生態(tài)陵園可行性研究報(bào)告

第一章總論1.1項(xiàng)目概況1.1.1項(xiàng)日名稱1.1.2項(xiàng)目建設(shè)單位1.1.3項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)************************/*******陵園開(kāi)發(fā)管理有限企業(yè)成立于2023年12月，企業(yè)注冊(cè)資本金1000萬(wàn)元人民幣。企業(yè)注冊(cè)資本1000萬(wàn)元。(1)***,男，企業(yè)法人代表，本人從事商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理近10余年，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有豐富(2)***,男，本人祖籍福建，從事商業(yè)工作20余年，曾任玉昆鋼鐵企業(yè)董事(大股東之一)。個(gè)人資本雄厚，經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)豐富。在華東華南等地已經(jīng)有大型項(xiàng)目投資，總投資達(dá)三億(3)***,男，35歲，獲得澳大利亞中央大學(xué)工商管理學(xué)碩士，從事商業(yè)管理工作5年，具(4)***投資開(kāi)發(fā)有限企業(yè)，本企業(yè)是駐昆臺(tái)資企業(yè)，以開(kāi)發(fā)生產(chǎn)炭道有機(jī)食品為主，重要1.3可行性研究匯報(bào)編制根據(jù)(6)《有關(guān)深入規(guī)范和加強(qiáng)公墓建設(shè)管理的告知》(民發(fā)〔****〕*(7)《中華人民共和國(guó)土地管理法實(shí)行條例》,國(guó)務(wù)院，1998年12月；(8)《占用征用林地審核審批管理規(guī)范》,國(guó)家林業(yè)局，林資發(fā)[***]****號(hào)；(10)《******記錄年鑒》(2023年)、(2023年)1.4重要研究結(jié)論1.4.1重要結(jié)論概述本項(xiàng)目名稱為******生態(tài)陵園建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于******昆明市東南部石林縣境彌勒縣，西部、北部與宜良縣相連，土地總面積1725平方公里。是滇東北、滇東南和廣西。貴水，近看死者安息”。用地比例為道路，綠化，景觀用地60%,墳場(chǎng)40%。1.4.2總投資與資金籌措本項(xiàng)目總投資為4000萬(wàn)元，其中：土地：3.5萬(wàn)元×370畝=1295萬(wàn)元一期墳場(chǎng)(含景觀、道路):2023元×12500座=2500萬(wàn)元項(xiàng)目建設(shè)總投資4000萬(wàn)元，所有由企業(yè)自籌處理。1.4.3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)成果表1-1重要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表指標(biāo)名稱備注1建設(shè)用地面積畝2總建筑占地%3%4總投資萬(wàn)元5萬(wàn)元6萬(wàn)元7年均總成本費(fèi)用萬(wàn)元8萬(wàn)元9所得稅后萬(wàn)元所得稅后投資回收期年所得稅后，含建設(shè)期資本金凈利潤(rùn)率2.1項(xiàng)目背景據(jù)******民政廳社會(huì)福利和社會(huì)事務(wù)處記錄的數(shù)據(jù)表明，2023年全省火化率僅為10.7%,與全國(guó)53%的平均火化率相比差距很大，在全國(guó)僅高于西藏。2023年3月，昆明市召開(kāi)殯葬改革工作電視會(huì)議提出，到2023年，全市火化率要到達(dá)80%,今年要超過(guò)60%,力爭(zhēng)到達(dá)70%。今年終，全市要建成農(nóng)村公益性公墓80個(gè)，明年再建40個(gè)。據(jù)簡(jiǎn)介，去年全市火化率為56.68%,雖高于全省12%的平均水平，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于成都、貴陽(yáng)等西部都市。2023年，全市火化率與2023年相比，僅提高3個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)村火化率僅為12.6%,了18%,而個(gè)別縣火化率僅為2%,差距甚遠(yuǎn)。與2023年全市火化率要到達(dá)80%的目的差距較大。上獲得新突破，加大財(cái)政投入，抓緊農(nóng)村公益性公墓建設(shè)，到2023年終，全市要建成農(nóng)村公益性公墓80個(gè)，2023年再建設(shè)40個(gè)。第三章市場(chǎng)預(yù)測(cè)和分析3.1項(xiàng)目定位3.2市場(chǎng)預(yù)測(cè)項(xiàng)目所在地石林縣生活著彝、苗、壯等十余個(gè)少數(shù)民族，全縣共22.7463萬(wàn)人，62687戶，其中少數(shù)民族占31%。全縣共設(shè)八鄉(xiāng)二鎮(zhèn)，90個(gè)村民委員會(huì)，下轄387個(gè)村民小組，農(nóng)業(yè)人口占22.7億元，年均增23.9%,社會(huì)消費(fèi)品零售總額到達(dá)18.75億元，年均增19.6%。年的老式文化,各族人民對(duì)“老有所養(yǎng)”“逝有所安”高度重視，積累了廣泛的經(jīng)驗(yàn)。如玄棺，4.1項(xiàng)目區(qū)概況4.1.2自然資源狀況4.1.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r2023年全縣實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值190038萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)55454萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.3%;第二產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)值49359萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.3%;第三產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)值85225業(yè)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)3.5個(gè)百分點(diǎn)，第二產(chǎn)業(yè)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)3.1個(gè)百分點(diǎn)，第三產(chǎn)業(yè)石林縣目前確定了全面建設(shè)小康社會(huì)、基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化(生態(tài))立縣、工業(yè)強(qiáng)縣三個(gè)目的，逐漸形成石林路都市經(jīng)濟(jì)帶和九石阿旅游專(zhuān)線阿詩(shī)瑪民族文4.2項(xiàng)目建設(shè)條件4.2.1土地資源石林彝族自治縣(如下簡(jiǎn)稱石林縣)屬******昆明市郊區(qū)縣，地處昆明、曲靖、紅河、文山四地州(市)交匯面上，距昆明77公里，全縣國(guó)土面積1717平方公里，耕地54萬(wàn)畝，草場(chǎng)75.3萬(wàn)畝。本項(xiàng)目占用的為獅子山片區(qū)，土地使用問(wèn)題已經(jīng)完全得到處理。4.2.2水資源境內(nèi)水利資源豐富，有巴江、南盤(pán)江、普拉河、大可河四條重要湖等83個(gè)天然湖泊和大小龍?zhí)度?4個(gè)，地下暗河9條。全縣水庫(kù)年蓄水量8100萬(wàn)立方米，自來(lái)水廠2個(gè)，年供水量1740萬(wàn)立方米，因此當(dāng)?shù)貐^(qū)基本可以滿足項(xiàng)目建設(shè)用水的需求。4.2.3勞動(dòng)力資源石林縣生活著彝、苗、壯等十余個(gè)少數(shù)民族，全縣共22.7463萬(wàn)人，62687戶，其中少數(shù)民族占31%。全縣共設(shè)八鄉(xiāng)二鎮(zhèn)，90個(gè)村民委員會(huì)，下轄387個(gè)村民小組，農(nóng)業(yè)人口占80%以上。伴隨農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整和老式農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式向現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方石林縣是紅河、文山、曲靖三地州市18縣進(jìn)入昆明的門(mén)戶，國(guó)道324線和326線、安(寧)石(林)高等級(jí)公路、昆(明)河(口)高等級(jí)公路過(guò)境石林，南(寧)昆(明)鐵路過(guò)境46公里，昆(明)石(林)高速公路直達(dá)石林景區(qū)，交通優(yōu)勢(shì)十分明顯。2023年，九(鄉(xiāng))石(林)阿(廬古洞)旅游專(zhuān)線(二級(jí)公路，石林縣境內(nèi)段長(zhǎng)76.5公里)通車(chē)；2023年內(nèi)，曲(靖)石(林)高速公路西(橋)石(林)一級(jí)公路(石林縣境內(nèi)段長(zhǎng)約15公里)將通車(chē)。未來(lái)的石(林)蒙(自)高速公路(石林縣境內(nèi)段長(zhǎng)約32公里)是******通往越南的便捷通道。將形成與現(xiàn)代4.2.5其他基礎(chǔ)條件萬(wàn)余門(mén)，移動(dòng)在網(wǎng)顧客數(shù)2.66萬(wàn)余戶；校舍率均為100%;縣級(jí)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)床位449張，專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員473人。5.2建設(shè)規(guī)模施條件，通過(guò)本項(xiàng)目的建設(shè)，把歷史文化，佛家文化融入殯葬文化陵園之中，建一座“活人樂(lè)”石林縣公墓的建設(shè)規(guī)模要具有前瞻性，設(shè)計(jì)規(guī)定盡量做到3年不落后，50年不飽和，綠化，5.3建設(shè)內(nèi)容墳場(chǎng)總共規(guī)劃用地370畝，用地比例為道路，綠化，景觀用地60%,墳場(chǎng)40%。地面無(wú)墳頭、骨灰(預(yù)制框)深埋、墓區(qū)生態(tài)化的原則，做到墓穴小型化、墓碑工藝化、墓區(qū)園林化。墓穴面積不超過(guò)1平方米，墓碑尺寸不得不小于(30cm×40cm)。墓區(qū)建設(shè)必要的基礎(chǔ)設(shè)表5-1重要建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模一覽表備注12商品部324倉(cāng)庫(kù)5墳場(chǎng)(一期)座67院內(nèi)綠化、景觀項(xiàng)18院內(nèi)道路公里69停車(chē)場(chǎng)總經(jīng)理下設(shè)3名副總經(jīng)理，由總經(jīng)理聘任。理負(fù)責(zé)的部門(mén)經(jīng)理(主管)主持，并各設(shè)一名副經(jīng)理(主管)管理平常事務(wù)。企業(yè)運(yùn)行為三班制，因企業(yè)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)，工作時(shí)間存在不確定性，因此企業(yè)運(yùn)行必須滿足24表6-1勞動(dòng)定員一覽表總?cè)藬?shù)111121113技術(shù)人員2214辦公室11152216記錄員1117收費(fèi)人員2218商品部4129221442331413212522注：其中女職工人數(shù)不少于20%。(1)對(duì)景觀的影響分析項(xiàng)目對(duì)區(qū)域內(nèi)的景觀格局影響重要有：新建的道路對(duì)原有景假如人為開(kāi)發(fā)強(qiáng)度過(guò)大，人工景觀建設(shè)得過(guò)多，不注意建筑物與周?chē)?2)對(duì)植被的影響分析(3)對(duì)動(dòng)物的影響陵園施工和營(yíng)運(yùn)，噪聲強(qiáng)度和特定日期因祭掃、紀(jì)念活感人流量的增長(zhǎng)，人類(lèi)活動(dòng)范圍擴(kuò)(1)水環(huán)境質(zhì)量影響分析施工期：陵園建設(shè)施工過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生一定量的廢土、沙石，假如將這營(yíng)運(yùn)期：陵園建成運(yùn)行后，來(lái)賓大多市在逝者忌日或者清明節(jié)等特殊的日子前來(lái)祭祀，來(lái)(2)對(duì)大氣環(huán)境質(zhì)量影響分析陵園建設(shè)施工期，施工作業(yè)所產(chǎn)生的粉塵、揚(yáng)塵是污染大氣的重要污染物，這些污染物對(duì)(3)聲環(huán)境質(zhì)量影響分析運(yùn)行期間的噪聲重要來(lái)源于石材加工廠的打磨機(jī)、來(lái)賓的喧嘩聲等。(4)固廢影響分析(3)充足重視和重點(diǎn)實(shí)行園區(qū)大型景觀林木培養(yǎng)與構(gòu)建。尤其是在重要的園區(qū)景點(diǎn)，如英(4)充足重視強(qiáng)化園區(qū)水庫(kù)湖景、山澗溪溝、水塘等的水源修養(yǎng)。力爭(zhēng)保障枯水期水庫(kù)、(6)充足重視植物生長(zhǎng)所需的環(huán)境規(guī)定，處理好喬、灌、草之間的層次、比例關(guān)系，使植地新顯露者，所遇出露的景觀巖石，尤其巖石群組，凡直徑或尺度在0.5m以上，均應(yīng)嚴(yán)加保留(10)在石林公墓項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)過(guò)程保護(hù)好當(dāng)?shù)氐镍B(niǎo)類(lèi)資源，不僅對(duì)石林縣生物多樣性保護(hù)■施工期間，盡量保留沿線區(qū)域植被多樣性生境，維持溪岸、庫(kù)岸的自然狀態(tài)，保持■優(yōu)化園區(qū)綠化建設(shè)，重視喬灌草生態(tài)環(huán)境的綜合建設(shè)，使植被的層次多樣化，■加強(qiáng)管理，限制進(jìn)入森林公園的車(chē)輛并禁鳴喇叭，嚴(yán)禁游人在陵園內(nèi)高聲喧嘩，讓(11)其他綜合對(duì)策措施。包括：加強(qiáng)與貫徹景區(qū)防火規(guī)劃，嚴(yán)格執(zhí)行森林防火措施，嚴(yán)7.2.2其他環(huán)境保護(hù)措施(1)為了防止來(lái)祭祀活動(dòng)燒香影響陵園空氣質(zhì)量，則應(yīng)通過(guò)管理措施：在各墓區(qū)人流相對(duì)集中的位置，結(jié)合管理用房設(shè)置了15個(gè)室外焚燒爐(不包括安逸堂、佛堂前的焚燒爐),統(tǒng)一(2)固廢防治措施：健康。根據(jù)1997年1月1日起開(kāi)始實(shí)行的原勞動(dòng)部第3號(hào)令《建設(shè)項(xiàng)目(工程)勞動(dòng)安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》的精神規(guī)定編制本篇章。設(shè)計(jì)遵照的重要原則有：1、《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生原則》TJ36-792、有關(guān)專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)中有關(guān)安全技術(shù)的規(guī)范、規(guī)程。8.1.2不安全原因和職業(yè)危害分析(1)自然危害原因：重要是暴雨、洪水、雷電、地震、暑熱災(zāi)害等，若處置不妥，即有也許產(chǎn)生建筑倒塌、設(shè)備損毀、人員傷亡等。(2)生產(chǎn)過(guò)程中的不安全原因：重要有火災(zāi)、電氣事故、停水事故、設(shè)備事故、墜落傷害等。防火災(zāi)是本項(xiàng)目的重點(diǎn)。(3)職業(yè)危害重要有：生產(chǎn)過(guò)程中噪音影響和工作中受高溫等也許產(chǎn)生的影響。8.1.3設(shè)計(jì)中采用的重要防備措施(1)防自然災(zāi)害措施防洪排澇以石林縣當(dāng)?shù)氐姆篮樵瓌t作為計(jì)算根據(jù)，確定場(chǎng)地設(shè)計(jì)標(biāo)高，保證雨水外排暢通；按《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》(GB50057-94)規(guī)定對(duì)各生產(chǎn)建筑、辦公樓、電源系統(tǒng)、配電房等建筑物設(shè)置防雷、接地裝置、各建筑物按《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》(GB50011-2023)規(guī)定按地震基本烈度7度設(shè)防，各辦公室等設(shè)置通風(fēng)、降溫設(shè)施防止酷暑，在處理突發(fā)性災(zāi)害事件時(shí)加強(qiáng)對(duì)全體職工的自我防備教育。(2)生產(chǎn)過(guò)程中勞動(dòng)安全和職業(yè)危害的防備措施1)根據(jù)各生產(chǎn)工序的性質(zhì)狀況設(shè)置安全通道出口，配置事故照明應(yīng)急和疏散指示標(biāo)志，以利于安全疏散和處理緊急事故。2)按《工業(yè)企業(yè)噪聲控制規(guī)范》設(shè)計(jì)，對(duì)噪聲源采用消聲、隔聲、吸聲措施。對(duì)本工程重要聲源等，在設(shè)計(jì)中將墻面使用隔聲、吸聲材料。3)設(shè)備電器的安裝、維修均嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定的程序進(jìn)行，設(shè)置觸電保護(hù)裝置。4)孔洞處加設(shè)蓋板和圍欄等防護(hù)設(shè)施。5)加強(qiáng)安全教育，對(duì)有關(guān)操作人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和考核，提高技術(shù)操作能力和安全防護(hù)能(1)《中華人民共和國(guó)消防法》(1998年9月1日起施行);(2)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ16-87(20(4)《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ140-90(1997版);8.2.2消防設(shè)計(jì)原則本項(xiàng)目建設(shè)貫徹“防止為主，防消結(jié)合”的方針，采用消防措施。采用先進(jìn)的消防技術(shù)，做到增進(jìn)生產(chǎn)，保障安全，以便使用，經(jīng)濟(jì)合理。設(shè)計(jì)中貫徹執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行的消防技術(shù)規(guī)范和“三8.2.3運(yùn)行生產(chǎn)的火災(zāi)危險(xiǎn)性類(lèi)別和消防水源和消防水量本項(xiàng)目按生產(chǎn)的火災(zāi)危害性分類(lèi)屬戊類(lèi)，建筑物耐火等級(jí)為二級(jí)。消防水源為園區(qū)接入的自來(lái)水，消防給水量室外20L\S,室內(nèi)10L\S,按其同步發(fā)生火災(zāi)的次數(shù)為一次，火災(zāi)的延續(xù)時(shí)間為2小時(shí)計(jì)算，園區(qū)各墓室自備消防泵，供水系統(tǒng)要能滿足消防規(guī)定。8.2.4消防措施(1)園區(qū)總圖布置各建筑物間距符合建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范規(guī)定規(guī)定，設(shè)有消防通道，并沿路(2)建筑設(shè)計(jì)按建筑物耐火等級(jí)二級(jí)設(shè)計(jì)，室內(nèi)按規(guī)定設(shè)置防火分隔區(qū)，疏散門(mén)，各區(qū)均(3)著重考慮防火設(shè)備、防止人多和燃放煙花而引起的火災(zāi)。(4)電氣和防雷各電氣設(shè)備的非帶電金屬外殼、高下壓開(kāi)關(guān)柜、變壓器等設(shè)備可靠接地、接零系統(tǒng)，防止(5)防震按7度設(shè)防。******生態(tài)陵園建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)和建設(shè)，應(yīng)堅(jiān)持“建筑防護(hù)為主、設(shè)備為輔，最大程度地減能源使經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力和基礎(chǔ)。伴隨人類(lèi)社會(huì)的進(jìn)步和科技的發(fā)展，能源的消耗量越2.節(jié)能根據(jù)(1)按照《中華人民共和國(guó)節(jié)省能源法》的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)能源管理，采用技術(shù)上可行、(2)根據(jù)《節(jié)省能源管理暫行條例》和國(guó)家頒布的有關(guān)節(jié)能設(shè)計(jì)原則和技術(shù)規(guī)定和《中國(guó)(3)《有關(guān)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究匯報(bào)“節(jié)能篇(章)”編制和評(píng)估的規(guī)定》國(guó)家計(jì)委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部計(jì)交能(1997)2542號(hào)文(1)管理措施1)加強(qiáng)控制設(shè)施，減少因操作不妥帶來(lái)的材料和能源損失。2)加強(qiáng)平常對(duì)施工人員的節(jié)能教育，使其養(yǎng)成節(jié)能、節(jié)水的習(xí)慣。3)加強(qiáng)能源的科學(xué)管理，建立能源管理體系，切實(shí)做到節(jié)能降耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。園區(qū)管(2)工藝節(jié)能(3)建筑節(jié)能1)首先在建筑設(shè)計(jì)就考慮節(jié)能，符合建筑節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范規(guī)定。2)建筑上盡量采用自然通風(fēng)，采用新型節(jié)能建筑材料，合理使用建筑面積，提高土地運(yùn)用3)園區(qū)最大也許的運(yùn)用太陽(yáng)能設(shè)施。(4)電氣節(jié)能9.1項(xiàng)目實(shí)行計(jì)劃施工圖設(shè)計(jì)階段、場(chǎng)地準(zhǔn)備階段、土建施工階段、設(shè)備安裝階段、竣工驗(yàn)周期，各階段應(yīng)保質(zhì)保量準(zhǔn)時(shí)完畢，為縮短工期容許有一定交叉。本項(xiàng)目建設(shè)周期6個(gè)月。9.2.2項(xiàng)目實(shí)行進(jìn)度表本項(xiàng)目從施工圖設(shè)計(jì)完畢后，建設(shè)期為6個(gè)月。提議實(shí)行進(jìn)度如下表：表9-1項(xiàng)目實(shí)行進(jìn)度表時(shí)間(月)123456789(1)公開(kāi)招標(biāo)(2)邀請(qǐng)招標(biāo)2、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)征詢?cè)u(píng)估指南》咨經(jīng)〔1998〕11號(hào)；11.1.3編制措施1、土建工程根據(jù)類(lèi)似工程決算，并參照當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)工程造價(jià)指數(shù)信息進(jìn)行調(diào)整，以單方指標(biāo)11.1.4總投資本項(xiàng)目總投資為4000萬(wàn)元，其中：土地：3.5萬(wàn)元×370畝=1295萬(wàn)元墳場(chǎng)(含景觀、道路):2023元×12500座=2500萬(wàn)元11.2資金籌措本項(xiàng)目資金籌措總額為4000萬(wàn)元，所有有建設(shè)單位自籌。第十二章財(cái)務(wù)效益分析●國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)、建設(shè)部《有關(guān)印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)措施與參數(shù)》(發(fā)改投資資金籌措方案(建設(shè)總投資100%自籌)進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，確定項(xiàng)目企業(yè)未來(lái)也許的財(cái)務(wù)狀況，為評(píng)價(jià)期和評(píng)價(jià)基年：項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期取50年，評(píng)價(jià)基年為項(xiàng)目動(dòng)工第一年2023年。項(xiàng)目投資回貸款利率：根據(jù)中國(guó)人民銀行2023年12月23日調(diào)整的長(zhǎng)期貸款利率的決定，本項(xiàng)目長(zhǎng)期根據(jù)財(cái)政部有關(guān)文獻(xiàn)規(guī)定，擬建項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅稅率為5%;都市維修建設(shè)費(fèi)和教育附加費(fèi)分別按營(yíng)業(yè)稅的5%和3%計(jì)征，即營(yíng)業(yè)和附加綜合稅率為5.4%;企業(yè)所得稅稅率按25%計(jì)征。法定公積金：根據(jù)有關(guān)條例，項(xiàng)目運(yùn)行期每年提取利潤(rùn)的10%作為法定公積金，當(dāng)提取的公積金到達(dá)股本總額的50%以上時(shí)，不再提取。法定公積金用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損和擴(kuò)大企業(yè)資產(chǎn)。國(guó)債利率的平均值，社會(huì)平均投資收益率取8%,投資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)參照可比高速公路投資上市企業(yè)的平均值取1,計(jì)算的資本金成本為8%。12.2.2評(píng)價(jià)指標(biāo)(1)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值合計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它反應(yīng)項(xiàng)目所占用資金的盈利率，是考察項(xiàng)目盈利能力的重要?jiǎng)討B(tài)指標(biāo)。其體現(xiàn)式為：CI——現(xiàn)金流入量；(CI-CO),第t年的凈現(xiàn)金流量；投資的凈現(xiàn)值是指未來(lái)各期支出和收入的目前價(jià)值。(CI-CO),第t年的凈現(xiàn)金流量；(3)投資回收期(Pt)投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償所有投資所需要的時(shí)間。它是考察項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的投資回收能力的重要靜態(tài)指標(biāo)。其體現(xiàn)式為：(4)總投資收益率(ROI)該指標(biāo)表達(dá)總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目運(yùn)行期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)(EBIT)與項(xiàng)目總投資式中：EBIT一項(xiàng)目運(yùn)行期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)；TI一項(xiàng)目總投資。(5)項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率(ROE)給指標(biāo)表達(dá)項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目運(yùn)行期內(nèi)年平均利潤(rùn)(NP)與項(xiàng)目資本金(EC)EC一項(xiàng)目資本金。12.2.3財(cái)務(wù)費(fèi)用1.建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用擬建項(xiàng)目一期建設(shè)總投資約4000萬(wàn)元，其中205萬(wàn)為流動(dòng)資金，其他為固定資產(chǎn)投資。初步確定運(yùn)行期第23年、23年、31年和41年后分別追加投資建設(shè)15000個(gè)、15000個(gè)、12500個(gè)和5000個(gè)公墓，投資額按現(xiàn)值2023元/個(gè)計(jì)算。項(xiàng)目資金籌措方案為所有自籌。2.項(xiàng)目運(yùn)行期財(cái)務(wù)費(fèi)用(1)職工工資福利擬建項(xiàng)目初期定員為30人，根據(jù)當(dāng)?shù)仄骄べY水平和工作人員工作分工，初步計(jì)算，運(yùn)行期當(dāng)年工資福利為110萬(wàn)元，后來(lái)逐年按3%的增長(zhǎng)率增長(zhǎng)。(2)運(yùn)行管理費(fèi)用擬建項(xiàng)目每年運(yùn)行管理費(fèi)按當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的25%計(jì)取。(3)稅金營(yíng)業(yè)稅=收費(fèi)收入×營(yíng)業(yè)稅稅率所得稅=(收費(fèi)收入一營(yíng)業(yè)稅和附加一總成本費(fèi)用)×所得稅稅率所得稅稅率根據(jù)2023年1月1日起實(shí)行的《中華人民共和國(guó)所得稅法》計(jì)取，本項(xiàng)目為25%。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，估計(jì)運(yùn)行期末凈殘值率為5%,折舊年限取運(yùn)行期年限50年。固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)投資總額×(1-5%)/50本，不計(jì)殘值，攤銷(xiāo)年限為50年。無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)年攤銷(xiāo)額=無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)總額/501)2023元/座(農(nóng)村人口);2)3000元/座(縣城公務(wù)員、離退休人員、縣內(nèi)企業(yè)職工);3)異地經(jīng)濟(jì)型墳場(chǎng)：每座售價(jià)5600元/座(含道路、綠化、建設(shè)、墓碑。根據(jù)目前石林縣人口(23萬(wàn))、******近年來(lái)平均死亡率以和選擇墳場(chǎng)埋葬的承認(rèn)程度(匯報(bào)根據(jù)實(shí)際狀況調(diào)查，確定了逐年變化的比例),計(jì)算出每年殯儀館和墳場(chǎng)需求和當(dāng)年合計(jì)墳場(chǎng)當(dāng)年年收入=墳場(chǎng)收費(fèi)原則×當(dāng)年合計(jì)墳場(chǎng)需求數(shù)項(xiàng)目假設(shè)23年后石林縣出現(xiàn)第二家墳場(chǎng)經(jīng)營(yíng)單位，直至本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)結(jié)束，石林縣共有兩家12.2.5項(xiàng)目盈利能力分析指標(biāo)成果凈現(xiàn)值FNPV(萬(wàn)元)內(nèi)部收益率FIRR(%)投資回收期FN(年)資本金凈利潤(rùn)率(%)使收費(fèi)收入減少；建設(shè)期由于通貨膨脹或工程設(shè)計(jì)方案的變動(dòng)，導(dǎo)致建設(shè)費(fèi)用的增長(zhǎng)。匯報(bào)對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)敏感性分析，成果詳見(jiàn)表12-2和圖12-1。表12-2財(cái)務(wù)敏感性分析表(稅后)建設(shè)費(fèi)用變動(dòng)效益變動(dòng)12-1財(cái)務(wù)敏感性分析圖(稅后)以上分析可以看出，在建設(shè)費(fèi)用增長(zhǎng)20%,效益減少20%的狀況下，擬建項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率不小于基準(zhǔn)收益率8%,項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。附表1-1經(jīng)營(yíng)期年收入估測(cè)表123456789表2-1成本費(fèi)用估算表******生態(tài)陵園建設(shè)項(xiàng)目1234567891維護(hù)費(fèi)用2工資福利3折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)4利息支出5其他費(fèi)用6總成本費(fèi)用7序號(hào)******生態(tài)陵園建設(shè)項(xiàng)目l維護(hù)費(fèi)用2工資福利3折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)4利息支出5其他費(fèi)用6總成本費(fèi)用7表2-3成本費(fèi)用估算表******生態(tài)陵園建設(shè)項(xiàng)目1維護(hù)費(fèi)用2工資福利3折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)利息支出5其他費(fèi)用6總成本費(fèi)用7表2-4成本費(fèi)用估算表******生態(tài)陵園建設(shè)項(xiàng)目1維護(hù)費(fèi)用2工資福利3折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)利息支出5其他費(fèi)用6總成本費(fèi)用7表2-5成本費(fèi)用估算表******生態(tài)陵園建設(shè)項(xiàng)目1維護(hù)費(fèi)用2工資福利3折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)4利息支出其他費(fèi)用6總成本費(fèi)用7******生態(tài)陵園建設(shè)項(xiàng)目1234567891收回固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金小計(jì)2現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)稅金和附加營(yíng)業(yè)外收入小計(jì)34567財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬(wàn)元)所有投資