǎng)同意，審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以聘請(qǐng)外部專家或者專業(yè)機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見(jiàn)，費(fèi)用由公司承擔(dān)。第二十二條出席會(huì)議的成員及列席會(huì)議的人員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)負(fù)有保密的責(zé)任和義務(wù)。第五章委員會(huì)議事程序第二十三條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議由主任主持，主任不能出席會(huì)議時(shí)，可委托委員會(huì)其他成員主持會(huì)議。第二十四條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員應(yīng)通過(guò)舉手、書(shū)面投票等明示方式進(jìn)行表決，每名成員有一票表決權(quán)。委員會(huì)成員應(yīng)依據(jù)其自身判斷，明確、獨(dú)立地發(fā)表意見(jiàn)，并應(yīng)盡可能形成統(tǒng)一意見(jiàn)。確實(shí)難以形成一致意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)向董事會(huì)提交各項(xiàng)不同意見(jiàn)并作說(shuō)明。第二十五條公司綜合管理部負(fù)責(zé)做好審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議的前期準(zhǔn)備工作，負(fù)責(zé)與有關(guān)部門(mén)(包括委員會(huì)在議事過(guò)程中，需聘請(qǐng)的外部專家或者中介機(jī)構(gòu))的聯(lián)絡(luò)，組織公司相關(guān)部門(mén)、所投資公司、公司子企業(yè)為審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提供所需的有關(guān)材料：（一）公司、所投資公司、公司子企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；（二）內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；（三）外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告；（四）公司對(duì)外披露信息情況；（五）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；（六）研究提出重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)與判斷機(jī)制；（七）研究提出重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（八）研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門(mén)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；（九）對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案；（十）提交風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)材料；（十一）其他相關(guān)材料。第六章會(huì)議文件第二十六條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議后，形成專項(xiàng)意見(jiàn)的，由董事會(huì)辦公室制作會(huì)議紀(jì)要。委員會(huì)會(huì)議意見(jiàn)不一致的，會(huì)議紀(jì)要中應(yīng)如實(shí)記載。會(huì)議紀(jì)要經(jīng)與會(huì)成員簽署后提交董事會(huì)。會(huì)議紀(jì)要應(yīng)按照年、屆、次分別編號(hào)。第二十七條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)制作會(huì)議記錄。會(huì)議記錄由董事會(huì)秘書(shū)制作，應(yīng)包括下列事項(xiàng)：（一）會(huì)議召開(kāi)的日期、地點(diǎn)和主持人姓名；（二）出席成員的姓名以及委托他人出席會(huì)議的成員姓名；（三）會(huì)議議題及議程；（四）成員發(fā)言要點(diǎn)及討論意見(jiàn)；（五）會(huì)議其他相關(guān)內(nèi)容；（六）會(huì)議記錄人姓名。會(huì)議記錄應(yīng)由出席會(huì)議的成員簽字。審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議記錄、委托人的授權(quán)委托書(shū)以及其他會(huì)議材料均應(yīng)由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)保存。第七章附則第二十八條本議事規(guī)劃所稱“所投資公司”，包含公司所投資的全資、控股子公司及參股公司。第二十九條本議事規(guī)則所稱“公司子企業(yè)”，是指公司下屬的按照《中華人民共和國(guó)全民所有制工業(yè)企業(yè)法》注冊(cè)的企業(yè)。第三十條本議事規(guī)則自董事會(huì)審議通過(guò)后生效。第三十一