清產(chǎn)核資專項審計報告模板

A公司報告正文XX恒遠(yuǎn)科技發(fā)展有限公司專項審計報告新聯(lián)誼會計師事務(wù)所有限公司鄒城分所2清產(chǎn)核資專項審計報告XXXX專審字[2018]第007號XX集團(tuán)有限公司：我們接受委托，對XX科技發(fā)展有限公司（以下簡稱HY公司）截至2018年12月31日的清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行了專項審計。HY公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料和清產(chǎn)核資資料的真實、合法和完整；我們的責(zé)任是在HY公司清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，對清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行專項審計，對清產(chǎn)核資結(jié)果的真實性、合法性、完整性發(fā)表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正的原則，實施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持申報損失金額和披露的證據(jù)等我們認(rèn)為必要的審計程序，核查了以2018年12月31日為基準(zhǔn)日的財務(wù)狀況?，F(xiàn)將清查核實情況及審計結(jié)果報告如下：一、基本情況XX科技發(fā)展有限公司（原名稱XX通信有限公司，以下簡稱HY公司）成立于1993年4月，由股東XX集團(tuán)地質(zhì)公司和XX科技（研制）有限公司發(fā)起設(shè)立，注冊資本220萬元，實收資本220萬元，其中：XX集團(tuán)地質(zhì)公司出資165萬元，出資比例75%；XX科技（研制）有限公司出資9.7萬美元，（注資匯率1：5.67）折合人民幣55萬元，出資比例25%，雙方合作期限15年。2003年1月公司名稱變更為XX科技發(fā)展有限公司。2003年04月18日成立XX科技發(fā)展有限公司濟(jì)南分公司，分公司于2005年9月已正式停業(yè)。公司的經(jīng)營范圍為軟件開發(fā)；通訊及數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計、組網(wǎng)；工控集成；IT技術(shù)咨詢、服務(wù)；科技與經(jīng)濟(jì)新技術(shù)開發(fā)；銷售本公司生產(chǎn)的電子器材設(shè)備、新型電子元器件。（涉及許可證管理的項目憑許可證經(jīng)營）。2006年12月8日，經(jīng)董事會決議解散HY公司，提前終止XX集團(tuán)有限公司與香港德郎科技（研制）有限公司所簽訂的合資經(jīng)營公司的合同和章程，對HY公司進(jìn)行清算，同時成立清算組。2007年1月10日以HY公司清算組的名義在山東省級報紙-《XX日報》進(jìn)行了清算公告。二、資產(chǎn)清查工作范圍截至2018年12月31日，HY公司的全部資產(chǎn)負(fù)債。三、資產(chǎn)清查的依據(jù)（一）法規(guī)依據(jù)1．《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》；2．2003年9月9日國資委令第1號《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》；3．2003年9月13日國資評價〔2003〕72號《關(guān)于印發(fā)《國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則》的通知》；4．2003年9月13日國資評價〔2003〕73號《關(guān)于印發(fā)國有企業(yè)清產(chǎn)核資工作規(guī)程的通知》；5．2003年9月18日國資評價〔2003〕78號《關(guān)于印發(fā)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則的通知》；6．2002年7月26日財政部財企〔2002〕310號文件《關(guān)于國有企業(yè)執(zhí)行有關(guān)財務(wù)政策問題的通知》；7.2003年9月3日財企〔2003〕233號《企業(yè)財產(chǎn)損失財務(wù)處理暫行辦法》；8.2004年9月7日山東省國資委《關(guān)于印發(fā)<山東省國有企業(yè)清產(chǎn)核資實施辦法>的通知》（魯國資考評〔2004〕1號）；9.山東省國資委《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范改革改制企業(yè)資產(chǎn)損失核銷有關(guān)問題的通知》（魯國資考評〔2006〕7號）；10.山東省國資委《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范省管企業(yè)改制清產(chǎn)核資工作的通知》魯國資財監(jiān)字〔2014〕67號。（二）行為依據(jù)1．2003年8月19日國務(wù)院國資委《關(guān)于做好執(zhí)行<企業(yè)會計制度>工作的通知》（國資評價〔2003〕45號）；2．2003年9月2日國務(wù)院國資委《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》（國資評價〔2003〕58號）；3．2016年3月8日省國資委《關(guān)于開展省管所屬擬退出虧損企業(yè)清產(chǎn)核資工作的通知》（魯國資收益字[2016]6號）；4．2016年4月1日省國資委《關(guān)于省管企業(yè)所屬“僵尸”企業(yè)處置工作有關(guān)問題的通知》（魯國資收益字[2016]14號）；5．2016年3月22日XX集團(tuán)有限公司《關(guān)于開展虧損企業(yè)清產(chǎn)核資工作的通知》（XX集團(tuán)字[2016]56號）；6．XX會計師事務(wù)所有限公司濟(jì)寧分所與XX集團(tuán)有限公司簽訂的《審計業(yè)務(wù)約定書》。四、資產(chǎn)清查過程及實施情況1.工作基準(zhǔn)日：2018年12月31日。2.工作起止日期：2019年3月15日至4月20日。3.具體實施情況：我們與HY公司資料保管單位XX集團(tuán)有限公司取得聯(lián)系，對方提供HY公司清產(chǎn)核資等相關(guān)資料。

五、資產(chǎn)清查專項審計情況本次資產(chǎn)清查過程中，HY公司未提供其設(shè)立、經(jīng)營及注銷相關(guān)資料，未申報清產(chǎn)核資資產(chǎn)損溢。我們無法對HY公司資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計。六、重大事項說明2008年10月31日出具的XX科技發(fā)展有限公司清算報告，投資人未蓋章確認(rèn)，董事長、清算組成員未簽名。七、建議截至清產(chǎn)核資審計報告出具日，HY公司仍未提供其設(shè)立、經(jīng)營及注銷相關(guān)資料，與HY公司資料保管單位人員了解，HY單位已辦理工商注銷手續(xù)，人員已安置完畢；HY公司濟(jì)南分公司已于2005年05月09日被吊銷營業(yè)執(zhí)照。建議XX集團(tuán)有限公司對注銷資料進(jìn)行復(fù)核，核銷出資人賬面投資。八、報告使用范圍以上資產(chǎn)清查審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批以及HY公司內(nèi)部管理之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。XX會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師：濟(jì)寧分所中國·濟(jì)寧中國注冊會計師：