企業(yè)內(nèi)部控制制度分析

企業(yè)內(nèi)部把握制度分析面對(duì)日趨猛烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，完善企業(yè)內(nèi)部把握，保證信息質(zhì)量，企業(yè)要生存和進(jìn)展，必需強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部把握建設(shè)。一、內(nèi)部把握概述下的內(nèi)部把握制度主要包括以下幾個(gè)方面:(1)內(nèi)部環(huán)境，是指企業(yè)(2)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，為決策者供給切實(shí)牢靠的平衡信息，使企業(yè)可以遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)，(3)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，為保證企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而建立的方法和手段。(4)信息與溝通。二、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部把握制度存在問題的分析我國(guó)企業(yè)雖說都在確定程度、確定范圍內(nèi)建立了內(nèi)部把握制度，尾，遇到阻力不是調(diào)整策略，尋求適當(dāng)?shù)姆椒?，而是放松?zhí)行力度，健全，審計(jì)工作僅僅是審核會(huì)計(jì)賬目，不能從全局動(dòng)身，站在更高的決，只走外表形式，使制度變成紙老虎。另外企業(yè)治理者的內(nèi)部素養(yǎng)和思想生疏也制約著內(nèi)把握度的實(shí)施，造成對(duì)內(nèi)部把握不夠重視，一味簡(jiǎn)化程序，追求集權(quán)，導(dǎo)致內(nèi)部把握弱化，主要現(xiàn)象有:(1)領(lǐng)導(dǎo)者不能嚴(yán)于律己，潔身自好，為了追(2)領(lǐng)導(dǎo)者為了到達(dá)某種經(jīng)濟(jì)目的認(rèn)為現(xiàn)行的內(nèi)部把握是一個(gè)障礙時(shí)，就任憑轉(zhuǎn)變制度，制度成了一言堂，失去(3)以對(duì)現(xiàn)行制度不了解等為借三、企業(yè)內(nèi)部把握制度體系的建立與完善(一)建立全面的內(nèi)部把握制度體系提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效;建立良好的信息溝通體系，使信息在各層次之間快速地流淌，提高經(jīng)營(yíng)決策和反響效率;建立相應(yīng)的考評(píng)制度，形成有效的鼓舞機(jī)制。另外，應(yīng)遵循制衡性原則，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分別，互制約、相互監(jiān)視。(二)人力資源把握企業(yè)應(yīng)當(dāng)將職業(yè)道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任力氣作為選拔和聘用員工化和內(nèi)部把握要求相適應(yīng);其次，應(yīng)深入開展職業(yè)道德教育，從正反素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素養(yǎng)，使其自覺遵守和執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)和有關(guān)制度。同時(shí)要對(duì)會(huì)計(jì)、審計(jì)等相關(guān)專業(yè)人員開展持續(xù)有效的專業(yè)學(xué)問教育，工作職責(zé)，削減業(yè)務(wù)處理的技術(shù)錯(cuò)誤。(三)建立有效的鼓舞約束機(jī)制對(duì)各級(jí)員工的鼓舞約束機(jī)制，通過嚴(yán)格的落實(shí)考核制度和配套獎(jiǎng)懲，;對(duì)于違規(guī)使獎(jiǎng)懲制度真正做到公正公正公開，使大家心服口服，不心存幸運(yùn)，到達(dá)和諧統(tǒng)一。(四)建立良好的信息溝通系統(tǒng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的上下溝通和內(nèi)外部溝通，拓寬信息渠道，準(zhǔn)確、它的有效執(zhí)行。(五)引進(jìn)外部監(jiān)視財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門都是外部監(jiān)視部門，這些是整個(gè)社會(huì)經(jīng)形成有效的監(jiān)視機(jī)制。其次，應(yīng)留意對(duì)企業(yè)內(nèi)部把握的了解、檢查和監(jiān)視，加大執(zhí)法力度，同時(shí)應(yīng)充分發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師的作用。(六)加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度內(nèi)部審計(jì)制度的有效執(zhí)行要求企業(yè)依據(jù)實(shí)際狀況設(shè)立特地的審計(jì)委員會(huì)或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)，營(yíng)造守法、公正、正直的內(nèi)部環(huán)境，一切特權(quán)思想都要擯棄，在企業(yè)的內(nèi)控治理過程中，要做到有力有理有節(jié)，行成有權(quán)必有責(zé)，用權(quán)