財務管理建議書(七篇)

第頁共頁財務管理建議書(七篇)財務管理建議書篇一根據(jù)《xx分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織xx分行營業(yè)部、b支行、b支行對意見書中指出的相關問題進展了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關情況匯報如下:2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，xx營業(yè)部、a支行、b支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進展了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進展追蹤檢查。(一)加強會計業(yè)務培訓，進步會計人員風險意識針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不標準?！钡那闆r，我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓，利用晨會、營業(yè)完畢后組織集中培訓。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進展業(yè)務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏向所帶來的誤操作，從而進步會計核算質(zhì)量。財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、xx行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務中的偏向，進一步加強了票據(jù)業(yè)務的操作和管理。各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學習情況，財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學習的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)視傳票質(zhì)量、會計檢查等，落實學習效果。(二)加強會計隊伍建立，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)針對“會計人員缺乏，存在風險隱患”的情況，我行進展了一系列的會計人員調(diào)整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲藏。詳細是，第一步，由b行二級主辦c接替zx擔任b支行會計主管。zx調(diào)回xx分行工作，主要負責票據(jù)管理等重要職責。e支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學習，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進展崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實xx營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)視崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。(三)建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析^p原因是由于柜員間職責不清，操作不標準導致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進展明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務進展自查和改良，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。詳細為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連接性，尤其將大量的會計后臺業(yè)務做明細劃分，防止一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進展把關，提出意見建議，并照此分工進展會計監(jiān)視檢查。(四)優(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度施行細那么的建立目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度施行細那么，本著保證會計工作有序進展，科學合理，便于操作和執(zhí)行的原那么。全面標準本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的施行細那么和操作流程，會計工作才能防止出現(xiàn)紕漏和風險。近期財會部下發(fā)了《關于加強會計管理工作的.通知》對風險監(jiān)測信息回復要求、會計管理、業(yè)務操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理施行細那么》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進展了標準，(五)進步會計管理人員素質(zhì)，加強會計業(yè)務檢查監(jiān)視針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務不標準”等問題，我行分析^p了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)視的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深化檢查，重點打破，防止做外表文章，防止查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執(zhí)行:對于問題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監(jiān)視，防止以罰代管的工作方式，將監(jiān)視重心前移。(六)整改完成情況本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年11月起開立的結算賬戶進展機構信譽代碼證的核對并留存復印件?！钡那闆r，已對11月份以來開戶的單位逐個打聯(lián)絡，目前還有20個賬戶沒有提供機構信譽代碼證。xx分行給予相關人員處分如下:xx各罰款100元。建議人：日期：財務管理建議書篇二目前我國企業(yè)集團財務管理形式中存在的不利因素，嚴重的影響著公司的安康開展。主要表達在資金管理不完善和組織機構不合理等方面。〔1〕財務管理機構的不合理。我國企業(yè)集團的財務管理和會計的工作具有統(tǒng)一性，沒有按照財務和會計進展分類管理。這樣就導致工作的效率不高。這種傳統(tǒng)的財務管理形式，沒有重視到財務管理對于企業(yè)開展的重要性。也沒有發(fā)揮出財務管理對于企業(yè)的安康開展的促進和導向作用。假如對財務和會計分設機構，這樣就有利于對財務和資金的管理?！?〕企業(yè)集團的財務管理形式不適應企業(yè)的開展。主要表達在：一是沒有創(chuàng)新機制，財務工作單一；二是利益分配不清楚，當前大部分企業(yè)沒有標準的利益分配機制，使得企業(yè)中的各個相關利益者之間的利益分配不合理；三是企業(yè)的資金運作無法到達有效的管理以及控制，致使資金管理較為混亂，也給預算的管理帶來了一定的難度?！?〕許多成員企業(yè)集團和集團企業(yè)在公司各目的不一致，這樣就出現(xiàn)了管理目的換位的現(xiàn)象，使得資金難以整合。管理目的換位現(xiàn)象是各成員企業(yè)在理財過程有著謀求自身利益最大化的傾向，如對這種傾向不加以標準，就會導致部分利益目的和企業(yè)的整體目的的不一致，就會造成集團理財活動缺乏協(xié)作的精神，阻礙企業(yè)的開展?！?〕本錢管理機制不完善。現(xiàn)代企業(yè)不重視本錢的管理和控制，往往會導致本錢過高。本錢開支范圍過于大和本錢核算體系的不標準都將是企業(yè)在市場中的競爭力降低?！?〕財務管理機制不健全。隨著企業(yè)集團的規(guī)模不斷擴大，原先的財務管理機制不能滿足當前的需求，缺乏必要的制度，導致約束力缺乏。同時集團企業(yè)中各財務部門的協(xié)調(diào)性差，各子公司只考慮本公司的財務目的而忽略了其他公司和總公司的財務目的。財務管理是企業(yè)開展中必不可少的一部分，財務管理作為企業(yè)在競爭力和開展方向的重要決策部分，浸透到集團企業(yè)的消費和運營等環(huán)節(jié)，由此可見對財務的管理是何其的復雜。為了可以推動企業(yè)科學高效的開展，對財務管理形式的創(chuàng)新是實現(xiàn)企業(yè)在劇烈的市場競爭中脫穎而出的一個重要手段。由于當下企業(yè)財務管理中存在的諸多問題，嚴重阻礙了企業(yè)的快速開展，為了改變這樣的狀況，為了提升企業(yè)在市場經(jīng)濟中的競爭力，就必須得重視財務管理的創(chuàng)新，運用現(xiàn)代化的科學和信息技術對財務就行管理，隨時分析^p財務管理形式中可能存在的問題，對財務進展預測和控制，實現(xiàn)對財務管理的創(chuàng)新和對財務風險的掌控。有效地促進的企業(yè)的飛速開展?！?〕充分利用人力資。隨著現(xiàn)代科技程度的不斷進步，一些集團企業(yè)無視了人的重要性。為了減少相應的本錢，同時集團企業(yè)大大增加了財務部門管理人員的負擔。因此，個人認為，企業(yè)應該重視人力資的重要性，堅持“以人文本”的創(chuàng)新管理形式，充分發(fā)揮財務部門員工的創(chuàng)新性思維，促進企業(yè)的安康開展?！?〕完善企業(yè)的監(jiān)管制度。財務部門的工作對任何一個人都有著宏大的誘惑，難免會有員工在工作中造成財務的疏漏，為了保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)，企業(yè)應完善相應的監(jiān)管制度。首先，企業(yè)應根據(jù)自身的實際情況制定相應的監(jiān)管制度。其次，企業(yè)應建立獎懲制度，調(diào)發(fā)動工的工作積極性同時鼓勵員工舉報企業(yè)內(nèi)部的違規(guī)現(xiàn)象。使員工更加主動地投入到工作中，創(chuàng)造出更高的`價值。最后建立信息處理系統(tǒng)，使信息公開化，促使企業(yè)各部門之間互相監(jiān)視?！?〕樹立創(chuàng)新意識，進步創(chuàng)新才能。無視了人類的創(chuàng)新意識和創(chuàng)新才能，就會使得企業(yè)在市場經(jīng)濟競爭中處于優(yōu)勢。同樣將創(chuàng)新意識和創(chuàng)新才能運用到財務管理中，將有利于企業(yè)的開展。為了樹立員工的創(chuàng)新意識和進步創(chuàng)新才能，企業(yè)應該容忍員工的犯錯，使員工充分發(fā)揮自身的創(chuàng)造性。同時應該多安排財務工作人員多與外界交流，通過和其他企業(yè)的優(yōu)秀人才的溝通，拓展自己的知識面和培養(yǎng)自己的創(chuàng)新意識。對企業(yè)的開展奉獻自己的一份力?！?〕樹立信息化財務管理風險的概念。現(xiàn)代企業(yè)的開展，計算機不可或缺。目前企業(yè)的信息化財務管理有利有弊。企業(yè)必須給員工灌輸信息化財務管理的風險意識。使員工自身處于風險之中，感受著風險的危害。同時向員工展示成功防范風險的實例，樹立員工的自信心。企業(yè)除了人為的防范風險，同時也要嚴格保守自己的內(nèi)部信息，防止不必要的經(jīng)濟損失?！?〕在投資、運作和收益等方面創(chuàng)新。投資方面的創(chuàng)新就是通過創(chuàng)新性思維解決投資對象的增多而面臨的風險，保護自身的無形和有形資產(chǎn)。運作方面的創(chuàng)新就是嘗試多種運作方式，促進企業(yè)的開展和增加相應的收益。收益方面的創(chuàng)新就是收益分配的創(chuàng)新，對員工的工作進展肯定，將企業(yè)的收益按相應的制度分配給員工，鼓勵員工積極工作。本文通過對現(xiàn)代企業(yè)財務管理形式中存在的問題就行分析^p，同時對財務管理形式的創(chuàng)新進展探析。從而認識到財務管理形式創(chuàng)新的重要性。因此，對企業(yè)財務管理形式的創(chuàng)新理念提出自己的建議。從而促進企業(yè)在高速開展的市場經(jīng)濟時代中的競爭力。財務管理建議書篇三(1)標題。管理建議書的標題應當統(tǒng)一標準為“管理建議書”。(2)收件人。管理建議書的收件人應為被審計單位管理當局。(3)會計報表審計目的及管理建議書的性質(zhì)。管理建議書應當指明審計目的是對會計報表發(fā)表審計意見。管理建議書僅指出了注冊會計師在審計過程中注意到的內(nèi)部控制重大缺陷，不應被視為對內(nèi)部控制發(fā)表的簽證意見。所提建議不具有強迫性和公證性。(4)內(nèi)部控制重大缺陷及其影響和改良建議。管理建議書應當指明注冊會計師在審計過程中注意到的內(nèi)部控制設計及運行方面的重大缺陷，包括前期建議改良但本期仍然存在的重大缺陷。(5)使用范圍及使用責任。管理建議書應當指明其僅供被審計單位管理當局內(nèi)部參考，因使用不當造成的后果，與注冊會計師及其所在會計師事務所無關。(6)簽章。管理建議書應當由注冊會計師簽章，并加蓋會計師事務所公章。所起作用一方面，由于注冊會計師的職業(yè)特點，在審計過程中按規(guī)定需要檢查被審計單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)，可以理解被審計單位經(jīng)營管理中的關鍵所在。通過管理建議書，可以針對內(nèi)部控制弱點，提供進一步完善內(nèi)部控制，改良會計工作，進步經(jīng)營管理程度的參考意見。這種意見最及時，有效，能促使被審計單位注意加強控制，改善工作，以防止弊端的發(fā)生。另一方面，注冊會計師借助管理建議書，事先提出了改良建議，可以把注冊會計師的法律責任降低到最低限度。一方面，可能存在審計意見不準確的風險，如管理建議書提到的已被利用的重大缺陷，是否導致會計報表出現(xiàn)未調(diào)整的重大過失、而審計報告未加以披露的`風險;另一方面，可能存在審計程序執(zhí)行缺乏從而導致審計證據(jù)缺乏的風險，如管理建議書提到的可能會被利用的重大控制缺陷，而未履行充分、完好的審計程序，只是以較孝具有代表性的樣本量，或者用其他測試來替代應履行的本質(zhì)性測試。財務管理建議書篇四自05年元月開場到如今，我在會計這個崗位已走過了7個年頭，對財務工作也有一點點自己的經(jīng)歷和理解，也曾寫過一些零碎的文字，但沒有形成系統(tǒng)的文章。看到王**寫的《質(zhì)量管理的建議》感觸頗深，一個人只有理解并熟知自己所做的工作，才有可能發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題;發(fā)現(xiàn)問題并且總結出來，才能獲得進步。借此契機，也斗膽把我對財務工作的理解和一些不成熟的建議照虎畫貓，做一個財務方面的闡述。但一個人所站的高度，決定他看問題的廣度和深度，我的看法難免片面，缺乏之處請領導指正。會計有兩種根本職能：監(jiān)視與核算。實際工作中，核算占用的大部分時間，監(jiān)視占的分量相對較輕，會計更多時候像賬房先生一樣，僅僅是一個算賬的，而不是作為一個企業(yè)管理者的形象出現(xiàn)。個人認為，應該更充分的發(fā)揮會計的監(jiān)視作用，使財務能充分發(fā)揮其管理職能。會計監(jiān)視又分為事前監(jiān)視、事中監(jiān)視和事后監(jiān)視。在我們?yōu)閿?shù)不多的監(jiān)視過程中，占據(jù)大頭的是事后監(jiān)視。例如，總部內(nèi)審數(shù)次檢查都發(fā)現(xiàn)的合同簽訂時沒有財務人員確實認簽字，合同簽訂時也沒有征求財務人員的意見，合同簽訂時財務都不知道，當然談不上監(jiān)視。付款時拿到財務部的已然是產(chǎn)生法律效力的合同了，會計即使想監(jiān)視，也只能按照合同約定條款執(zhí)行。這時，問題就產(chǎn)生了，有部分合同只約定了付款時間和方式，根本沒有約定發(fā)票什么時間開具，開具什么樣的發(fā)票，結果我們按合同付完款后，對方的發(fā)票遲遲不開，財務人員只好一遍又一遍的催要發(fā)票。還有的質(zhì)保金比例低甚至沒有質(zhì)保金的單位，干脆就不給開發(fā)票也不再理睬我們了，事后監(jiān)視完全失去意義，給公司造成的損失也是顯而易見的。假設，事前，即合同簽訂時甚至再往前詢價選擇供給商時就有財務人員參與，此類事情是完全可以防止的。建議從制度上做出硬性要求，所有合同簽訂前必須有財務人員審核并簽字確認。這樣才能真正實現(xiàn)事前監(jiān)視，有效預防并躲避風險，發(fā)揮財務的監(jiān)視職能。公司上市在即，對財務人員的要求也就越來越高，我們不能只做核算型會計，要向管理型會計開展。要到達這個要求有兩種途徑：一是引進人才，即外聘條件較好符合公司要求的財務人員;二是培養(yǎng)人才，從基層員工中培養(yǎng)、提拔骨干力量。相較于培養(yǎng)人才來說，引進外聘人才無疑是最直接有效的，但公司多年實際情況說明，外聘人員的忠誠度以及對公司文化的認可度普遍較低，此類人才極易跳槽。反觀從公司成長起來的尤其是商貿(mào)學院畢業(yè)的學生，其執(zhí)行力、忠誠度絲毫不次于外聘的本科生。所以我認為還是應該將重點放在培養(yǎng)人才上。我們的公司一直很重視骨干的培養(yǎng)，但詳細到財務，我認為存在下面幾個問題：1、缺乏得當?shù)穆殬I(yè)規(guī)劃;會計，是一個比擬特殊的行業(yè)，也是公司最重要的崗位之一，掌握著公司的經(jīng)濟命脈。每一個有抱負的人，都在這個行業(yè)中規(guī)劃著自己的職業(yè)生涯。對于剛剛參加工作的畢業(yè)生來說，規(guī)劃職業(yè)生涯的`課題似乎有點力不從心，假如此時公司可以提供一個很好的成長環(huán)境，幫助他制定一個短期易實現(xiàn)的職業(yè)目的，做一個簡單的、符合其個人開展的職業(yè)生涯規(guī)劃，這會大大增加員工的歸屬感和忠誠度，達成員工個人開展和公司開展雙贏場面。2、沒有系統(tǒng)的專業(yè)培訓;財務作為專業(yè)性強、年輕人多的部門，學習和培訓應該是重中之重。我們也經(jīng)常說：學習是財務人員永久的話題。如今的財務人員的學習積極性還是相當高的，總會自動自發(fā)的去學習、去開展，可以說財務部的學習風氣是相當濃重的，但是這不代表公司的培訓可以缺失。很多財務人員抱著騎驢找馬的心態(tài)在工作，先找著飯碗，邊干邊學習、積累經(jīng)歷，然后跳槽。我想，沒有哪個公司愿意做這個“跳板”，那么公司就應該承當起相應的責任來，在員工的培養(yǎng)上做一點付出，增加一點員工的認同感。比方，公司可以制定制度，規(guī)定為工作時間滿三年的員工承當一部分費用，鼓勵員工去進修、去學習，條件是進修獲得文憑或職稱后再繼續(xù)效勞不低于3年。財務是力求完美的工作，稍有不慎就會給公司造成損失，而財務人員工作緊、任務重，學習的壓力比擬大，建議公司聘請有經(jīng)歷的注冊會計師利用業(yè)余時間做系統(tǒng)的培訓，以滿足公司上市需求。同時，對公司全體管理人員進展專門的財務知識培訓。財務管理不僅僅是財務部的事，而是整個管理層的責任。財務部作為公司財務核算部門固然要承當起財務管理的重任，但財務管理需要公司各部門親密配合，所以各部門負責人必需要有相應的財務知識。財務工作處處需要其他部門配合，如費用報銷，報銷人就要理解報銷單據(jù)如何填制、附件如何粘貼、應找何人簽字這些最起碼的流程;倉庫管理、車間統(tǒng)計應由專業(yè)財務人員擔任。3、輪崗有制度，無執(zhí)行。每年都說輪崗，每年都沒有輪過崗。說實在話，針對公司一個蘿卜幾個坑的現(xiàn)狀，輪崗施行起來確實是有難度。本來兩個崗位上都是老會計，一換崗都成了新手了，在一定程度上影響工作。我們可以換一種考慮方式：輪崗完成后公司是不是多了兩個經(jīng)歷豐富的多面手呢?有句話說得好：大公司學做人，小公司學做事。公司的崗位設置分工很細，在這里幾乎沒有方法學到全面的東西，而小公司反而能學到，這也是財務人才流失的原因之一。人都是有惰性的，常年累月的在一個崗位上，難免會產(chǎn)生厭倦感、麻木感，假如把輪崗制度落實好，也可以制造一次次小小的“鯰魚效應”,保持持續(xù)的職場新穎感，對公司和個人的開展都是有利的。4、缺少有效的溝通機制財務的慎重性原那么決定了大多數(shù)財務人員沉默寡言、謹小慎微的性格。如今財務人員最大的通病就是內(nèi)向，未張嘴臉先紅，靦腆的性格給交流帶來障礙，有什么不會的不懂的也不好意思問，長此以往，何談進步?建立溝通機制就是要向這類通病挑戰(zhàn)，建立一種類似周例會的制度，一周太頻，一月恰好，一月一次財務工作交流會，提出自己的問題及總結上月工作方案下月工作。給每個人發(fā)言的時機，多交流必然氣氛就融洽。臉皮薄的人也敢上臺了，不敢發(fā)言的人也敢發(fā)言了，財務部門員工敢上臺、能發(fā)言，財務人員的整體風貌會有大的改觀。對于報考職稱考試的同事來說，交流顯得尤為重要。學習是財務人員永久的話題，職稱又是才能的最正確證明?？既÷毞Q是每一個財務人員的必然選擇，而學習的過程必然又是辛苦而枯燥的，問題多多，困難多多，由于是在職學習時間不多而又無教師指導，這是造成在職人員考取職稱難的重大原因。這時交流就顯示出它的威力了，一般的問題可以找同事交流，實在是沒人會的就找領導請教，在部門間形成互相為師的風氣，員工的素質(zhì)和業(yè)務程度必然會得到很大的進步，而公司也會因此得到更好的開展。另外，一月一次財務工作交流會可以給全體財務人員布置一項“作業(yè)”：寫文章。公司每年都舉行論文比賽，可是鮮有財務人員獲獎或者是根本沒有參與，也許是工作太忙沒有時間寫，但只要想寫，時間是能擠出來的。還有內(nèi)刊，也是我們財務人員展示風采的平臺，恰逢公司出臺特約通訊員政策，我覺得可以借此時機將五公司整合成立一個財務編輯部，在內(nèi)刊開拓一個財務專欄，專門刊發(fā)一些和大家息息相關的財務知識、財務制度以及財務人員的文章等等。財務工作是一項系統(tǒng)工程，大而言之，公司大多數(shù)部門都有財務的延伸，像人事部的工資核算、物流部的出入庫單以及各車間的統(tǒng)計等等;財務人員的培訓也是任重道遠，我們應從基層抓起，逐步建立起會計人才培養(yǎng)制度，才能跟上公司開展步伐，為公司上市以及上市后的準備工作做出自己的奉獻。財務管理建議書篇五您好！上次我們交流之后，我對公司的業(yè)務范圍，以及財務狀況，有了一個初步的理解，現(xiàn)就陳總提出的三個方面，慎重的提出我的幾點建議：1、對內(nèi)內(nèi)控方面：對內(nèi)，我們除了工程預算之外，還需要建立健全完善的內(nèi)部預算機制，對于管理費用，銷售費用的控制，我們需要有年度財務預算，季度的，月度的，每個所屬部門，都需要定期的上報本部門本月度的財務預算和資金方案，使得一切費用的發(fā)生，是在預算之內(nèi)，特殊情況需要超出預算的，必須經(jīng)過部門負責人和公司領導審查，通過之后，才可以發(fā)生。對于管理費用中的特定項，比方業(yè)務招待費，差旅費等等的發(fā)生，應領先申請，控制在在規(guī)定額度之內(nèi)。2、對外融資方面：首先，我不是非常的理解公司當前的資產(chǎn)負債率，當然，假如傳統(tǒng)的融資形式已經(jīng)考慮過了，那么，我們?nèi)缃窨梢钥紤]工程擔保的融資形式，目前我接洽的并且關系非常親近的融資機構有瑞橋擔保，新華信托，華夏銀行加州支行等。對于反擔保措施的考慮上，不是大的問題，我們最近才做了一個1000萬的擔保貸款，擔保公司和銀行的合作業(yè)務之中，我們可以利用擔保公司的需求，借我們的工程，去實現(xiàn)這個融資，比方，擔保公司也需要從銀行融資出去，他們的主要業(yè)務，就是對外放息，我們與擔保公司合作，貸出的資金，各用一半或者是各用一部分，這就是擔保公司的需求，在這樣的合作形式之下，反擔保措施，就會成為一個形式化的東西，當然，這樣就要求工程必須可靠，對于還款的保障必須嚴格。目前，就我理解的公司狀況來說，不必走信托渠道去融資，一個原因，是規(guī)模不能到達信托的要求，再者是信托融資本錢過高。3、內(nèi)部團隊建立：內(nèi)部一個完好的財務體系，需要設立這幾個崗位：主辦會計，主要負責公司內(nèi)部全面的財務核算，根據(jù)既定的公司財務制度，審核所有本錢費用，參與審核內(nèi)部預算及工程預算，參與審定資金方案，編制公司全面經(jīng)營的財務報告，定期提交公司總經(jīng)理和董事長關于公司經(jīng)營的財務成果報告；根據(jù)預算和資金方案，提出資金使用的預警報表，以及內(nèi)部財務檔案的管理；對外會計，主要負責納稅申報，融資報表的編制，配合會計師事務所完成公司的融資審計報告以及年度審計報告，參與內(nèi)部預算和工程預算的核價工作；負責公司對外____的開具等等；預算員，負責編制工程預算，和公司財務預算，一方面根據(jù)定額，但也要結合市場的.實際情況，編制的預算，最大可能的貼合市場實際，參與材料的實際市場核價，并簽署意見，出納，主要銀行現(xiàn)金事務，現(xiàn)金銀行日記賬等等，日常費用的收支，定期與會計核對，配合公司內(nèi)部審計，包括現(xiàn)金銀行帳的審計工作；財務總監(jiān)，負責編制公司的年度，季度財務預算，確定對外融資方案，指導會計完成融資機構所需要的資料，審核本錢，費用，審核內(nèi)部財務報告，審定資金方案；對于應收，應付等款項的管理等等。這樣的財務團隊組合，要能互相配合，財務工作，尤其在融資方面的工作，需要和公司行政等部門親密配合的，因此每個崗位都需要有良好的溝通才能和協(xié)作精神，作為財務管理崗位應和公司領導嚴密溝通，因為每個崗位都需要在職責明確，制度明確的根底上，才能做的更好，怎么分工，怎么協(xié)作，這是領導層在制定游戲規(guī)那么上，應該多方面考慮的問題，建立起良好的協(xié)作平臺，團隊的戰(zhàn)斗力就會提升，工作的效率，也才可以進步。以上，是對陳總提出的三個問題的簡要答復。當然，財務管理方面，還有不可或缺的一個方面，就是稅籌，因為在上次和陳總的交流中，我知道，整個公司是多元化的公司，在這個方面，我想，一定會有稅籌的空間，但是對于這個問題，我的建議，是聘請稅務師事務所，給我們做一次全面的稅務籌劃，找出其中可以利用的稅籌空間，稅務籌劃，我個人認為，這不是一個人能完成的事情，集思廣益，一次性支出，長久性受益，因此，專業(yè)的團隊，做出的方案，我會認為，是相對準確有效的。財務管理建議書篇六為適應公司開展的需要，進一步標準公司財務的收支管理，本著厲行節(jié)約的原那么，確保資金使用合理，特制定本財務管理規(guī)程。財務審核人員應著重審核費用開支的真實性、合法合理性，對于不合理開支予以剔除，對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時向領導匯報，其次審核票據(jù)的標準性和完好性，對于不完好、不標準的票據(jù)予以拒付退回。1、發(fā)票報賬時間以開出時間為準，原那么上最遲不超過60天。2、報賬發(fā)票的粘貼應按面額從小到大排列，票據(jù)上應備注經(jīng)手人及相關事由，未備注的不予報賬。3、各部室業(yè)務招待原那么上在食堂進展，由指定人員簽單，部室負責人在發(fā)票上簽字確認。指定人員以外的簽單一律不予報賬。4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負責人、分管部室副總簽字，報賬手續(xù)不全的財務不予辦理付款。5、公司的對外簽單開支，由財務室初審后，開具稅務發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財務副總審核，報總經(jīng)理審批。6、支付工程前期費用時，支付憑證應具備發(fā)票、工程前期費用支付申請表(附表1)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。工程前期費用支付申請表由相關部室承辦，審批流程為：相關部室初審、工程部審定、相關部室分管領導審核、財務核定、總經(jīng)理審批。7、支付土方工程及其他工程款時，應同時具備發(fā)票、工程工程支付申請表(附表2)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。在審計結果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。工程工程支付申請表由工程部承辦，審批流程為：工程部初審、工程部審定、工程部分管領導審核、財務核定、總經(jīng)理審批。8、支付土地征用、報批、拆遷、青苗補償、附屬物及其它與征地拆遷相關款項時，支付憑證應具備發(fā)票或領款單、土地征用及報批支付申請表(附表3)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。土地征用及報批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營部承辦，審批流程為：工程部初審、資產(chǎn)經(jīng)營部審定、資產(chǎn)經(jīng)營部分管領導審核、財務核定、總經(jīng)理審批。報批繳費憑審批完畢的`支付申請表支付資金，正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營部搜集補辦支付手續(xù)。征拆工作經(jīng)費必須在完成征地、青苗及拆遷等補償后才予辦理支付。1、因公出差需預支出差費用的，應填寫借款申請單，并有主管財務副總和總經(jīng)理的審批。2、出差完畢后，15個工作日之內(nèi)，憑核準的出差審批單及報賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財務辦理費用報銷手續(xù)。3、借款要及時清還，公務完畢后15日內(nèi)到財務部結清還款，無正當理由過期不結清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負責人核實簽字→分管部室副總確認簽字→分管財務副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財務部根據(jù)審批后的原始憑證付款(如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表)。凡屬公司與外單位簽訂的各項合同、協(xié)議，必須安排一名財務人員參與，以便對合同、協(xié)議相關財務內(nèi)容的監(jiān)控。合同簽訂后，須遞交一套完好的資料、工程合同書及預算書到財務部存檔，財務部按合同調(diào)