普利特：以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告

上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告二〇二三年十二月上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告2審議通過了上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票的相關議案。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》等相關規(guī)定，公司董事為滿足公司業(yè)務發(fā)展的資金需求，增強公司資本實力，提升盈利能力和市場競爭力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《公司章程》和中國證監(jiān)會頒布的《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》等有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，公司擬實施以簡易程序向特定對象），），費用后的募集資金凈額將用于“天津普利特新材料有限公司新材料北方智能制造基地（一期）”和“補充流動資金”。（本報告中如無特別說明，相關用語具有與《上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票預案》中上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告3一、本次發(fā)行的背景和目的（一）本次發(fā)行的背景高性能改性塑料是我國重點扶持的新材料產(chǎn)業(yè)，屬于優(yōu)先發(fā)展的鼓勵類項于《產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄（2023年本，征求意見稿）》的鼓勵類“十六、汽2022年，工業(yè)和信息化部、國家發(fā)改委等制定了《關于“十四五”推動石化化工行業(yè)高質量發(fā)展的指導意見》，圍繞新一代新能源、高端裝備等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)開展，明確了高端聚烯烴、高性能橡塑材料、高性能纖維、生物基材料的發(fā)展方向，并強調了石化化工行業(yè)圍繞雙碳政策開展重點領域節(jié)能減排的重2021年，十三屆全國人大四次會議表決通過了關于國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標綱要的決議?！吨腥A人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標綱要》中提到，聚焦新一代信息技術、新能源、新材料、高端裝備、新能源汽車、綠色環(huán)保以及航空航天、海洋裝備等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，加快關鍵核心技術創(chuàng)新應用，培育壯大相關產(chǎn)業(yè)發(fā)2018年11月國家統(tǒng)計局發(fā)布的《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類（2018）》中提到國家重點發(fā)展的九大領域，包括：新一代信息技術產(chǎn)業(yè)、高端裝備制造產(chǎn)業(yè)、新材料產(chǎn)業(yè)、生物產(chǎn)業(yè)、新能源汽車產(chǎn)業(yè)等。公司本次募投項目“天津普利特新材料有限公司新材料北方智能制造基地（一期）項目”主要投向改性PP、改性ABS以及各類塑料合金等高性能復核材料，屬于《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告4（2018）》所述新材料產(chǎn)業(yè)下“3.6.1.2非金屬增材制造專用材因此，公司本次發(fā)行的募投項目屬于國家重點支持的新材料戰(zhàn)略性新興產(chǎn)2、汽車輕量化為募投項目實施提供廣闊的市場空間公司本次募投項目“天津普利特新材料有限公司新材料北方智能制造基地（一期）項目”達產(chǎn)后，能夠年產(chǎn)15萬噸改性塑料產(chǎn)品，主要應用于汽車零部件領域。汽車用改性塑料屬于改性塑料行業(yè)的高端市場，主要應用于汽車內外飾件、功能部件等領域。目前鋼材為汽車主要材料，在整車材料占比達到了汽車輕量化作為未來汽車行業(yè)發(fā)展的重要方向，將進一步推動改性塑料市場發(fā)展。無論是對于傳統(tǒng)的燃油汽車，還是對于新能源汽車，輕量化都是有效我國汽車輕量化具有較大的提升空間。目前，我國每輛汽車的塑料用量僅為100-150kg，汽車改性塑料使用率只有13%，相比于德系車改性塑料使用率到我國目前的汽車保有量總體較大，且人們對汽車材料輕質、節(jié)能、環(huán)保等要求日益提高，汽車市場對改性塑料的使用量有較大的提升空間，預計汽車用改性塑料需求總量將在598萬噸左右。汽車輕量化發(fā)展趨勢為公司本次其在提升續(xù)航里程方面更需要輕量化技術的支持。根據(jù)安信證券報告顯示，實量化是最優(yōu)質的解決方案，未來新能源汽車將成為改性塑料的重要應用領域之上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告5新能源汽車作為汽車產(chǎn)業(yè)的主要發(fā)展趨勢，隨著新能源汽車滲透率不斷增加，3、充足的產(chǎn)能是公司維護現(xiàn)有客戶和開拓新客戶的重要保障是獲得更大市場份額的前提和基礎。目前，公司改性塑料業(yè)務產(chǎn)能已接近飽和，難以滿足未來發(fā)展的需要。公司有必要通過本次發(fā)行股票募集資金實施募投項目，提高改性塑料產(chǎn)能并增加市場份額，從而提4、領先的生產(chǎn)技術和優(yōu)良的客戶資源為項目建設奠定良好的基礎的應用領域。對于改性塑料業(yè)務，公司擁有豐富的客戶資源，專業(yè)的人才梯隊，公司已經(jīng)為眾多行業(yè)知名汽車制造商提供汽車用改性材料，包括寶馬、奔馳、大眾、長安、長城、江淮、北汽、通用、福特、克萊斯勒、吉利、奇瑞等傳統(tǒng)車企及比亞迪、賽力斯、廣汽埃安、蔚來、理想、小鵬等新能源汽車制造商。同時，公司是新泉股份、延鋒、常熟汽飾、繼峰股份、星宇股份、寧波華翔、IAC、佛吉亞、德科斯米爾等眾多國內外汽車零部件企業(yè)的主要合作伙伴公司本次募集資金投資項目的建設系公司為進一步鞏固并擴大在改性塑料（二）本次發(fā)行的目的上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告6公司深耕改性材料業(yè)務已近三十載，經(jīng)過多年的技術積累與市場開拓，公司業(yè)務遍布國內外。作為車用改性材料行業(yè)的領先企業(yè)，公司已成為多家世界知名汽車制造商和新能源車企的核心材料供應商。但目前公司汽車改性塑料業(yè)務生產(chǎn)基地集中于華東地區(qū)（上海、嘉興）和西南地區(qū)（重慶），尚未在北方市場設立生產(chǎn)基地。天津是我國重要的北方汽車工業(yè)城市，具有豐富的汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎和上游石化產(chǎn)品的供應鏈。公司在天津建設生產(chǎn)基地有利于充分利用天津汽車改性塑料的上下游資源，是公司更好開拓和服務客戶的重要戰(zhàn)略布普利特較早布局了新能源汽車領域，通過技術開發(fā)和新能源主機廠客戶的開拓，目前已成為了比亞迪、賽力斯、廣汽埃安、蔚來、理想、小鵬等國內外多家新能源汽車主機廠的核心材料供應商。隨著全球新能源汽車產(chǎn)業(yè)的高速發(fā)展，公司的改性塑料產(chǎn)品在新能源汽車產(chǎn)業(yè)中的供應量也快速提升。由于新客戶的不斷拓展和產(chǎn)品訂單量的日益提升，公司的生產(chǎn)規(guī)模和供應能力需要進行增強。因此，在新能源汽車市場滲透率顯著提升且產(chǎn)業(yè)鏈景氣度持續(xù)向好的背景下，公司本次改性塑料擴產(chǎn)項目將進一步鞏固和擴大公司改性塑料業(yè)務市場份額，增強公司盈利能力，提升上市公司質量，進而實現(xiàn)企業(yè)價值和股東利益2、加快高端化產(chǎn)品投產(chǎn)，逐步實現(xiàn)國產(chǎn)替代目前改性塑料行業(yè)競爭格局主要由大型外資企業(yè)、規(guī)模內資企業(yè)、小型內資企業(yè)構成，國內中高端改性塑料仍以進口為主。大型外資企業(yè)大多是集上游原料、改性設備、品牌、技術及產(chǎn)品銷售優(yōu)勢于一體的大型化工企業(yè)，主要包括巴斯夫、陶氏等。這些企業(yè)研發(fā)實力、資金能力較強，在高性能專用改性塑料的配方研發(fā)、加工制造、品牌質量等方面處于領先地位，產(chǎn)品在高端領域應車用改性材料是高端改性塑料領域中的一個重要分支，是我國創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的重點發(fā)展對象，屬于我國重點發(fā)展的科技領域。公司進一步擴充相關產(chǎn)能是公司提高綜合競爭力，落實“推動制造業(yè)高質量發(fā)展”和“制造業(yè)做實做優(yōu)上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告7海四達電源主要從事三元、磷酸鐵鋰鋰離子電池、鈉離子電池及其系統(tǒng)等的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務。面對全球能源轉型和綠色發(fā)展推進的趨勢，海四達電均由海四達電源全資子公司實施。但上述兩個項目的投資總額為18.34億元，公司收購海四達電源前，截至2022年6月30日，公司資產(chǎn)負債率為資產(chǎn)負債率分別為63.89%和59.39%，較收購前有所上升；且隨著公司業(yè)務的持續(xù)拓展，資金需求進一步加大。因此，公司本次改性塑料擴產(chǎn)項目通過以簡易程序向特定對象發(fā)行股票募集資金，有利于改善資本權益，支持公司后續(xù)經(jīng)營的快速發(fā)展，也有利于維護公司中小股東的利益，隨著公司經(jīng)營規(guī)模的擴張以及募集投資項目的實施，公司對于流動資金的需求也相應增長。通過本次發(fā)行補充流動資金，公司可以更好地滿足業(yè)務擴張8二、本次發(fā)行對象的選擇范圍、數(shù)量和標準的適當性（一）本次發(fā)行對象選擇范圍及數(shù)量的適當性本次發(fā)行對象為符合中國證監(jiān)會、深圳證券交易所規(guī)定的證券投資基金管理公司、證券公司、信托公司、財務公司、保險機構投資者、合格境外機構投資者、人民幣合格境外機構投資者，以及符合中國證監(jiān)會規(guī)定的其只能以自有資金認購。最終發(fā)行對象將根據(jù)申購報定。若國家法律、法規(guī)對本次發(fā)行的發(fā)行對象確定方式有新的規(guī)定，公司將按本次發(fā)行對象的選擇范圍符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》等法律（二）本次發(fā)行對象選擇標準的適當性本次發(fā)行對象應具有一定的風險識別能力和風險承擔能力，并具備相應的本次發(fā)行對象的選擇標準符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》等法律三、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性（一）滿足本次募集資金投資項目的資金需求公司本次發(fā)行的募集資金將用于“天津普利特新材料有限公司新材料北方智能制造基地（一期）”和“補充流動資金”?！疤旖蚱绽匦虏牧嫌邢薰拘虏牧媳狈街悄苤圃旎兀ㄒ黄冢表椖拷?jīng)濟效益預期較好，若該項目順利實上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告9部分募集資金用于補充流動資金，有利于公司優(yōu)化資產(chǎn)負債結構，降低財務費（二）符合公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略本次發(fā)行的募集資金投資項目系圍繞公司現(xiàn)有主營業(yè)務開展，綜合考慮市場需求及發(fā)展戰(zhàn)略而選擇實施，有助于公司增強核心競爭力，提升未來經(jīng)營業(yè)四、本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性（一）本次發(fā)行定價的原則及依據(jù)本次發(fā)行的定價基準日為公司本次發(fā)行的發(fā)行期首日，發(fā)行價格不低于定若公司股票在該20個交易日內發(fā)生因派息、送股、配股、資本公積轉本等除權、除息事項引起股價調整的情形，則對調整前交易日的交易價格按經(jīng)過相應除權、除息調整后的價格計算。在定價基準日至發(fā)行日期間，若公司發(fā)生派發(fā)股利、送紅股或公積金轉增股本等除息、除權事項，本次發(fā)行的發(fā)行底假設調整前發(fā)行價格為P0，每股送股或轉增股本次發(fā)行的最終發(fā)行價格將根據(jù)股東大會授權，以競價方式確定發(fā)行價格，并由公司董事會按照相關規(guī)定根據(jù)詢價結果與主承銷商協(xié)商確定，但不低于前上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告述發(fā)行底價。若國家法律、法規(guī)對本次發(fā)行定價方式有新的規(guī)定，公司將按新（二）本次發(fā)行定價的方法和程序合理本次發(fā)行定價的方法及程序均根據(jù)《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關規(guī)定制定。本次發(fā)行方案已經(jīng)公司第六屆董事會第二十二次會議審議通過。上述董事會決議以及相關文件已在中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站本次發(fā)行定價的方法和程序符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》等法綜上所述，本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序均符合相關法律法規(guī)（一）本次發(fā)行方式合法合規(guī)1、本次發(fā)行符合《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件本次發(fā)行符合《證券法》第九條的相關規(guī)定：非公開發(fā)行證券，不得采用本次發(fā)行符合《證券法》第十二條的相關規(guī)定：上市公司發(fā)行新股，應當符合經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的條件，具體管理辦法由國2、公司不存在《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第十一條關于上市公司不得向特定對象發(fā)行股票的相關情形（2）最近一年財務報表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會計準則或者相關信息披露規(guī)則的規(guī)定；最近一年財務會計報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；最近一年財務會計報告被出具保留意見的審計報告，且保上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告留意見所涉及事項對上市公司的重大不利影響尚未消除。本次發(fā)行涉及重大資（4）上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員因涉嫌犯罪正在被司法（5）控股股東、實際控制人最近三年存在嚴重損害上市公司利益或者投資（6）最近三年存在嚴重損害投資者合法權益或者社會公共利益的重大違法公司符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第十一條的相關規(guī)定且不存在不得向特定對象發(fā)行股票的情形，發(fā)行方式亦符合相關法律法規(guī)的要求，發(fā)3、公司本次發(fā)行募集資金使用符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第十二條的相關規(guī)定（2）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財務性投資，不得直（3）募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構成重大不利影響的同業(yè)競爭、顯失公平的關聯(lián)交易，或者嚴重影響4、公司本次發(fā)行符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第二十一條關于適用簡易程序的規(guī)定上市公司年度股東大會可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權董事會決定向特定對象發(fā)行融資總額不超過人民幣三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告5、公司本次發(fā)行不存在《深圳證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》第三十五條規(guī)定不得適用簡易程序的情形（2）上市公司及其控股股東、實際控制人、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰、最近一年受到中國證監(jiān)會行政監(jiān)管措施（3）本次發(fā)行上市申請的保薦人或者保薦代表人、證券服務機構或者相關簽字人員最近一年因同類業(yè)務受到中國證監(jiān)會行政處罰或者受到證券交易所紀律處分。在各類行政許可事項中提供服務的行為按照同類業(yè)務處理，在非行政6、公司本次發(fā)行股票符合《證券期貨法律適用意見第18號》的相關規(guī)定最近一期末不存在金額較大的財務性投資。財務性投資包括但不限于投資類金業(yè)基金、并購基金；拆借資金；委托貸款；購買收益波動大且風險較高的金融產(chǎn)品等。截至最近一期末，公司不存在金額較大的財務性投資的情況，符合（2）《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第十一條規(guī)定，上市公司股東、實際控制人最近三年存在嚴重損害上市公司利益或者投資者合法權益的重大違法行為”的，或者上市公司“最近三年存在嚴重損害投資者合法權益或者社會公共利益的重大違法行為”的，不得向特定對象發(fā)行股票。公司及控股（3）《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第四十條規(guī)定，上市公司應當“理性融資，合理確定融資規(guī)?！薄１敬伟l(fā)行擬發(fā)行股份數(shù)量不超過本次發(fā)行前總股本的百分之三十，且本次發(fā)行適用簡易程序，符合《證券期貨法律適用上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告主要投向主業(yè)”。本次募集資金投資項目為“天津普利特新材料有限公司新材料北方智能制造基地（一期）項目”和“補充流動資金”，用于補充流動資金的比例不超過募集資金總額的百分之三十，且募集資金投向為公司主營業(yè)務，綜上所述，公司符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》《深圳證券交易法律法規(guī)的規(guī)定，且不存在不得以簡易程序向特定對象發(fā)行股票的情形，發(fā)行7、公司不屬于一般失信企業(yè)和海關失信企業(yè)公司不屬于《關于對失信被執(zhí)行人實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》和《關于對海關失信企業(yè)實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》規(guī)定的需要懲處的企業(yè)范圍，不（二）確定發(fā)行方式的程序合法合規(guī)本次發(fā)行已經(jīng)公司2022年年度股東大會授權和第六屆董議審議通過。董事會決議、股東大會決議以及相關文件已在中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站及指定的信息披露媒體上進行披露，履行了必要的審議程序和信息本次發(fā)行的具體方案尚需公司董事會另行審議，且需取得深圳證券交易所綜上所述，本次以簡易程序向特定對象發(fā)行股票的審議和批準程序合法合六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次發(fā)行方案已充分考慮了公司目前所處的行業(yè)現(xiàn)狀、未來發(fā)展趨勢以及公司整體戰(zhàn)略布局的需要，有助于公司加快實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標，提高公司的盈上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告公司已召開2022年度股東大會審議通過了《關于提請本次發(fā)行股票董事會決議以及相關文件均在中國證監(jiān)會、深交所指定的信本次發(fā)行完成后，公司將及時公布發(fā)行情況報告書，就本次發(fā)行股票的最終發(fā)行情況做出明確說明，確保全體股東的知情權與參與權，保證本次發(fā)行的綜上所述，本次發(fā)行方案已經(jīng)過董事會審慎研究，認為該方案符合全體股東利益；本次發(fā)行方案及相關文件已履行了相關披露程序，保障了股東的知情七、本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報分析及公司擬采取的填補措施根據(jù)《國務院辦公廳關于進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見》（國辦發(fā)[2013]110號）、《國展的若干意見》（國發(fā)[2014]17號）以及《關于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報有關事項的指導意見》（證監(jiān)會公告[2015]31號）等相關規(guī)定，公司就本次發(fā)行可能導致即期回報被攤薄的風險進行了分析，并明確了填補回報擬采取的應對措施，公司控股股東、實際控制人以及董事、高級管理人員就保證公司填補被攤薄即期回報擬采取的措施得到切實履行作出了承諾，具體情（一）本次發(fā)行對公司主要財務指標的影響測算以下假設僅為測算本次發(fā)行對公司主要財務指標的影響，不代表公司對未來經(jīng)營情況及趨勢的判斷，亦不構成盈利預測。投資者不應據(jù)此進行投資決策，1、主要假設上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告（1）假設宏觀經(jīng)濟環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展狀況、產(chǎn)品市場情況等方面間僅為公司估計，公司不對實際完成時間構成承諾。最終以經(jīng)（3）本次發(fā)行股票數(shù)量按照募集資金總額除以發(fā)行價格確定，且募集資金（4）在本次發(fā)行股票的數(shù)量、募集資金金額、發(fā)行時（5）本次測算不考慮本次發(fā)行募集資金到位、其他非經(jīng)常性損益、不可抗力因素等對公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況（如財務費用、投資收益）、股本等的影度歸屬于母公司股東凈利潤及扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東凈利潤分不代表公司對2023年的經(jīng)營情況及趨勢的判斷，不構成公司的盈利預測）；假設公司2024年度扣除非經(jīng)常性損益前后歸屬于母公司所有者的凈利潤在2023（7）基本每股收益、稀釋每股收益按照《公開發(fā)行證券2、對公司主要財務指標的影響基于上述假設，公司測算本次以簡易程序向特定對象發(fā)行股票對主要財務項目發(fā)行前（2024年/2024發(fā)行后（2024年/2024（預測）（預測）總股本（萬股）114,014.68歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）53,622.1553,622.1553,622.15扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬53,622.1553,622.1553,622.15基本每股收益（元/股）0.490.480.51稀釋每股收益（元/股）0.490.480.51扣除經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元/股）0.490.480.51扣除經(jīng)常性損益后的稀釋每股收益（元/股）0.490.480.51加權平均凈資產(chǎn)收益率扣除非經(jīng)常性損益后的加權平均凈資產(chǎn)收益率情形2、2024年全年扣除非經(jīng)常性損益前后歸屬于母公司所有者的凈利歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）42,897.7242,897.7253,622.15扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬42,897.7242,897.7253,622.15基本每股收益（元/股）0.390.380.51稀釋每股收益（元/股）0.390.380.51扣除經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元/股）0.390.380.51扣除經(jīng)常性損益后的稀釋每股收益（元/股）0.390.380.51加權平均凈資產(chǎn)收益率9.39%8.86%扣除非經(jīng)常性損益后的加權平均凈資產(chǎn)收益率9.39%8.86%情形3、2024年全年扣除非經(jīng)常性損益前后歸屬于母公司所有歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）64,346.5864,346.5853,622.15扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬64,346.5864,346.5853,622.15基本每股收益（元/股）0.590.570.51稀釋每股收益（元/股）0.590.570.51扣除經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元/股）0.590.570.51扣除經(jīng)常性損益后的稀釋每股收益（元/股）0.590.570.51加權平均凈資產(chǎn)收益率扣除非經(jīng)常性損益后的加權平均凈資產(chǎn)收益率（二）對于本次發(fā)行攤薄即期回報的風險提示本次發(fā)行完成后，由于公司的股本總額會有所增加，而募集資金投資項目擬達到的預期收益需逐步釋放，若公司的利潤在短期內不能得到相應幅度的增加，則預計公司每股收益（包括扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益、凈資產(chǎn)收益（三）董事會選擇本次融資的必要性和合理性本次發(fā)行的必要性和合理性等相關說明，詳見《上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票預案》之“第二節(jié)董事會關于本次募（四）公司應對本次發(fā)行攤薄即期回報所采取的措施續(xù)發(fā)展能力，提升公司的業(yè)務規(guī)模、經(jīng)營效益，為中長期的股東價值回報提供公司將根據(jù)相關法律法規(guī)和募集資金管理制度的相關要求，規(guī)范募集資金的管理與使用，確保本次募集資金專項用于募投項目。公司已根據(jù)《公司法》《證券法》和深圳證券交易所相關法律法規(guī)及規(guī)范性文件的要求，結合公司實公司將定期檢查募集資金使用情況，保證募集資金專款專用，確保募集資金按上海普利特復合材料股份有限公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告2、加強經(jīng)營管理和內部控制，提升經(jīng)營效率和盈利能力本次以簡易程序向特定對象發(fā)行股票完成后，相關資金將投入“天津普利公司將努力提高資金的使用效率，完善并加強投資決策程序，設計更合理的資公司將嚴格遵循《公司法》《證券法》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，不斷完善公司治理結構，確保股東能夠充分行使權利，確保董事會能夠認真履行職責，維護公司整體利益，尤其是中小股東的合法權益，為公司發(fā)展提供制度保障。此外，公司未來將持續(xù)加強全面風險管理體系建設，不斷提高信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等領域的風險管理能力，加強重點領域的風險防控，持續(xù)做好重點領域的風險識別、計量、監(jiān)控、處置和報告，全面