公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本模板

資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。公司財(cái)務(wù)治理制度標(biāo)準(zhǔn)范本第一章總則為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度,建立健全財(cái)務(wù)治理體系,依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,特制定本財(cái)務(wù)治理制度。XXXX公司及其控股公司;各部門、人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必需認(rèn)真執(zhí)行本治理制度。其次章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的治理公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),財(cái)務(wù)部的職責(zé):在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)治理工作和會(huì)計(jì)核算工作,包括:財(cái)會(huì)人員的治理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)核算工作、幫助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理安排使用資金;做好與倉庫部門的對(duì)帳工作,;指導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好合自己企業(yè)需求與進(jìn)展的本錢核算模式、制定本錢治理制度與掌握制度;做好財(cái)務(wù)分析工作,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供給各種信息資料,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。;崗位設(shè)置為:各崗位人員必需具備相應(yīng)任職條件和資格,持證上崗。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作時(shí),按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計(jì)工作,由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)治理。倉庫保管員,車間統(tǒng)計(jì)員調(diào)換工作時(shí),由財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。,按績效考核結(jié)果,兌現(xiàn)勞動(dòng)酬勞。第三章流淌資產(chǎn)的治理現(xiàn)金治理現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金治理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的治理規(guī)定。要嚴(yán)格掌握費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款,個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度,要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批,可是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。登記工作和會(huì)計(jì)檔案治理工作。收付款憑證的內(nèi)容必需完整、合法;報(bào)銷憑證必需是國家印制的發(fā)票及單據(jù),不得使用白條或其它不標(biāo)準(zhǔn)的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用,憑證經(jīng)審核前方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結(jié)出余額,并與庫存現(xiàn)金相核對(duì),月末與總帳相,長款歸公,短款由責(zé)任人賠償。有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記,方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。動(dòng)身歸來后的三天之內(nèi)準(zhǔn)時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算,做到一次一清,不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算,對(duì)于前帳未清或跨月拖欠占用公款者,10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。企業(yè)可依據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量),當(dāng)日收取的現(xiàn)金要準(zhǔn)時(shí)送存銀行,不得留存超限額的過夜現(xiàn)金,以確保財(cái)產(chǎn)的安全。資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí),出納人員要準(zhǔn)時(shí)扣除各種借款,不允許職工長期占用企業(yè)資金,各種借款條月底必需入帳,不允許消滅跨月白條頂庫現(xiàn)象?，F(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心,企業(yè)應(yīng)將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn),職工罰款等款項(xiàng)準(zhǔn)時(shí)交付財(cái)務(wù)部門,以便準(zhǔn)時(shí)處理帳務(wù)。銀行存款治理,銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出掌握,銀行付款必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),手續(xù)齊備,不準(zhǔn)攜帶空白支票外出,確須攜帶空白支票外出者,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),辦理領(lǐng)用登記手續(xù),要建立支票領(lǐng)用登記簿,空白支票必需填寫日期并在估量最高金額位畫人民幣符號(hào),因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí),應(yīng)由當(dāng)事人擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后,要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回,并到財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)時(shí)結(jié)算,不準(zhǔn)將空白支票留存其它單位。凡前帳未清者,不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。銀行存款日記帳逐筆逐日登記,每日結(jié)出余額,定期與銀行對(duì)帳單相核對(duì),并編制銀行余額調(diào)整表,調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng),消滅長期未達(dá)帳項(xiàng)時(shí)要查明緣由,上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的治理企業(yè)要依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收帳款明細(xì)分類帳,即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳,不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收帳款的發(fā)生和確定必需有索取價(jià)款的憑據(jù)(包括合),不得單方入帳?？蛻魴n案。各項(xiàng)債權(quán),債務(wù)要定期進(jìn)展清理核對(duì),每年最少進(jìn)展一次發(fā)函或派員核對(duì),每季末要編制帳齡分析表,并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款、預(yù)付帳款等應(yīng)收款項(xiàng),依據(jù)誰經(jīng)辦誰回收的原則,損失者或已實(shí)行各種必要措施確實(shí)無法收回的壞帳損失,由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后準(zhǔn)時(shí)處理賬務(wù)。收回的帳款要準(zhǔn)時(shí)上交財(cái)務(wù)部門,如覺察貨款已被私自挪用不交者,交司法部門處理。企業(yè)要嚴(yán)格掌握內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款,健全借款審批制度,職工調(diào)離時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其它部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。支付預(yù)付帳款必需有合同、協(xié)議書等書面文件,依據(jù)合同需預(yù)付帳款時(shí),須經(jīng)辦人簽章,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可付款,并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。本企業(yè)承受壞帳預(yù)備金制度,每年年末按應(yīng)收帳款余額5‰計(jì)提壞帳預(yù)備金,年終調(diào)整。存貨的治理存貨是指企業(yè)所擁有或掌握的,能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效勞的流淌資產(chǎn),:;;備品備件扳手等;等;其它類。存貨的計(jì)價(jià)、按實(shí)際本錢計(jì)價(jià)。原材料的購入價(jià)格包括買價(jià),途中的損耗,入庫前的選擇費(fèi),市外運(yùn)輸費(fèi),保險(xiǎn)費(fèi)以及繳納的稅等。原材料出庫以加權(quán)平均法計(jì)算出庫材料的本錢。原材料的購入資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。材料購入必需持有生產(chǎn)或倉庫、供給部門的購物申請(qǐng)單,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可到財(cái)務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無打算選購,超定額庫存。供給部門按購物申請(qǐng)單所購材料送達(dá)企業(yè)后,須持總經(jīng)理簽批的選購單、購貨發(fā)票,購銷合同(協(xié)議)合格證等到質(zhì)檢部門(化驗(yàn))進(jìn)展質(zhì)量檢驗(yàn),檢驗(yàn)合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗(yàn)報(bào)告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前,應(yīng)具體核對(duì)發(fā)票所載名,同時(shí)比照檢驗(yàn)(化驗(yàn))部門出具檢驗(yàn)報(bào)告,經(jīng)檢驗(yàn)合格前方可驗(yàn)收入庫,填制材料驗(yàn)收入庫單,并對(duì)無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號(hào)。材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián),一聯(lián)留存做為倉庫部門記帳憑證,一聯(lián)隨發(fā)票及選購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門處理