日常管理與財務工作的密切聯(lián)系

日常管理與財務工作的密切聯(lián)系匯報人：2023-12-05contents目錄日常管理與財務工作概述預算與計劃管理資產(chǎn)管理收入與成本管理稅務與審計管理投融資及資本運作01日常管理與財務工作概述是對企業(yè)、單位等組織的基本運營過程進行規(guī)劃、協(xié)調(diào)、控制和監(jiān)督的一系列活動。日常管理主要是對企業(yè)的財務活動進行規(guī)劃、控制、分析和決策的一系列活動。財務工作日常管理與財務工作的定義日常管理是財務工作的基礎企業(yè)的日常運營活動是財務活動的基礎，企業(yè)的日常管理決定了財務工作的內(nèi)容和發(fā)展方向。財務工作是日常管理的核心企業(yè)的財務狀況是衡量企業(yè)運營效果的重要指標，財務工作為日常管理提供了數(shù)據(jù)和信息的支持。日常管理與財務工作的關系確保企業(yè)運營的效率、效益和穩(wěn)定，提高企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。日常管理的目標確保企業(yè)的財務狀況穩(wěn)健、合規(guī)和透明，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。財務工作的目標日常管理與財務工作的目標02預算與計劃管理1.目標設定2.資源分配3.預算制定4.審批與調(diào)整預算編制根據(jù)目標，企業(yè)需要分配適當?shù)娜?、財、物等資源。這需要對市場、行業(yè)以及內(nèi)部情況進行深入分析，以確保資源的合理利用。結(jié)合企業(yè)目標，對各項開支進行預測和規(guī)劃，形成詳細的預算報告。這個報告應包括收入預測、成本預測以及現(xiàn)金流預測等。預算報告需要經(jīng)過高層審批，并根據(jù)審批意見進行調(diào)整和修改，以確保其符合企業(yè)的戰(zhàn)略方向。預算編制的第一步是明確企業(yè)或組織的目標。這個目標應當具有可衡量性，以便于評估企業(yè)的經(jīng)營成果。01企業(yè)應當嚴格按照預算報告進行資金調(diào)配和使用，防止超支和浪費。1.嚴格按照預算執(zhí)行02企業(yè)應定期對實際開支與預算進行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)并糾正偏差。2.實時監(jiān)控03在預算執(zhí)行過程中，企業(yè)需要關注市場變化、政策調(diào)整等風險因素，及時調(diào)整預算以降低風險。3.風險防范04建立有效的反饋機制，使得管理層能夠及時了解并解決預算執(zhí)行過程中的問題。4.反饋機制預算執(zhí)行01通過定期對預算執(zhí)行情況進行深入分析，掌握企業(yè)的運營狀況，為決策提供數(shù)據(jù)支持。1.控制與分析02將預算執(zhí)行情況與員工績效考核掛鉤，激勵員工更好地完成工作任務。2.考核與激勵03定期對預算執(zhí)行情況進行審計和監(jiān)督，確保財務信息的真實性和準確性。3.審計與監(jiān)督預算控制03資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指企業(yè)中持有的預計使用年限超過一年的有形資產(chǎn)，包括房屋、機器、設備、工具等。定義與分類企業(yè)需要詳細記錄固定資產(chǎn)的購買日期、使用年限、折舊情況、維修記錄等信息，并定期進行資產(chǎn)清查和維護，確保資產(chǎn)的安全和完整。記錄與維護通過對固定資產(chǎn)的性能、使用效率和殘值進行評估，為企業(yè)決策提供依據(jù)，如是否需要更新或報廢資產(chǎn)。評估與決策固定資產(chǎn)管理定義與分類01無形資產(chǎn)是指企業(yè)中沒有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如專利、商標、版權、土地使用權等。記錄與分析02企業(yè)需要詳細記錄無形資產(chǎn)的取得方式、權利期限、續(xù)期條件等信息，并定期進行價值評估和分析，以確保其對企業(yè)價值的貢獻。保護與利用03企業(yè)應采取措施保護無形資產(chǎn)，防止侵權行為，同時合理利用無形資產(chǎn)，提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。無形資產(chǎn)管理折舊定義資產(chǎn)在使用過程中會逐漸磨損，其價值也會逐漸降低，這種價值降低稱為折舊。折舊可以反映資產(chǎn)的真實價值和剩余價值。折舊方法企業(yè)需要根據(jù)資產(chǎn)的種類和性質(zhì)選擇合適的折舊方法，如直線法、加速折舊法等，并在財務報表中明確披露折舊政策的依據(jù)和計算方法。資產(chǎn)減值當資產(chǎn)的實際價值低于賬面價值時，企業(yè)需要計提減值準備，以反映資產(chǎn)的真實價值和潛在風險。減值準備的計提和處理方式需要在財務報表中予以列示。資產(chǎn)折舊與減值04收入與成本管理明確企業(yè)的主要收入來源，如產(chǎn)品銷售、服務提供等，并核實其真實性、合法性。確認收入來源核算時間收入明細根據(jù)企業(yè)會計準則和稅法規(guī)定，確定收入核算的時間節(jié)點，如按月度、季度或年度進行核算。記錄每筆收入的詳細信息，如金額、時間、來源等，以便于后續(xù)分析和核對。030201收入確認與核算歸集方法根據(jù)企業(yè)業(yè)務類型和核算要求，采用適當?shù)某杀練w集方法，如直接歸集法、間接歸集法等。歸集對象將成本歸集到相應的產(chǎn)品、項目或作業(yè)上，以便準確評估其效益和貢獻。分攤標準根據(jù)實際情況，制定合理的分攤標準，如按人工、材料、機器工時等分配制造費用。成本歸集與分攤030201分析成本構(gòu)成詳細分析每項成本的構(gòu)成要素，如直接材料、直接人工、制造費用等，找出降低成本的潛力?？刂拼胧嵤┎扇∮行У目刂拼胧?，如改進工藝流程、提高生產(chǎn)效率、降低原材料采購成本等，以達成成本控制目標。制定控制目標根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標和預算要求，制定具體的成本控制目標，如成本降低率、毛利率等。成本控制與分析05稅務與審計管理03合法合規(guī)納稅遵守稅收法規(guī)，確保公司稅務合規(guī)，避免因違規(guī)行為遭受處罰。01稅務登記與申報確保公司各項稅務義務得到及時履行，包括稅務登記、申報以及稅款繳納等。02合理籌劃稅務合理規(guī)劃稅務，降低稅務成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。稅務申報與繳納審計計劃制定制定年度審計計劃，明確審計目標和重點，確保審計工作的有序開展。內(nèi)部審計執(zhí)行按照審計計劃，對公司各項業(yè)務、流程進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題并督促改進。審計結(jié)果匯報定期向上級領導匯報審計結(jié)果，提供決策建議，幫助改進公司管理。內(nèi)部審計實施與外部審計機構(gòu)進行協(xié)調(diào)與溝通，確保審計工作的順利進行。審計機構(gòu)選擇審計程序執(zhí)行審計問題整改協(xié)助外部審計機構(gòu)開展審計工作，提供必要的資料和配合，確保審計結(jié)果的準確性和公正性。針對外部審計發(fā)現(xiàn)的問題，組織內(nèi)部進行整改，并落實改進措施，完善公司治理結(jié)構(gòu)。外審應對與協(xié)調(diào)06投融資及資本運作在制定投資計劃前，需要對市場、行業(yè)和公司進行深入分析，評估投資風險和收益，并做出符合企業(yè)戰(zhàn)略目標的投資決策。財務人員需要運用財務分析工具和模型，對投資項目進行全面的財務分析，包括現(xiàn)金流預測、風險評估、折現(xiàn)率等，為管理層提供決策支持。投資決策與分析投資分析投資決策融資渠道企業(yè)需要選擇合適的融資渠道，包括股權融資、債務融資、資產(chǎn)證券化等，以滿足企業(yè)的資金需求和降低融資成本。融資策略企業(yè)需要根據(jù)自身情況和市場環(huán)境，制定合適的融資策略，包括債務期限結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)、股利政策等，以優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)并降低財務風險。融資渠道與策略VS企業(yè)需