銀行結(jié)算賬戶管理課件

2018初級會計(jì)資格考試第三章支付結(jié)算法律制度第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶【解釋】銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理“資金收付”的“活期”存款賬戶，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能。1．按用途分（1）基本存款賬戶（2）一般存款賬戶（3）臨時(shí)存款賬戶（4）專用存款賬戶.一、銀行結(jié)算賬戶的開立（★★★）（P97）.【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列賬戶的開立，需要經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的有（

）。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．因注冊驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶D．預(yù)算單位專用存款賬戶練習(xí)題第3章.【2015例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，基本存款賬戶自( )可以辦理付款業(yè)務(wù)。A.正式開立之日起B(yǎng).正式開立之日起3個(gè)工作日后C.正式開立之日起5個(gè)工作日后D.正式開立之日起7個(gè)工作日后【答案】B練習(xí)題第3章.二、變更：1.存款人變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。2.單位的法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、地址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。3.屬于變更開戶許可證記載事項(xiàng)的，存款人辦理變更手續(xù)時(shí)，應(yīng)交回開戶許可證，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袚Q發(fā)新的開戶許可證。.【2015真題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于一定期限向其開戶銀行提出銀行結(jié)算）。A.5個(gè)工作日內(nèi)B.3個(gè)工作日內(nèi)C.3日內(nèi)D.5日內(nèi)賬戶的變更電請，該期限是A（練習(xí)題第3章.三、撤銷：1.有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或者關(guān)閉的；（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更開戶銀行的；（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。.【例題·單選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立專用存款賬戶一定時(shí)間后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。該一定時(shí)間是（

）。（2008年）A．自正式開立之日起1個(gè)工作日后B．自正式開立之日起2個(gè)工作日后C．自正式開立之日起3個(gè)工作日后D．自正式開立之日起5個(gè)工作日后練習(xí)題第3章.【例題2·單選題】甲公司因結(jié)算需要，向W銀行

申請開立一般存款賬戶。W銀行為該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)的起始時(shí)間是（C

）。（2011年）A．正式開立該賬戶之日起B(yǎng)．向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒钢掌餋．正式開立該賬戶之日起3個(gè)工作日后D．向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒钢掌?個(gè)工作日后

練習(xí)題第3章.二、不同賬戶的具體規(guī)定（★★★）1．基本存款賬戶（P102）×總結(jié).【例題1·單選題】甲公司成立后在某銀行申請開

立了一個(gè)用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，該賬戶的性質(zhì)屬于（

）。（2010年）A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．專用存款賬戶D．臨時(shí)存款賬戶練習(xí)題第3章.【例題4·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列單位中，可以申請開立基本存款賬戶的有（）AB。C（D2013年機(jī)考）A.居民委員會B.幼兒園C.個(gè)體工商戶D.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)練習(xí)題第3章.2．一般存款賬戶一般存款賬戶，是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的

銀行結(jié)算賬戶。（1）一般存款賬戶的開立存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。.（2）一般存款賬戶的使用一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取?！窘忉尅恳话愦婵钯~戶可以存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金，該考點(diǎn)必須掌握。.【2015例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于一般存款賬戶的表述，正確的是()。A.須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)

B.可以支取現(xiàn)金C.可以辦理借款轉(zhuǎn)存和借款歸還D.可以在基本存款賬戶的同一銀行辦理開戶【答案】C練習(xí)題第3章.【考題·單選題】（2013年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于存款人在開立一般存款賬戶之前必須開立的賬戶是（）A。基本存款賬戶單位銀行卡賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶練習(xí)題第3章.【例題4·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，開立一般存款賬戶之前，必須開立的賬戶的是（

B）。（2014年）A.一般存款賬戶B.基本存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.專用存款賬戶練習(xí)題第3章.3．專用存款賬戶（P103）專用存款賬戶是存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的賬戶。（1）開戶證明文件存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和其他相關(guān)證明文件。.（2）專用存款賬戶的使用①單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。②財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。③基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。④糧、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。.【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有（

）。A．單位銀行卡專用存款賬戶B．財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶C．金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶D．政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶練習(xí)題第3章.【例題2·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于存款人對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶的是（）B。（2014年）A.一般存款賬戶B.專用存款賬戶C.基本存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶練習(xí)題第3章.4、預(yù)算單位零余額賬戶（P105）①預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，②可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，③可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，④不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。.【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，預(yù)算單位零余額賬戶可以（

）。A．辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)B．向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費(fèi)、住房公積金C．向上級主管單位賬戶劃撥資金D．向所屬下級單位賬戶劃撥資金練習(xí)題第3章.【2015例題·單選題】預(yù)算單位應(yīng)向(

)申請開立零余額賬戶。

A.中國人民銀行

B.財(cái)政部門C.上級主管部門D.社保部門【答案】B練習(xí)題第3章.【例題2·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可用于辦理現(xiàn)金B(yǎng)．一般存款賬戶C．預(yù)算單位零余額賬戶D．基本存款賬戶

支取的有（CD）。A．單位卡練習(xí)題第3章.【考題·判斷題】（2013年）財(cái)政部門為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶，作為臨時(shí)賬戶管理。（×）練習(xí)題第3章.【例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶使用的表述中，正確的是（D）。（2014年）A.不得支取現(xiàn)金B(yǎng).可以向所屬下級單位賬戶劃撥資金C.可以向上級主管單位賬戶劃撥資金D.可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費(fèi)練習(xí)題第3章.5．臨時(shí)存款賬戶（1）

①設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、②異地臨時(shí)經(jīng)營活動、③注冊驗(yàn)（增）資、④軍隊(duì)、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)事件等臨時(shí)任務(wù)可以開立臨時(shí)存款賬戶。（2）臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。（3）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（4）注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。.【例題·單選題】甲公司異地臨時(shí)機(jī)構(gòu)因需要在P銀行開立了臨時(shí)存款賬戶。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，該賬戶有效期最長不得超過（C）。（2014/2015）A.5年B.1年C.2年D.6個(gè)月練習(xí)題第3章.【考題·多選題】（2013年）申請人申請開立（）B應(yīng)C向D銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件。注冊驗(yàn)資戶因借款而開立的賬戶臨時(shí)經(jīng)營需要而開設(shè)的臨時(shí)賬戶

D.更新改造賬戶練習(xí)題第3章.6．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶1.概念：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。自然人可根據(jù)需要申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在自己已經(jīng)開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單純的儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。.個(gè)人銀行賬戶分為：Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶。Ⅰ類：存款、購買投資理財(cái)產(chǎn)品等金額產(chǎn)品、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)和繳費(fèi)支付、支取現(xiàn)金。Ⅱ類：存款、購買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限定金額的消費(fèi)和繳費(fèi)支付。Ⅲ類：限定金額的消費(fèi)和繳費(fèi)支付服務(wù)。不得通過Ⅱ、Ⅲ類為存款人提供存取現(xiàn)金服務(wù)不得為Ⅱ、Ⅲ類發(fā)放實(shí)體介質(zhì).2、開戶方式（1）賬面開戶：Ⅰ類、Ⅱ類、Ⅲ類均可。（2）自助機(jī)具開戶：通過遠(yuǎn)程視頻柜員機(jī)和智能柜員機(jī)受理開戶申請，銀行工作人員現(xiàn)場核驗(yàn)開

戶申請人身份信息的，銀行可為其開立I類賬戶；銀行工作人員未現(xiàn)場核驗(yàn)開戶申請人身份信息的，銀行可為其開立Ⅱ類賬戶或Ⅲ類賬戶。（3）電子渠道開戶：通過網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請的，銀行可為開戶申請人開立Ⅱ類賬戶或Ⅲ類賬戶.三者有啥區(qū)別？.Ⅰ類Ⅱ類Ⅲ類存款存款購買理財(cái)產(chǎn)品購買理財(cái)產(chǎn)品消費(fèi)和繳費(fèi)支付消費(fèi)和繳費(fèi)支付（限定額度）消費(fèi)和繳費(fèi)支付（限定額度）現(xiàn)金存取、實(shí)體介質(zhì)柜面柜面柜面自助機(jī)具開戶（銀行現(xiàn)場核驗(yàn)信息）自助機(jī)具開戶（未核驗(yàn)）自助機(jī)具開戶（未核驗(yàn)）電子渠道電子渠道A.定期貸記C.匯兌B.定期借記D.借記卡【例題1·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可以進(jìn)行（A）BC結(jié)D算。（2014年）練習(xí)題第3章.A.借記卡C.匯兌B.準(zhǔn)借記卡

D.準(zhǔn)貸記卡【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，可以申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（

）A。C（D2014年）練習(xí)題第3章.3.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：（1）工資、獎金收入；（2）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；（3）債券、期貨、信托等投資的本金和收益；（4）個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；（5）個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；（6）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；（7）繼承、贈與款項(xiàng)；（8）保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；（9）納稅退還；（10）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。.【例題1·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（

）A。BD（2013年）A.注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶，在驗(yàn)資期間只收不付B.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取C.一般存款賬戶可用于支取現(xiàn)金D.撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將其賬戶資金轉(zhuǎn)

入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷練習(xí)題第3章.【例題3·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列款項(xiàng)不可以轉(zhuǎn)入個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶的是（

）C。（2014年）A.工資、獎金收入B.個(gè)人投資股票所得C.持有的外幣D.其他合法所得練習(xí)題第3章.【例題4·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（）A。BC（D2014年）A.稿費(fèi)B.保險(xiǎn)理賠C.個(gè)人產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益D.個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存

練習(xí)題第3章.（1）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆“超過5萬元”的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)。（2）從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)，每筆超過5萬元（不包含5萬元）的，付款單位在付款用途欄或者備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位必須對支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。（3）從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供“完稅證明”。.【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行

結(jié)算賬戶的有（

）。A．出版單位支付給個(gè)人稿費(fèi)5萬元B．期貨公司退還個(gè)人交存的交易保證金10萬元C．保險(xiǎn)公司向個(gè)人支付的理賠款15萬元D．單位向個(gè)人支付的薪酬練習(xí)題第3章.【例題·判斷題】個(gè)人儲蓄賬戶的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取及轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（×

）【例題·判斷題】個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人和法人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（

×）練習(xí)題第3章.7．異地銀行結(jié)算賬戶（P107）（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時(shí)經(jīng)營活動需要開立臨時(shí)存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。.【例題1·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶

管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，可以申請開立異地銀行結(jié)算賬戶的有（

）。A．營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶的B．辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的C．存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的D．異地臨時(shí)經(jīng)營活動需要開立臨時(shí)存款賬戶的練習(xí)題第3章.【例題2·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可用于辦理現(xiàn)金支取的有（

）。A．單位卡B．一般存款賬戶C．預(yù)算單位零余額賬戶D．臨時(shí)存款賬戶練習(xí)題第3章.【2012·判斷題】

．撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷基本存款賬戶，然后再撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。（×）【解析】撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。練習(xí)題第3章.【2013·多選題】.應(yīng)出具基本存款賬戶方可申請開立的有（A.

注冊驗(yàn)資B.

因設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)C.

更新改造資金D.

因借款而開立的C）D練習(xí)題第3章.【2015·多選題】

·根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中可以支取現(xiàn)金的有（

A）C。A.基本存款賬戶B.—般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.單位人民幣卡練習(xí)題第3章.銀行算賬戶的開立與用種類結(jié)

使用范圍使

備注基本存款賬戶資金收付；存款人的工資、獎金；現(xiàn)金的支取一個(gè)單位只能開立一個(gè),可以支取現(xiàn)金一般存款賬戶存款人借款轉(zhuǎn)存；借款歸還；其他結(jié)算的資金收付；現(xiàn)金繳存不得支取現(xiàn)金臨時(shí)存款賬戶設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營活動；注冊驗(yàn)驗(yàn)資除注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶（驗(yàn)資期間只收不付外，其他的臨時(shí)存款賬戶可提現(xiàn)專用存款賬戶對特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用不得提現(xiàn)：財(cái)政預(yù)算外證券、期貨、信托.第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶復(fù)習(xí)一、銀行結(jié)算賬戶的開立.核準(zhǔn)類備案類第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶復(fù)習(xí)一、銀行結(jié)算賬戶的開立二、不同賬戶的具體規(guī)定.賬戶名稱存現(xiàn)取現(xiàn)基本存款賬戶√√一般存款賬戶√×專用存款賬戶單位銀行卡賬戶××財(cái)政預(yù)算外資金專戶√×證券交易結(jié)算資金√×期貨交易保證金√×信托基金√×收入?yún)R繳√×業(yè)務(wù)