論公司法的核心

論公司法的核心

公司是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)最活躍、最重要的公司形式。美國(guó)學(xué)者伯納德·施瓦茨在評(píng)價(jià)公司制度對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用時(shí)曾談到,“正是公司制度使人們能夠聚集起來(lái)對(duì)這個(gè)大陸進(jìn)行經(jīng)濟(jì)征服所需要的財(cái)富和智慧”。(P67)公司法是現(xiàn)代企業(yè)法律制度的核心。我國(guó)公司法規(guī)定了有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司兩種公司類型。明確有限責(zé)任公司與股份有限公司的差異,對(duì)于合理選擇公司類型、科學(xué)管理與規(guī)范公司運(yùn)作、正確貫徹與執(zhí)行公司法有深遠(yuǎn)的意義。有限責(zé)任公司,簡(jiǎn)稱有限公司,指兩個(gè)以上的股東共同出資設(shè)立的,股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。股份有限責(zé)任公司,簡(jiǎn)稱股份有限公司或股份公司,指公司全部資本分為等額股份,股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。有限責(zé)任公司與股份有限公司之間存在重大的區(qū)別。一、英國(guó)法上有限責(zé)任公司的性質(zhì)是將其明確了資現(xiàn)代股份有限公司產(chǎn)生于1602年的荷蘭東印度公司。股份有限公司是適應(yīng)自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代社會(huì)化大生產(chǎn)的要求而產(chǎn)生的。自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代客觀上要求資本聯(lián)合起來(lái),集資經(jīng)營(yíng)。股份有限公司作為集資經(jīng)營(yíng)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)組織形式,是適應(yīng)上述客觀要求的最有效形式。1807年公布的法國(guó)商法典首次從法律上規(guī)定了股份有限公司。股份有限公司承擔(dān)有限責(zé)任,又可以通過(guò)發(fā)行股票籌資,極大地促進(jìn)了公司的發(fā)展。英國(guó)等國(guó)相繼從法律上確立了股份有限公司。有限責(zé)任公司是較晚出現(xiàn)的現(xiàn)代企業(yè)形式。1892年,德國(guó)制定有限責(zé)任公司法,使中小企業(yè)的投資者和股份公司的股東一樣,可以享受有限責(zé)任的便利,從而促進(jìn)了社會(huì)的投資和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。接著,葡萄牙、奧地利、法國(guó)、日本等國(guó)均仿效德國(guó),建立了有限責(zé)任公司制度,英國(guó)也于1907年頒布公司法,對(duì)非開(kāi)放公司做出規(guī)定,將其股份責(zé)任分為有限和無(wú)限兩種。美國(guó)前哥倫比亞大學(xué)校長(zhǎng)巴特勒在1911年曾指出,有限責(zé)任公司是當(dāng)代最偉大的發(fā)明,其產(chǎn)生的意義甚至超過(guò)了蒸汽機(jī)和電的發(fā)明。二、有限責(zé)任公司的股東的權(quán)利1.有限責(zé)任公司既有人合性又有資合性,股份有限公司只有資合性。有限責(zé)任公司以股東之間的信任為其成立的基礎(chǔ),具有人合性,這有助于股東之間在經(jīng)營(yíng)方面加強(qiáng)凝聚力。同時(shí)有限責(zé)任公司又以股東的共同出資為其成立的基礎(chǔ),具有資合性。股東只有交納出資后才能取得股東的資格。有限責(zé)任公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任。股份有限公司是典型的資合性公司。股份有限公司的信用基礎(chǔ)在于其資本,與公司成員的信用無(wú)關(guān)。2.有限責(zé)任公司具有封閉性,股份有限公司具有開(kāi)放性。有限責(zé)任公司的封閉性主要表現(xiàn)在:(1)有限責(zé)任公司的股東有最高人數(shù)的限制。有限責(zé)任公司的股東最多不超過(guò)50人。(2)有限責(zé)任公司不能發(fā)行股票,募股集資有封閉性。有限責(zé)任公司證明股東出資份額的權(quán)利證書(shū)稱為出資證明書(shū),又稱股單。股東的股單不是股票,不是有價(jià)證券,也不能轉(zhuǎn)讓。(3)有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告只須在股東之間公開(kāi),不需要向社會(huì)公開(kāi)。公司法規(guī)定,有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)按照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東。股份有限公司的開(kāi)放性主要表現(xiàn)在:(1)股份有限公司的股東沒(méi)有最高人數(shù)的限制。(2)股份有限公司可以發(fā)行股票,募股集資有開(kāi)放性,能迅速擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模,增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。股份有限公司證明股東所持股份的憑證稱股票。股東的股票可以依法自由轉(zhuǎn)讓。(3)股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需要向社會(huì)公開(kāi)。公司法規(guī)定,股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的20日以前置備于本公司,供股東查閱。股份有限公司采用募集方式設(shè)立、發(fā)行新股及上市公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。3.股份有限公司的資本劃分為等額股份,有限責(zé)任公司的資本不劃分為等額股份。股份有限公司的資本必須劃分為等額股份,且同股同權(quán),同股同利。股份有限公司發(fā)起人的出資應(yīng)折合為股份,即折合為與公司向社會(huì)公開(kāi)募集股份每股票面金額等值的股份數(shù)額,根據(jù)股票數(shù)量計(jì)算每個(gè)股東擁有的權(quán)益,出資多的股東只是持有股數(shù)多,占有股票的數(shù)量多,但不能單獨(dú)增大每股股份的金額。有限責(zé)任公司的資本不劃分為均等的股份,股東有各自的份額,但每個(gè)股東的股份金額不一定均等,也不要求均等。有限責(zé)任公司股東出資不必折合成股票面額等值的股份數(shù)額,而只需計(jì)算出出資比例。三、有限面積內(nèi)的公司和有限公司的不同設(shè)立條件1.有限責(zé)任公司的性質(zhì)、股東人數(shù)和監(jiān)測(cè)方式有限責(zé)任公司的股東人數(shù)不僅有最低人數(shù)的限制,而且還有最高人數(shù)的限制。我國(guó)公司法規(guī)定,有限責(zé)任公司的股東應(yīng)當(dāng)在2個(gè)以上50個(gè)以下,國(guó)有獨(dú)資公司除外。國(guó)有獨(dú)資公司指國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)單獨(dú)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司。國(guó)有獨(dú)資公司只有一個(gè)股東,即國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)。股份有限公司的股東人數(shù)僅有最低限額而無(wú)最高限額。股份有限公司的發(fā)起人,應(yīng)當(dāng)有5人以上,其中須有過(guò)半數(shù)的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。國(guó)有企業(yè)改建為股份有限公司的,發(fā)起人可以少于5人,但應(yīng)采取募集設(shè)立方式。發(fā)起人可以是自然人,也可以是法人。股份有限公司無(wú)股東人數(shù)的最高限額。2.商業(yè)零售企業(yè)的注冊(cè)資本有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東實(shí)繳的出資額。根據(jù)《公司法》的規(guī)定,有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得少于下列最低限額:以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主的公司人民幣50萬(wàn)元;以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬(wàn)元;以商業(yè)零售為主的公司人民幣30萬(wàn)元;科技開(kāi)發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司人民幣10萬(wàn)元。特種行業(yè)的有限責(zé)任公司注冊(cè)資本最低限額需高于上述所定限額的,由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。有限責(zé)任公司規(guī)模小,一般只適用于中小企業(yè)。股份有限公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)的實(shí)收股本總額。根據(jù)《公司法》的規(guī)定,股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣1000萬(wàn)元。股份有限公司注冊(cè)資本最低限額需高于上述所定限額也由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。由于股份有限公司可以通過(guò)向社會(huì)發(fā)行股票來(lái)募集股份,能夠在短期內(nèi)把分散在社會(huì)上的貨幣資源聚集到一起,從而達(dá)到經(jīng)營(yíng)大規(guī)模生產(chǎn)所需要的資本額。因此,它適合于大中型企業(yè)建立和發(fā)展的需要。四、股份有限公司的設(shè)立,應(yīng)根據(jù)信息的法定條件和技術(shù)方式,可采取以下四種方式1.公司設(shè)立的立法類型不同。設(shè)立有限責(zé)任公司以準(zhǔn)則主義為主,核準(zhǔn)主義為輔。準(zhǔn)則主義,指法律(公司法)規(guī)定各種要件,設(shè)立公司只要符合所定要件,國(guó)家給予登記,賦予法人人格。一般來(lái)說(shuō),設(shè)立有限責(zé)任公司只要具備法定條件,依法經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記即可成立,不須審批。只有法律、行政法規(guī)規(guī)定對(duì)設(shè)立公司必須報(bào)經(jīng)審批的,公司登記前才須報(bào)經(jīng)審批。股份有限公司的設(shè)立必須采取核準(zhǔn)主義。核準(zhǔn)主義(又稱許可主義),指設(shè)立公司除必須具備法律所定條件之外,還必須經(jīng)行政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)才能成立。我國(guó)公司法規(guī)定,采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司,必須經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或省級(jí)人民政府批準(zhǔn)才能成立。采用募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司,必須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)才能成立。2.公司的設(shè)立方式不同。有限責(zé)任公司只有發(fā)起設(shè)立方式而無(wú)募集設(shè)立方式。有限責(zé)任公司由全體股東共同出資交足公司全部注冊(cè)資本。股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立方式,也可以采用募集設(shè)立方式。發(fā)起設(shè)立,是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。一般來(lái)說(shuō)國(guó)家大型建設(shè)項(xiàng)目可以采取發(fā)起方式設(shè)立公司。募集設(shè)立,是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份有限公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分,其余部分同社會(huì)公開(kāi)募集而設(shè)立公司。以募集方式設(shè)立股份有限公司的,發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于股份有限公司股份總數(shù)的35%,其余股份應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)募集。3.采用募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司,其股份的發(fā)行、籌辦事項(xiàng)必須符合法律規(guī)定。發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份時(shí),必須提交相關(guān)法律文件,報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)。經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)后,發(fā)起人應(yīng)公告招股說(shuō)明書(shū)并制作認(rèn)股書(shū),催告認(rèn)股人交納股款。全部股款交足后,發(fā)起人應(yīng)在30天內(nèi)主持召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì),通過(guò)公司章程,選舉董事會(huì)成員和監(jiān)事會(huì)成員等。董事會(huì)應(yīng)在創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30天內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記,并提交相關(guān)的法律文件。公司登記機(jī)關(guān)對(duì)符合公司法規(guī)定條件的,予以登記,發(fā)給公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照。營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司的成立日期。4.公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置、組成和工作方式不同。(1)公司權(quán)力機(jī)構(gòu)的名稱、臨時(shí)會(huì)議的召開(kāi)情形不同。有限責(zé)任公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)稱為股東會(huì),由全體股東組成。股東會(huì)定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開(kāi)。代表1/4以上表決權(quán)的股東,1/3以上董事,或者監(jiān)事,可以提議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。股份有限公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)稱為股東大會(huì),由全體股東組成。股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次年會(huì)。有下列情形之一時(shí),應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì):董事人數(shù)不足公司法規(guī)定的人數(shù)或公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí);公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額1/3時(shí);持有公司股份10%以上的股東請(qǐng)求時(shí);董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)。(2)董事會(huì)的組成和工作方式不同。有限責(zé)任公司董事會(huì)不是必設(shè)機(jī)構(gòu)。有限責(zé)任公司,股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的,可以不設(shè)立董事會(huì),只設(shè)一名執(zhí)行董事,執(zhí)行董事為公司的法定代表人,也可以兼任公司經(jīng)理;股份有限公司董事會(huì)是必設(shè)機(jī)構(gòu)。有限責(zé)任公司董事會(huì)的成員為3~13人,而股份有限公司董事會(huì)的成員為5~19人。有限責(zé)任公司董事會(huì)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定,而股份有限公司董事會(huì)董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。有限責(zé)任公司董事會(huì)的議事方式和表決程序,除《公司法》已有規(guī)定的以外,由公司章程確定,股份有限公司的董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由1/2以上的董事出席方可舉行,董事會(huì)作出決議,必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。(3)公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)組成不同。有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)不是必設(shè)機(jī)構(gòu)。有限責(zé)任公司股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的,可以不設(shè)立監(jiān)事會(huì),只設(shè)1~2名監(jiān)事。有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人。股份有限公司監(jiān)事會(huì)是必設(shè)機(jī)構(gòu)。股份有限公司由于具有最廣泛的社會(huì)性和絕大多數(shù)股東不參與經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn),必須對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)督。因此,股份有限公司必須設(shè)監(jiān)事會(huì),其成員不得少于3人。五、有限責(zé)任公司股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資必須經(jīng)股東轉(zhuǎn)讓有限責(zé)任公司的股東在公司登記后,不得抽回出資。有限責(zé)任公司股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí),必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意;不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,如果不購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,視為同意轉(zhuǎn)讓。而且經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資,在同等條件下,其他股東對(duì)該出資有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。有限責(zé)任公司股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資是有嚴(yán)格條件限制的。股份有限公司股東的股份可以依法自由轉(zhuǎn)讓,股東的股份體現(xiàn)在股票上,并隨著股票的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。股東轉(zhuǎn)讓其股票,必須在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行。但是股份有限公司特定身份的人所持有的本公司股份在一定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。股份有限公司發(fā)起人所持有的本公司股份,自公司成立之日起三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份,并在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。六、股東享有權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)不同1.股份有限公司股東所持份數(shù)小,所占份額小有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán),股份有限公司股東出席股東大會(huì),所持每一股份有一表決權(quán),股東依照所持股份數(shù)多少而不是依照出資比例大小來(lái)行使表決權(quán)。2.有限責(zé)任公司的出資比例根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司在彌補(bǔ)虧損和提取公積金、法定公益金之后所余的利潤(rùn),有限責(zé)任公司是按照股東的出資比例分配;而股份有限公司是按照股東所持有的股份數(shù)額分配。3.有限責(zé)任的承擔(dān)有限責(zé)任公司的股東,僅以其出資額為限,按出資比例對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任。而股份有限公司的股東,僅以其所持股份為限,按股份數(shù)額多少對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任。七、有有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券的規(guī)定1.公司債券發(fā)行主體不同。所有的股份有限公司都可以依法發(fā)行公司債券。但是并不是所有的有限責(zé)任公司都可以依法發(fā)行公司債券,只有國(guó)有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者其他兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司,才可以依法發(fā)行公司債券。2.發(fā)行公司債券的凈資產(chǎn)額最低限額不同。股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬(wàn)元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬(wàn)元,才可以發(fā)行公司債券。3.股份有限公司中的上市公司可以依法發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,有限責(zé)任公司不能發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券。八、票上市的條件上市公司指所發(fā)行的股票經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院授權(quán)證券管理部門(mén)批準(zhǔn)在證券交易所上市交易的股份有限公司。只有股份有限公司才可能成為上市公司,有限責(zé)任公司不能成為上市公司。股份