地方AMC 財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的探索與實(shí)踐-以H公司為例

引言地方AMC作為一個(gè)金融行業(yè)的細(xì)分行業(yè)，在信息化建設(shè)上面臨著業(yè)務(wù)非標(biāo)準(zhǔn)化、建設(shè)經(jīng)驗(yàn)少、信息技術(shù)人員缺乏等諸多挑戰(zhàn)。與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)相比，地方AMC信息化建設(shè)整體較為落后，而財(cái)務(wù)管理部門(mén)的很多基礎(chǔ)性工作存在重復(fù)性強(qiáng)、標(biāo)準(zhǔn)化程度要求高、時(shí)效性緊迫等特點(diǎn)，工作的效果和效率很大程度上依賴信息化建設(shè)水平，亟需通過(guò)數(shù)字轉(zhuǎn)型的方式提高工作效率，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理新模式。一、公司財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的意義（一）順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的潮流當(dāng)今時(shí)代技術(shù)浪潮風(fēng)起云涌，以人工智能、云計(jì)算、區(qū)塊鏈為代表的新一代技術(shù)革命序幕正徐徐拉開(kāi)，這些技術(shù)都在一定程度上改變了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的模式。國(guó)務(wù)院國(guó)資委在《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》中指出，完善智能前瞻的財(cái)務(wù)數(shù)智體系是企業(yè)財(cái)務(wù)管理未來(lái)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)著力的方向。因此，我們要順勢(shì)而為，思考在新的技術(shù)變革大背景下，如何利用各種技術(shù)手段夯實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，深入挖掘數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值，更好服務(wù)管理決策，為企業(yè)發(fā)展賦能。（二）解決管理中遇到的問(wèn)題公司致力于打造成為一家具有國(guó)際視野的新型地方AMC，開(kāi)拓了不良資產(chǎn)收處、債轉(zhuǎn)股、股權(quán)投資、融資租賃等多項(xiàng)業(yè)務(wù)。目前，公司已成立2家全資子公司、4家地市合資公司和超過(guò)40家為開(kāi)展業(yè)務(wù)設(shè)立的合伙企業(yè)SPV，上述企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)管理等財(cái)務(wù)管理工作均由公司本部團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)。另外，自公司成立以來(lái)，公司始終秉持市場(chǎng)化、專業(yè)化的用人理念，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)人員較為精簡(jiǎn)；而且公司財(cái)務(wù)團(tuán)還肩負(fù)了項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、業(yè)務(wù)盡調(diào)等多重非傳統(tǒng)職責(zé)。在精簡(jiǎn)的人力配置下，如何應(yīng)對(duì)與日俱增的工作壓力，體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造力，成為公司財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的最大難題和痛點(diǎn)。因此，信息化轉(zhuǎn)型也就成了提升管理效能的必由之路。（三）拓展財(cái)務(wù)人員職能邊界在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式下，財(cái)務(wù)人員的工作往往與公司的業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略脫節(jié)，這也就形成了人們對(duì)于財(cái)務(wù)人員“賬房先生”的刻板印象。然而，財(cái)務(wù)人員掌握著公司最豐富的數(shù)據(jù)資源，擁有較強(qiáng)的內(nèi)控和管理意識(shí)，而通過(guò)信息化的方式將這些資源和能力轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，是財(cái)務(wù)人員提升自身綜合能力，與業(yè)務(wù)和公司戰(zhàn)略接軌以及融合的重要手段。通過(guò)信息化數(shù)字化轉(zhuǎn)型，財(cái)務(wù)管理的工作可以更具有前瞻性和針對(duì)性，可以在財(cái)務(wù)分析、監(jiān)督管理、預(yù)算管控等高附加值的工作中發(fā)揮更大的作用，拓展自己的工作邊界，提升自身綜合實(shí)力。二、公司財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的歷程（一）建設(shè)理念和建設(shè)效果H公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)按照“長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、集中火力、小步快跑、有序推進(jìn)”的理念開(kāi)展。一是長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，按照“流程化、一體化、無(wú)紙化、數(shù)智化”四步走的建設(shè)思路；二是集中火力，每年制定若干“小目標(biāo)”，集中人財(cái)力攻克難關(guān)，不貪多求快，但務(wù)求實(shí)效；三是小步快跑，針對(duì)資產(chǎn)管理行業(yè)的成熟產(chǎn)品和解決方案較少的現(xiàn)狀，充分認(rèn)識(shí)系統(tǒng)建設(shè)的長(zhǎng)期性和艱巨性，必須保持持續(xù)迭代與更新已上線系統(tǒng)；四是有序推進(jìn)，按照“重要性、緊迫性、難易度”對(duì)財(cái)務(wù)管理各個(gè)領(lǐng)域產(chǎn)生的信息化建設(shè)需求進(jìn)行排序，把控好建設(shè)重點(diǎn)與進(jìn)度。歷經(jīng)四年多的探索與實(shí)踐，公司逐步形成了“資金、核算、費(fèi)控、稅務(wù)、檔案”五位一體的財(cái)資管理系統(tǒng)（見(jiàn)圖1），同時(shí)基于上述財(cái)務(wù)信息化產(chǎn)品搭建了企業(yè)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，取得了良好的效果。圖1H公司“五位一體”財(cái)資管理系統(tǒng)（二）各階段具體建設(shè)情況1.第一階段：實(shí)現(xiàn)線上化，提高工作效率（1）經(jīng)驗(yàn)總結(jié)：線上化的核心是利用信息系統(tǒng)代替手工操作。以下是我們?cè)陂_(kāi)展線上化過(guò)程中總結(jié)的幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)：一是線上化的前提是業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化。首先要確保對(duì)應(yīng)的工作流程已經(jīng)高度標(biāo)準(zhǔn)化或者雖然目前仍處于非標(biāo)準(zhǔn)化的階段，但具備按照標(biāo)準(zhǔn)化流程梳理的條件，否則系統(tǒng)建設(shè)將面臨極大困難。二是線上化的關(guān)鍵是選擇合適的信息系統(tǒng)。公司在選擇信息系統(tǒng)產(chǎn)品時(shí)傾向于選擇軟件服務(wù)化的產(chǎn)品（SAAS）。與傳統(tǒng)軟件廠商的產(chǎn)品相比，這樣選擇的好處是費(fèi)用低、實(shí)施周期短、不過(guò)分依賴系統(tǒng)廠商。三是線上化的實(shí)施步驟上要區(qū)分主次。公司在起步階段就認(rèn)識(shí)到，資金管理是金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重中之重。線上化首先需要解決資金管理的問(wèn)題，這樣才能夯實(shí)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。（2）需求痛點(diǎn)：在此階段主要的問(wèn)題是缺少信息系統(tǒng)，產(chǎn)生的問(wèn)題：一是基礎(chǔ)工作效率低下，財(cái)務(wù)人員花費(fèi)大量時(shí)間和精力在應(yīng)付日常工作；二是手工作業(yè)造成大量寶貴的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)資源流失，不利于后續(xù)開(kāi)展管理分析；三是工作效果難以保障，具體體現(xiàn)就是準(zhǔn)確性和時(shí)效性難以保障。（3）建設(shè)歷程：為解決上述需求痛點(diǎn)，公司相繼完成以下系統(tǒng)的建設(shè)：2018年1月，上線財(cái)務(wù)核算平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算電算化。2018年6月，上線資金管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金管理的集中統(tǒng)一管理，集團(tuán)范圍內(nèi)統(tǒng)一查詢、結(jié)算、調(diào)撥、資金歸集。2018年12月，升級(jí)財(cái)務(wù)核算平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)核算的集中統(tǒng)一管理，確保財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性與一致性。2019年2月，上線費(fèi)用管控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)范圍內(nèi)的費(fèi)控線上操作、發(fā)票自動(dòng)驗(yàn)真、智能審核等功能的運(yùn)用。2019年6月，在財(cái)務(wù)核算平臺(tái)完成融資管理模塊建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)范圍內(nèi)的融資合同管理、頭寸管理、自動(dòng)計(jì)息等功能。2021年8月，上線稅務(wù)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍內(nèi)的稅務(wù)統(tǒng)一申報(bào)、繳款、查詢。2.第二階段：推動(dòng)一體化，夯實(shí)運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)（1）經(jīng)驗(yàn)總結(jié)：我們認(rèn)為，一體化至少包括兩層含義：一是在系統(tǒng)層面要互聯(lián)互通，避免因?yàn)橄到y(tǒng)不同造成的“信息孤島”現(xiàn)象。二是在組織架構(gòu)層面要規(guī)范統(tǒng)一，確保在同一個(gè)業(yè)務(wù)操作平臺(tái)內(nèi)可以完成對(duì)公司組織架構(gòu)內(nèi)的全部企業(yè)的“批處理”。以下幾點(diǎn)是我們?cè)陂_(kāi)展一體化過(guò)程中總結(jié)的幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)：第一，信息系統(tǒng)整體規(guī)劃能力至關(guān)重要。在一體化階段，公司需要專業(yè)的信息技術(shù)團(tuán)隊(duì)和專家整體復(fù)盤(pán)公司信息系統(tǒng)，評(píng)估硬件、軟件、災(zāi)備、網(wǎng)絡(luò)等各個(gè)方面的兼容性與可靠性，并設(shè)計(jì)整合方案。第二，數(shù)據(jù)治理應(yīng)當(dāng)納入工作計(jì)劃之內(nèi)。從歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，系統(tǒng)建設(shè)都繞不開(kāi)數(shù)據(jù)治理這個(gè)階段。一方面，一體化階段需要對(duì)歷史存量的數(shù)據(jù)差異進(jìn)行核對(duì)、整理和調(diào)整。另一方面，公司應(yīng)當(dāng)從內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的角度思考如何合理地設(shè)計(jì)工作流程和崗位職責(zé)，確保整個(gè)數(shù)據(jù)流“從起點(diǎn)到終點(diǎn)”端到端的準(zhǔn)確性與一致性。（2）需求痛點(diǎn)：此階段最大的需求痛點(diǎn)在于如何打通系統(tǒng)之間、組織架構(gòu)之間的壁壘，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享與工作流程的自動(dòng)化。（3）實(shí)現(xiàn)效果：2019年6月，完成了資金平臺(tái)與核算平臺(tái)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶自動(dòng)對(duì)賬、資金運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)自動(dòng)記賬等功能。2019年12月，完成了費(fèi)控平臺(tái)與資金平臺(tái)、核算平臺(tái)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷等支付信息自動(dòng)推單、會(huì)計(jì)核算自動(dòng)記賬等功能。2022年9月，實(shí)現(xiàn)資金管理平臺(tái)與公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)出賬信息自動(dòng)推送、項(xiàng)目回款認(rèn)領(lǐng)等功能。3.第三階段：完成無(wú)紙化，打通財(cái)務(wù)管理最后一公里（1）建設(shè)歷程：基于上述財(cái)務(wù)檔案量大，重復(fù)機(jī)械性工作多等管理痛點(diǎn)，公司決定開(kāi)展財(cái)務(wù)電子檔案系統(tǒng)建設(shè)，重點(diǎn)工作完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)如下：2021年7月，完成系統(tǒng)建設(shè)方案的確定及合作商選擇；2021年9月，完成檔案系統(tǒng)與核算系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、費(fèi)控系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通；2021年11月，完成檔案系統(tǒng)正式環(huán)境的部署；2022年1月，完成關(guān)鍵用戶培訓(xùn)，正式啟用電子檔案系統(tǒng)。（2）實(shí)現(xiàn)效果：一是降本增效，保障檔案信息合規(guī)安全。二是推動(dòng)遠(yuǎn)程共享辦公成為財(cái)務(wù)管理新模式。財(cái)務(wù)、審計(jì)人員不再局限于物理環(huán)境內(nèi)的集中辦公，遠(yuǎn)程審計(jì)等財(cái)務(wù)管理新模式成為可能。三是積累數(shù)據(jù)為管理決策賦能，電子檔案具有數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)化的特性，便于進(jìn)行信息的檢索和統(tǒng)計(jì)，可以直觀地發(fā)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，為公司高質(zhì)量發(fā)展提供決策支持。公司通過(guò)系統(tǒng)建設(shè)成為全省首批13家電子發(fā)票電子化試點(diǎn)單位之一，系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)在省檔案局工作簡(jiǎn)報(bào)中刊發(fā)。4.第四階段：探索數(shù)智化，創(chuàng)造財(cái)務(wù)管理新價(jià)值（1）建設(shè)核心：數(shù)智化的核心在于能夠?qū)⑿畔⑾到y(tǒng)積累和存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)資產(chǎn)，通過(guò)加工、處理和分析，形成公司管理和業(yè)務(wù)決策的依據(jù)。應(yīng)該說(shuō)，這是財(cái)務(wù)信息化建設(shè)和管理的高階階段。目前公司也在此階段進(jìn)行探索，主要經(jīng)驗(yàn)在于數(shù)智化工作要把握好重點(diǎn)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)深入?yún)⑴c業(yè)務(wù)，設(shè)計(jì)合理的管理報(bào)表和分析指標(biāo)，將精力放在分析工具的設(shè)計(jì)中，具體指標(biāo)的計(jì)算可由系統(tǒng)去完成。（2）管理痛點(diǎn)：此階段的重點(diǎn)是加強(qiáng)數(shù)據(jù)挖掘和分析，喚醒沉睡的數(shù)據(jù)為管理賦能，因此如何梳理公司各個(gè)層級(jí)管理者的需求、如何基于需求設(shè)計(jì)各類分析報(bào)表、如何實(shí)時(shí)準(zhǔn)確地獲取報(bào)表數(shù)據(jù)、如何高效簡(jiǎn)潔地將報(bào)表分析結(jié)果傳遞給使用者是我們需要解決的主要問(wèn)題。（3）建設(shè)歷程：基于上述管理痛點(diǎn)，我們以聚焦公司核心業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)，搭建了可提供多視角、多維度、實(shí)時(shí)準(zhǔn)確的可視化數(shù)據(jù)分析服務(wù)的系統(tǒng)。具體系統(tǒng)建設(shè)歷程如下：2022年8月，完成與財(cái)務(wù)核算、資金管理、融資管理、稅務(wù)管理等業(yè)務(wù)報(bào)表平臺(tái)與管理駕駛艙系統(tǒng)上線；2023年3月，完成與財(cái)務(wù)分析、投資管理、業(yè)績(jī)考核等相業(yè)務(wù)相關(guān)的報(bào)表平臺(tái)與管理駕駛艙上線，完成企業(yè)數(shù)字大屏上線。三、公司財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的思考與感悟（一）數(shù)字化轉(zhuǎn)型需要耐心和毅力，堅(jiān)持長(zhǎng)期主義財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作絕不是一蹴而就的，需要在不斷的實(shí)踐探索中去積累，最后由量變引發(fā)質(zhì)變。在工作中各類信息化需求總是不斷堆積，需要我們能夠撥云見(jiàn)日，從“重要性、緊迫性、難易度”等維度對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型需求進(jìn)行排序，有條不紊地開(kāi)展各項(xiàng)工作。（二）數(shù)字化轉(zhuǎn)型是承載管理措施的載體我們應(yīng)當(dāng)清楚地認(rèn)識(shí)到，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型不是簡(jiǎn)單的采買設(shè)備，系統(tǒng)和管理駕駛艙只是我們實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段。與之相對(duì)，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵應(yīng)當(dāng)回歸本源，以解決管理需求為根本目標(biāo)開(kāi)展工作，深入思考搜集哪些數(shù)據(jù)，采用什么樣的分析手段，處理成什么樣的指標(biāo)，解決什么樣的管理問(wèn)題，這才是我們開(kāi)展數(shù)字化轉(zhuǎn)型的出發(fā)點(diǎn)。（三）數(shù)字化轉(zhuǎn)型要以標(biāo)準(zhǔn)化為目標(biāo)系統(tǒng)建設(shè)的過(guò)程就是一個(gè)將非標(biāo)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化成標(biāo)準(zhǔn)化流程的過(guò)程，表面看起來(lái)是搭建了一個(gè)系統(tǒng)，其實(shí)是建立了一套標(biāo)準(zhǔn)化的管理體系，資金、費(fèi)控