投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷B卷含答案

?投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷B卷含答案

單選題（共60題）1、企業(yè)對境外經(jīng)營的子公司外幣資產(chǎn)負債表進行折算時，在不考慮其他因素的情況下，采用交易發(fā)生時即期匯率折算的項目不包括()。A.固定資產(chǎn)B.資本公積C.未分配利潤D.長期股權(quán)投資【答案】C2、非商業(yè)銀行公開發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)在公司章程中規(guī)定以下事項（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C3、下列屬于政府補助準則范圍的政府補助是（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B4、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應(yīng)納入母公司的合并財務(wù)報表的合并范圍的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B5、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，以下可能成為非公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的是（）。A.典當行B.信用評級為A+的小貨公司C.地方融資平臺公司D.房地產(chǎn)投資公司E.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔保公司【答案】D6、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請掛牌公司股票掛牌的是（）。A.主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%股份B.申請掛牌公司間接持有主辦券商8%股份，為主辦券商第6大股東C.主辦券商的第6大股東，持有申請掛牌公司5%股份，為申請掛牌公司第2大股東D.主辦券商與申請掛牌公司之間存在其他重大影響的關(guān)聯(lián)關(guān)系E.申請掛牌公司直接持有主辦券商3%股份，為主辦券商第3大股東【答案】A7、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11％兩年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發(fā)行【答案】A9、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時用于補充流動資金的說法中，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B10、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機制，正確的是（）。A.不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤B.不得高于最近三個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C.不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D.不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C11、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A12、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、下列各項交易中，會影響公司當期利潤的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A14、公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60％，盈虧臨界點作業(yè)率30％，那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。A.18％B.28％C.54％D.12％【答案】B15、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下關(guān)于首輪審核問詢的說法錯誤的是（）。A.對股票首次發(fā)行上市申請，深交所發(fā)行上市審核機構(gòu)自受理之日起二十個工作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢B.首輪審核問詢發(fā)出前，發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員不得與審核人員接觸，不得以任何形式干擾審核工作C.在首輪審核問詢發(fā)出后，發(fā)行人及其保薦人對本所審核問詢存在疑問的，只能通過深交所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行溝通D.首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項的，深交所發(fā)行上市審核機構(gòu)收到發(fā)行人回復后十個工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢E.首輪審核問詢后，發(fā)行人的信息披露仍未滿足中國證監(jiān)會和本所規(guī)定的要求的，深交所發(fā)行上市審核機構(gòu)在一定期限內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢【答案】C16、關(guān)于深交所上市公司股票上市公告書中財務(wù)會計資料的披露要求，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅥB.Ⅱ、Ⅵ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A17、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項審議，下列說法錯誤的是（）。A.每次參加立項審議的委員人數(shù)不得少于5人B.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/2C.同意立項的決議應(yīng)當至少經(jīng)2/3以上的參會立項委員表決通過D.立項決議應(yīng)當制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認E.未經(jīng)立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】B18、某上市公司擬于2017年3月9日召開董事會，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2016年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應(yīng)募集資金總量不超過8億元C.本次發(fā)行可不提供擔保D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】C19、《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的____以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為____以上。()A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】A20、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，需要滿足的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A21、下列各項資產(chǎn)中，在其持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回已計提的減值準備的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D22、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制B.允許企業(yè)使用不超過30％的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金C.綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣D.在資產(chǎn)負債率低于75％的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模【答案】B23、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D24、母公司甲有一個子公司乙，甲公司長期股權(quán)投資以成本法核算，因乙公司公允價值無法取得，甲公司在期末編制合并報表時沒有把乙公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影響重大，注冊會計師審計時審計范圍沒有受到限制，則注冊會計師應(yīng)出具審計報告的意見類型為（）。A.帶強調(diào)段無保留B.保留意見C.否定意見D.無法表示意見【答案】C25、科創(chuàng)板上市公司股東在對公司事項行使表決權(quán)時，對下列事項進行表決會導致每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量應(yīng)當與每一普通股份的表決權(quán)數(shù)量相同的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D26、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D27、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨立董事1/2以上同意的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B28、甲是集團公司，乙是其子公司。乙實施股權(quán)激勵，甲用持有乙的股權(quán)作為結(jié)算工具，合并報表中體現(xiàn)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C29、以下是首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、D.Ⅳ【答案】C30、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，與商品、勞務(wù)及動產(chǎn)設(shè)備相關(guān)的增值稅稅率為17%，與土地使用權(quán)相關(guān)的稅率為11%。2016年，甲公司以一項土地使用權(quán)換入乙公司一批存貨及一臺管理用動產(chǎn)設(shè)備。甲公司換出土地使用權(quán)的賬面價值為900萬元，計稅價格為1100萬元。乙公司換出存貨的賬面價值為400萬元，計稅價格為500萬元，換出固定資產(chǎn)的賬面價值為600萬元，計稅價格為700萬元。甲公司另向乙公司支付銀行存款183萬元。不考慮其他因素，假設(shè)該項交換不具有商業(yè)實質(zhì)。下列說法不正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B31、下列各項交易或事項中，需按非貨幣性資產(chǎn)交換原則處理的是（）。A.政府無償提供非貨幣性資產(chǎn)給企業(yè)建造固定資產(chǎn)B.甲公司以一項長期股權(quán)投資換取乙公司的一批存貨C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定資產(chǎn)D.甲公司與乙公司進行債務(wù)重組，取得乙公司一項無形資產(chǎn)【答案】B32、下列各項交易中，會影響公司當期利潤的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C33、掛牌公司股票發(fā)行過程中，應(yīng)當與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時點是（）。A.驗資后、股份登記后B.股東大會召開后、發(fā)行認購開始前C.股份登記一個月后D.發(fā)行認購結(jié)束后驗資前【答案】D34、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下關(guān)于重大調(diào)整的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A35、甲上市公司2016年的財務(wù)報告批準報出日為2017年4月26日。該公司對下列發(fā)生在2017年1月1日至4月25日的事項的會計處理中，正確的是（）A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A36、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C37、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值______，涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)當及時披露。（）A.10%；1000萬元B.15%；1000萬元C.10%；1500萬元D.15%；1500萬元【答案】A38、根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A40、根據(jù)《證券資信評級機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為準則》，不正確的是（）。A.委托人全額支付本次評級費用之后，證券評級機構(gòu)方可啟動評級程序，證券評級機構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將信用評級委托及收費證明文件向協(xié)會備案B.證券評級機構(gòu)及其評級從業(yè)人員在對結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品進行評級之前或評級過程中，不得對受評結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品的設(shè)計提供咨詢服務(wù)或建議C.評級對象信用等級的確定、維持、調(diào)整以及失效等由評級委員會召開信用等級評審會議決定，參會評審委員不得少于7人D.證券評級機構(gòu)對同一評級對象進行跟蹤評級，采用一致的評級方法、模型與程序E.證券評級機構(gòu)應(yīng)聘用具有評級相關(guān)知識與經(jīng)驗的評級分析人員,并根據(jù)評級項目特點組成項目組【答案】C41、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】C42、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當符合的條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A43、天方股份有限公司是上市公司，李師傅食品有限公司（以下簡稱“李師傅公司”）是其旗下一子公司，根據(jù)規(guī)定，如果李師傅公司申請在香港上市，天方股份有限公司應(yīng)當符合下列()條件。A.II,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B44、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D45、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法錯誤的是（）。A.參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象分別報價；同一網(wǎng)下投資者的不同報價不得超過三個，且最高報價不得高于最低報價的百分之一百二十B.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商剔除報價最高部分后確定發(fā)行價格的，剔除部分的配售對象不得參與網(wǎng)下申購C.發(fā)行人和主承銷商詢價確定的發(fā)行價格對應(yīng)市盈率超過同行業(yè)可比上市公司二級市場平均市盈率的，應(yīng)當在網(wǎng)上申購前發(fā)布投資風險特別公告D.首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本不超過四億股（份）的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十E.網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購，承銷商可以認定超資產(chǎn)規(guī)模的申購為無效申購【答案】D46、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40％D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】B47、甲公司計劃出售一項固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產(chǎn)，公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于20×0年12月11日，原值為1000萬元，預計凈殘值為零，預計使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)20×7年6月30日應(yīng)予列報的金額是（）。A.315萬元B.320萬元C.345萬元D.350萬元【答案】A48、孫某擬對某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.ⅠE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D49、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認收入為含稅價款800萬元，款項尚未收到?？铐椀狡跁r因B公司無法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價值600萬元（不含增值稅），增值稅為102萬元，成本500萬元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計提了100萬元的壞賬準備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬元。A.0B.2C.98D.100【答案】B50、上市公司召開董事會審議一個議案，由于甲董事出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的有（）A.甲與乙需承擔賠償責任，丙不需承擔賠償責任B.乙與丙需承擔賠償責任，甲不需承擔賠償責任C.甲與丙需承擔賠償責任，乙不需承擔賠償責任D.甲、乙、丙均需承擔賠償責任【答案】D51、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，公開發(fā)行并上市的，網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向（）配售股票。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D52、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。A.ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C53、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C54、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D55、下列各項資產(chǎn)應(yīng)列入資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)負面清單的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D56、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C57、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個月的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B58、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當年三企業(yè)實現(xiàn)利潤情況如下：甲企業(yè)實現(xiàn)凈利潤300萬元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實現(xiàn)50萬元（其中4月1日后30萬元），丙企業(yè)實現(xiàn)120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】C59、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。A.經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，最近一年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營業(yè)收入的比重不得低于50%B.報告期末股本不少于500萬元C.最近兩個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于3000萬元D.申報財務(wù)報表最近一期截止日不得早于改制基準日E.報告期內(nèi)實際控制人未發(fā)生變更【答案】B60、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A多選題（共45題）1、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行期首日前1個交易日股票交易均價為8．5元，前20個交易日股票交易均價為9元，以下自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得上市交易的有（）A.發(fā)行價為8.6元B.發(fā)行價為7.7元C.發(fā)行價為8.2元D.發(fā)行價為9元【答案】BC2、以下資產(chǎn)減值中，適用《資產(chǎn)減值準則》的有（）A.采用成本模式后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)B.商譽C.存貨D.可供出售金融資產(chǎn)E.采用公允價值模式后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)F.不具有重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的金融資產(chǎn)【答案】AB3、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說法正確的有（）A.自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票B.募集說明書可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可按事先約定的條件和價格將所持債券回售給上市公司C.募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券D.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價或前1交易日的均價【答案】BC4、投資價格研究報告包括的內(nèi)容有（）A.發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位B.發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景分析C.發(fā)行人盈利能力和財務(wù)狀況分析D.發(fā)行人募集資金投資項目分析【答案】ABCD5、上市公司董監(jiān)高6個月內(nèi)買進股票又賣出，說法正確的有（）A.董事會應(yīng)當收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行B.董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負有責任的董事依法應(yīng)當承擔連帶責任D.董事會應(yīng)當收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請監(jiān)事會執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC6、以下哪些期權(quán)是風險有限收益有限的（）A.買入看漲期權(quán)B.買入看跌期權(quán)C.賣出看漲期權(quán)D.賣出看跌期權(quán)【答案】BD7、以下關(guān)于審計證據(jù)的說法正確的有（）A.注冊會計師需要獲取的審計證據(jù)的數(shù)量受其對重大錯報風險評估的影響，評估的重大錯報風險越髙，需要的審計證據(jù)可能越多B.注冊會計師需要獲取的審計證據(jù)的數(shù)量受受審計證據(jù)質(zhì)量的影響，審計證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計證據(jù)可能越少C.需獲取的審計證據(jù)數(shù)量與審計證據(jù)質(zhì)量成反比，注冊會計師可以靠獲取更多的審計證據(jù)來補其質(zhì)量上的缺陷D.從被審計企業(yè)內(nèi)部獲取的審計證據(jù)比從外部來源獲取的審計證據(jù)更可靠E.內(nèi)部控制有效時內(nèi)部生成的審計證據(jù)比內(nèi)部控制薄弱時內(nèi)部生成的審計證據(jù)更可靠【答案】AB8、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）A.固定資產(chǎn)處置收益B.某PE公司將其一項長期股權(quán)投資處置產(chǎn)生的損益C.生豬屠宰企業(yè)根據(jù)政府的有關(guān)規(guī)定獲得國家凍肉儲備補貼D.取得子公司的投資成本小于被投資方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的收益【答案】AD9、市盈率是評價上市公司盈利能力的指標，下列表述正確有（）。A.市盈率越高，意味著期望的未來收益較之于當前報告收益就越高B.市盈率高意味著投資者對該公司的發(fā)展前景看好，愿意出較高的價格購買該公司股票C.成長性較好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些D.市盈率過高，意味者這種股票具有較高的投資風險【答案】ABCD10、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預測報告，結(jié)果盈利實際實現(xiàn)情況較預測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）A.上市公司應(yīng)承擔賠償責任B.投資者可以提起民事訴訟賠償C.保薦機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員除證明無過錯的，應(yīng)承擔連帶賠償責任D.為盈利預測出具審核報告的會計師事務(wù)所除證明無過錯的，應(yīng)承擔連帶賠償責任【答案】ABD11、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個交易日均價為6元每股、前20個交易日均價為8元每股，則以下公開發(fā)行定價符合規(guī)定的有（）A.7元B.8.5元C.5.5元D.6元E.8元【答案】ABD12、關(guān)于會計政策變更和會計估計變更以下說法正確的是（）A.企業(yè)原以成本法核算長期股權(quán)投資，后因增持至30％，改用權(quán)益法核算，屬于會計政策變更B.存貨跌價準備原來由單項計提變?yōu)榘搭悇e計提，屬于會計估計變更C.存貨計價由發(fā)出先進先出發(fā)變?yōu)榧訖?quán)平均法，屬于會計估計變更D.包裝物由五五攤銷法(按平均)變?yōu)橐淮螖備N費，屬于會計政策變更【答案】AB13、下列人員需在招股說明書上簽字的是（）A.董事B.監(jiān)事C.董事會秘書D.經(jīng)理E.保薦代表人F.保薦機構(gòu)法定代表人【答案】ABCD14、下列關(guān)于期權(quán)價格的表述正確的有（）A.一般來說，權(quán)利期限越長，期權(quán)價格越高B.期權(quán)價格與基礎(chǔ)資產(chǎn)價格的波動性呈正相關(guān)C.基礎(chǔ)資產(chǎn)分紅的時候，若協(xié)定價格不調(diào)整，則分紅會使看漲期權(quán)的價格下跌，看跌期權(quán)的價格上漲D.市場利率越高，期權(quán)價格越高【答案】ABC15、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）A.企業(yè)甲2011年9月1日出售一批貨物給乙公司，貨物作價300萬元，約定6個月后即2012年3月1日以315萬元回購貨物，企業(yè)2011年年末確認財務(wù)費用10萬元。B.企業(yè)甲2011年9月1日出售一批貨物給乙公司，貨物作價300萬元，約定6個月后即2012年3月1目以315萬元回購貨物，企業(yè)2011年年末確認銷售收入300萬元。C.企業(yè)2011年9月份銷售一批按摩椅，銷售價格為250萬元，購貨方6個月后享有退貨權(quán)，按照企業(yè)的歷史經(jīng)驗，該筆貨物退貨概率為20％，企業(yè)2011年確認收入200萬元。D.企業(yè)分期收款銷售商品，2011年1月1銷售總價款為2000萬元，分5分年付清，其后每年1月1日等額付款，該筆貨物市場銷售價格為1600萬，成本為1500萬，企業(yè)2011年確認收入1600萬，財務(wù)費用400萬?！敬鸢浮緼C16、甲公司擁有ABC三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有A公司60%的股權(quán)；取得當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40%股權(quán)，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例降為20%，剩余20%股權(quán)的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權(quán)，但對A仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）A.甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40%股權(quán)，應(yīng)確認投資收益為2000萬B.甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40%股權(quán)，應(yīng)確認投資收益為4000萬C.處置當日，甲公司合并財務(wù)報表中確認的投資收益為2640萬D.處置當日，甲公司合并財務(wù)報表中確認的投資收益為2580萬【答案】AC17、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）A.公司名稱、住所B.注冊資本C.實收資本D.營業(yè)期限E.公司類型F.董事長姓名【答案】ABD18、下列項目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價值的有（）。A.融資租入固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例B.融資租入固定資產(chǎn)支付的租賃合同印花稅C.租賃合同規(guī)定的利率D.融資租入固定資產(chǎn)的預計凈殘值E.融資租入固定資產(chǎn)的預計使用年限【答案】BC19、甲公司2014年3月1日，授予可立即行權(quán)的股票期權(quán)。2014年年底，預計部分會被行權(quán)。授予日股票市場價格10元每股，2014年6月30日為11元每股，2014年12月31日的價格為12元每股。則以下說法正確的有（）A.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年3月1日，該期權(quán)的公允價值確認B.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年6月30日，該期權(quán)的公允價值確認C.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年12月31日，該期權(quán)的公允價值確認D.2014年年末，應(yīng)確認“應(yīng)付職工薪酬”E.2014年年末，應(yīng)確認為權(quán)益【答案】A20、股份公司的下列資料中，股東可以查閱的是（）A.股東名冊B.股東大會會議記錄C.董事會會議記錄D.監(jiān)事會會議記錄E.會計賬簿【答案】AB21、關(guān)于同一控制下的企業(yè)合并，在按照合并日應(yīng)享有被合并方賬面所有者權(quán)益的份額確定長期股權(quán)投資的初始投資成本時，對于被合并方賬面所有者權(quán)益的確定，下列說法中正確的是（）。A.若被合并方需要編制合并財務(wù)報表，被合并方的賬面所有者權(quán)益價值應(yīng)當以其合并財務(wù)報表為基礎(chǔ)確定B.無論被合并方是否編制合并財務(wù)報表，被合并方的賬面所有者權(quán)益價值應(yīng)當以其個別財務(wù)報表為基礎(chǔ)確定C.被合并方賬面所有者權(quán)益是指被合并方的所有者權(quán)益相對應(yīng)最終控制方而言的賬面價值D.如果合并前合并方與被合并方的會計政策、會計期間不同的，應(yīng)首先按照合并方的會計政策、會計期間對被合并方資產(chǎn)、負債的賬面價值進行調(diào)整，在此基礎(chǔ)上計算確定被合并方賬面所有者權(quán)益【答案】ACD22、下列屬于證券投資者保護基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風險基金分別達到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費的一定比例B.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購凍結(jié)資金的全部利息收入C.境內(nèi)證券公司營業(yè)收入的一定比例D.依法向有關(guān)責任方追償所得收入【答案】ABCD23、以下不構(gòu)成非公開發(fā)行障礙的是（）A.最近2年虧損B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且未消除C.最近一年被出否定意見的審計報告，但是影響已消除D.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查【答案】AC24、關(guān)于發(fā)出存貨的計量方法正確的有（）A.先進先出法B.后進先出法C.移動加權(quán)平均法D.月末一次加權(quán)平均法E.個別計價法【答案】ACD25、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施（）A.配偶持有發(fā)行人股份B.通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當利益C.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范D.發(fā)行保薦工作報告存在重大遺漏E.未完成或者未參加輔導工作【答案】ABCD26、某有限責任公司2014年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2015年申報，預計2015年凈利潤15000萬，市盈率20倍。擬募集資金60000萬，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）A.2：1和7500萬股B.1.25：1和12000萬股C.2.5：1和6000萬股D.1.5：1和10000萬股【答案】BD27、甲公司經(jīng)批準于2011年1月1日按面值發(fā)行5年期一次還本按年付息的可轉(zhuǎn)換公司債券20000萬元，款項已收存銀行，債券票面年利率為6％。債券發(fā)行1年后可轉(zhuǎn)換為普通股股票，初始轉(zhuǎn)股價為每股10元，股票面值為每股1元。債券持有人若在當期付息前轉(zhuǎn)換股票的，應(yīng)按債券面值和應(yīng)付利息之和除以轉(zhuǎn)股價，計算轉(zhuǎn)換的股份數(shù)。假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9％。己知(P／F，5，9％)=0．6499，(P／A，5，9％)=3．8897。則下列說法正確的是（）A.2011年1月1日，計入應(yīng)付債券的金額為20000萬元B.2011年1月1日，計入應(yīng)付債券的金額為17665.64萬元C.2011年1月1日，計入“其他權(quán)益工具”的金額為2334.36萬元D.2011年1月1日，計入“資本公積一其他資本公積”的金額為2334.36萬元【答案】BC28、以下應(yīng)計入管理費用的有（）A.行政管理部門職工工資及福利費B.籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費C.董事會成員差旅費D.聘請會計師事務(wù)所的審計費E.土地增值稅F.房產(chǎn)稅【答案】ABCD29、關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有（）A.上市公司以要約方式回購股份的，要約價格不得低于回購報告書公告前30個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值。B.上市公司以集中競價方式回購股份的，回購股份的價格不得為公司股票當日交易漲幅限制的價格。C.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格D.上市公司以要約方式回購股份的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值【答案】ABC30、證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務(wù)顧問（）A.最近36個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄B.最近36個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查C.最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國證券業(yè)協(xié)會的紀律處分D.最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄【答案】BCD31、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）A.公司的控股股東B.持有公司5％股份的股東C.持有公司3％股份的股東D.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員E.公司的核心員工【答案】ABCD32、以下關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法，正確的是（）A.保薦人可以向主要承銷商發(fā)出認購邀請書B.審計報告被出具否定意見，該影響己消除的可以非公開發(fā)行C.某投資者在發(fā)審會通過的次日提交認購意向書，保薦人應(yīng)向其發(fā)送認購邀請書D.非公開發(fā)行股東大會到期后可以申請續(xù)期，但續(xù)期不得超過1個月【答案】ABC33、證券公司被責令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風險時，以下說法正確的有（）A.通知出境管理機關(guān)依法阻止其出境B.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以撤銷其任職資格C.申請司法機關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處分財產(chǎn)D.責令證券公司更換相關(guān)人員【答案】AC34、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）A.創(chuàng)業(yè)板董事長可擔任薪酬與考核委員會召集人：B.董事會成員6名，其中4名高管：C.董秘由財務(wù)負責人兼任：D.董事會專門委員會未設(shè)戰(zhàn)略委員會和提名委員會：E.財務(wù)總監(jiān)擔任審計委員會召集人?！敬鸢浮緾D35、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有（）A.現(xiàn)金購買股權(quán)B.發(fā)行公司債券C.發(fā)行股票D.用現(xiàn)金償還采購款【答案】BCD36、根據(jù)證券法規(guī)定，公開發(fā)行公司債券應(yīng)符合下列哪些條件（）A.股份公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元B.累計債券余額不超過凈資產(chǎn)40％C.最近三年累計凈利潤足以支付公司債券一年的利息D.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策【答案】ABD37、以下說法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會選舉產(chǎn)生C.國有獨資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB38、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價3000萬，公允價值3050萬B.債務(wù)重組，賬面600萬，公允價值700萬，抵消了一項800萬元的債務(wù)C.非控股股東控制的子公司對上市公司的債務(wù)豁免200萬元D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購買B公司80％的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤800萬元【答案】A39、乙公司2008年1月1日購買三年期債券并準備持有至到期，2008年4月1日，公司因臨時資金緊張，出售60%，取得價款720萬元。假定4月1日該債券出售前賬面余額（成本