中小型民營企業(yè)現(xiàn)金管理中存在的問題與對策

目錄TOC\o"1-3"\h\u726摘要 引言在市場環(huán)境競爭激烈的今天，企業(yè)所面臨的生存環(huán)境充滿挑戰(zhàn)?，F(xiàn)金于企業(yè)如同骨之于身體，支撐企業(yè)活動的每一個環(huán)節(jié)。企業(yè)內(nèi)部控制的不斷加強，將運營的風險控制在合理范圍，有效提高企業(yè)資金的使用，增強企業(yè)競爭力。企業(yè)為了保證設備的正常運行和支付便捷，必須有一定量的庫存現(xiàn)金，以備日常的零星支出。國家對庫存現(xiàn)金限額有明確的規(guī)定，如果正確合理地使用庫存現(xiàn)金，企業(yè)的運營將會事半功倍，現(xiàn)金的管理問題在基層金融機構中逐漸顯現(xiàn)，引起企業(yè)的高度重視并且認真地處置解決。企業(yè)現(xiàn)金管理的中心即現(xiàn)金，現(xiàn)金管理涉及的范圍十分廣泛，包括交易管理、投資管理等等。在企業(yè)資產(chǎn)中，現(xiàn)金具有極強的流動性，是企業(yè)資產(chǎn)中最活躍的流動資源，具有流通、支付兩個功能，同時它是體現(xiàn)企業(yè)償付能力的重要標志。由此，現(xiàn)金管理在企業(yè)中占據(jù)重要地位。面對競爭如此激烈的經(jīng)濟市場，企業(yè)所面臨的環(huán)境總是千變?nèi)f化的，企業(yè)必須主動改善現(xiàn)金管理方法，合理控制運行風險，提升管理水平，讓資金在企業(yè)中得到最有效地運用，從而加快自身發(fā)展，加大未來發(fā)展空間。近些年，我國中小型企業(yè)蓬勃發(fā)展，數(shù)量劇增，地位也得到提升，但在發(fā)展中存在許多不足，如因經(jīng)營管理不善，導致財務危機等。究其緣由都是因為企業(yè)現(xiàn)金管理不恰當。對現(xiàn)金的管理是企業(yè)財務管理的中心要務，許多企業(yè)集團的聯(lián)系紐帶就是現(xiàn)金。企業(yè)整體經(jīng)營生產(chǎn)活動質量與效率都明顯體現(xiàn)出資金對其的重要性。合理有效地運營現(xiàn)金，一方面提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，另一方面使企業(yè)的經(jīng)營管理得到改善。在這基礎之上，企業(yè)應進一步加強對現(xiàn)金的管理，加強現(xiàn)金的周轉效率，完善相關資金監(jiān)督制度，使資金得到良性使用，由此達到財務管理的最終目標。所以，如何選加強對現(xiàn)金管理是對當代企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。1中小型民營企業(yè)現(xiàn)金管理的相關理論1.1中小型民營企業(yè)及現(xiàn)金管理的相關概念中小民營企業(yè)最直觀的特點是規(guī)模小，經(jīng)營相對簡單，這是企業(yè)經(jīng)常將所有權與經(jīng)營管理權相結合，從而減少決策和監(jiān)管人員數(shù)量的原因之一，也可以減少由此產(chǎn)生的成本和費用，因此中小企業(yè)的人員配置相對簡單。小型企業(yè)可以靈活調(diào)整的研究和開發(fā)，生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結構，高靈活性的方向，該組織的簡化犯錯并為員工每個成員更清晰，更有效的獎勵制度的貢獻。專業(yè)化發(fā)展程度高。中小民營企業(yè)在人、財、物等方面的資源管理無法與大企業(yè)相抗衡,在某些技術方面其專業(yè)化程度不低于甚至可以超過大型公司企業(yè)。此外，由于中小型企業(yè)集中在一個特定的產(chǎn)品，機械和設備可以減少損失，由于在生產(chǎn)帶來的，對于一個特定的機器的操作中越來越多地領域技術人員產(chǎn)品的變化，從而提高生產(chǎn)效率，可以減少通過提高效率單位成本。因此,中小民營企業(yè)發(fā)展應該積極尋找一個正確的目標進行市場,提高我國企業(yè)的專業(yè)化程度,展開專業(yè)化的經(jīng)營,用專業(yè)高質的產(chǎn)品可以彌補大企業(yè)未涉及的空缺市場。融資和弱抗風險能力。長期以來，融資說到底中小型企業(yè)的信譽不如說服大型企業(yè)，數(shù)據(jù)采集困難，經(jīng)常無抵押，無擔保，不規(guī)范的財務報表難的問題，缺乏真實性，從而導致更高的風險控制成本，收益不穩(wěn)定等原因，中小企業(yè)貸款門檻較高。銀行借貸困難,同時公司融資渠道單一,通過使用多種技術產(chǎn)品的經(jīng)營管理分散企業(yè)的風險,單一的產(chǎn)品設計結構難以應對中國市場經(jīng)濟波動或者國家政策變動等突發(fā)狀況,抵抗風險的能力較弱。缺乏系統(tǒng)的管理。不注重培養(yǎng)和聘請的專業(yè)能力的專業(yè)工作人員。企業(yè)在日常的經(jīng)營風險管理中缺乏系統(tǒng)性的規(guī)章制度,許多中國中小民營企業(yè)發(fā)展沒有自己嚴格的考勤和獎懲制度,員工工作懶散,隨意,管理理論體系不具備科學性和系統(tǒng)性。弱長遠的戰(zhàn)略意識。往往以追求短期利潤為導向的，沒有長遠的戰(zhàn)略意義經(jīng)理。企業(yè)的發(fā)展研究目標僅僅局限于眼下的盈利,沒有進行考慮中國市場的長期需求,不具備企業(yè)可以長久持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略理論意義,甚至會因為短期決策與長遠規(guī)劃相背,最終影響到我國企業(yè)的長遠經(jīng)濟發(fā)展。中小企業(yè)是指員工數(shù)量，生產(chǎn)規(guī)模，銷售都比較小單位。一般來說,小公司的規(guī)模為公司員工500名之下,同時注冊資本在500萬以下;中型公司為員工在500-2000人之間,注冊資本在500-4000萬之間;中小企業(yè)的銷售額標準因行業(yè)不同而有所變動,我國的劃分標準一般在2000萬到4000萬之間。中小企業(yè)員工數(shù)量多,比重大,角色尤為重要,因此對中小企業(yè)進行深入學習了解一個十分有必要,下面我們介紹我國中小企業(yè)所具備的特點?，F(xiàn)金主要是指企業(yè)在經(jīng)營過程中發(fā)生的零星支付，而是企業(yè)需要留存的存貨..會計范圍內(nèi)的現(xiàn)金又稱現(xiàn)金，是指存放在企業(yè)并由會計人員保管的現(xiàn)金，包括人民幣和外幣的存貨。庫存現(xiàn)金有廣義和狹義之分：1）現(xiàn)金狹義上是指企業(yè)所有的硬幣和紙幣;也就是說，需要會計師保持股票零星現(xiàn)金支出。2）廣義的現(xiàn)金是指的是企業(yè)庫存管理現(xiàn)金能力，以及同現(xiàn)金類似的各種商業(yè)銀行存款和有價證券等等。公司的資產(chǎn)必須嚴格使用符合國家頒布且在國家批準的范圍內(nèi)的條例管理，例如“暫行條例現(xiàn)金管理”的規(guī)定。1.2中小型民營企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)容保證現(xiàn)金充足豐富才足夠支撐企業(yè)，也是為了保證我國企業(yè)文化可以通過持續(xù)健康教育發(fā)展的重要支柱，有效的現(xiàn)金流管理是企業(yè)提供有力的競爭，提高自己生存能力，現(xiàn)金是資產(chǎn)中流動性最強的，維持一個企業(yè)正常的運行必須對加強對于企業(yè)庫存現(xiàn)金進行信息管理，否則會影響我們國家會計工作環(huán)境?，F(xiàn)金的主要作用是維持日常運營，而在財務管理，在緊急情況下，還要支付利息，也偶爾用于閑置資金短期投資。但是有的企業(yè)發(fā)展沒有可以根據(jù)現(xiàn)金收支兩條主線，做好現(xiàn)金最佳持有量管理會計工作，更是我們沒有充分考慮好風險的預測，將現(xiàn)金進行一個長期投資，導致現(xiàn)金回籠困難，進而形成中國企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金嚴重缺口，現(xiàn)金鏈斷裂，企業(yè)經(jīng)濟運行過程中出現(xiàn)了危機。雖然一些企業(yè)領導人知道現(xiàn)金管理的重要性，但在自己的現(xiàn)金，“輕松”地忘記了現(xiàn)金管理系統(tǒng)，使現(xiàn)金管理和控制從企業(yè)的主管領導那里就很難控制。再有一些企業(yè)出納工作人員，由于我國職業(yè)發(fā)展道德不佳，崗位責任制不清，在主管部門領導我們面前，職責與責任全忘記，就剩下“聽領導能力的話”，讓干什么就干什么。此外，一些企業(yè)成立了現(xiàn)金管理監(jiān)督部門，但由于自身的業(yè)務能力和水平有限，以及限制等人為因素，訪問只能停留在會計處理，并采用現(xiàn)金流出的意圖不是很清楚，所以這種情況給不法分子創(chuàng)造機會，并在持有發(fā)言權的媒體中制造假帳戶、假鈔的現(xiàn)象。1.3中小型民營企業(yè)現(xiàn)金管理的必要性現(xiàn)金是流動性風險最強的資產(chǎn)，同時它也是企業(yè)獲利能力最差的資產(chǎn)。現(xiàn)金管理是為了滿足其日常經(jīng)營性現(xiàn)金，另一種是發(fā)生事故的情況下，基金，對現(xiàn)金業(yè)務的企業(yè)發(fā)展過程中后衛(wèi)，然后有足夠的資金業(yè)務，它也可以是一些短期的現(xiàn)金投資活動。企業(yè)進行現(xiàn)金管理的根本出發(fā)點是通過一個有效的內(nèi)部風險控制系統(tǒng)活動可以保證庫存現(xiàn)金的充分流動和安全，并盡可能通過合法公平的運用庫存現(xiàn)金等方式，提高現(xiàn)金的利用技術水平，避免不符合我們國家經(jīng)濟要求的使用這種方式，營造出公平公正合法的企業(yè)財務會計工作氛圍。1)現(xiàn)金業(yè)務的主要崗位和人員分布..關鍵是要檢查是否有不允許混帖的一人混帖現(xiàn)象。2）現(xiàn)金審批程序的執(zhí)行情況。檢查的重點是否被授權批準花錢提高聲音，存在違規(guī)行為，如批準尚未簽字認可的過程。3）財務印章的保管情況。重點進行檢查學生是否在日常生活工作的具體實際操作系統(tǒng)過程由一個人負責保管支付業(yè)務所有的印章。4）物理保管情況說明。檢查法案重在采購，領用，保管手續(xù)齊全，該法案貯存過程中是否存在缺陷。5）帳實、賬賬相符情況。企業(yè)應定期進行抽查庫存控制現(xiàn)金日記賬，及時研究發(fā)現(xiàn)何管理人員日常生活發(fā)生的問題，還應核對帳面余額和實際投資金額，如發(fā)現(xiàn)不相符，應立即查明主要原因，及時有效處理。6）檢查和缺陷對地方的內(nèi)部控制監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的，應當及時采取措施，加以修正和調(diào)整。2中小型民營企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題及其原因2.1融資成本控制不當中小企業(yè)的融資管理成本控制一般主要包括利息支出和籌資費用，與國有中小企業(yè)文化相比，中小企業(yè)在向銀行進行融資時，本身中小企業(yè)的資金數(shù)量少，真身的發(fā)展水平還不能成為一種規(guī)模性，對于中國銀行貸款業(yè)務方面來說，由于其小額信貸銀行的單一業(yè)務經(jīng)營成本相對較高，對于我國中小企業(yè)提供資金的發(fā)放會非常的困難。信用風險是比較高的，所以你不僅可以享受優(yōu)惠利率，還要比對大中型企業(yè)的貸款更多的利益。融資渠道的狹窄和堵塞，使得我國許多中小民營企業(yè)從非正規(guī)融資中邁出了一種融資的第二步，使得一些中小企業(yè)在市場經(jīng)濟競爭中處于發(fā)展劣勢。對于天成集團的自有資金為自己的流量和營運資金不足，發(fā)展規(guī)模更快速的擴張是非常困難的，而且這個周期會導致天成集團的資金將是一個緊張的情況下，良好的經(jīng)濟條件，以滿足其營運資金和自給自足的已經(jīng)很不錯了，經(jīng)濟不景氣，為商家維持正常的生活和工作的資金需求將是非常困難的。2.2企業(yè)閑散現(xiàn)金缺乏有效管理企業(yè)的財會部門主要進行管理公司財務，所以財會部門要形成一個自己的一套有效信息管理理論體系，招納吸收專門的人才，主要通過工作學習內(nèi)容就是辦理有關財務等各方面的發(fā)展經(jīng)濟業(yè)務，國家法律規(guī)定的現(xiàn)金管理會計制度和結算制度對于企業(yè)文化應該嚴格執(zhí)行，并自覺的規(guī)范學生自身行為，陽光下運行企業(yè)，對開戶銀行的監(jiān)督主動配合。企業(yè)不是出納不能碰錢，會計憑證的審核已經(jīng)完成簽證登記表是根據(jù)，及時處理書籍，現(xiàn)金賬面余額與適應實際情況。公司進行授權的審批付款管理制度方面沒有一個明確的責任分工，工作的權限范圍和審批程序設計沒有自己嚴格的規(guī)范，人員的配備和機構的設置不科學不合理。事實上，財務工作是由公司領導控制的，領導權力的過度集中必然導致會計人員審計權限的限制和無法實施有效的審批授權制度。從長遠來看，這不可避免地會發(fā)生一種單手現(xiàn)象。按照相關規(guī)定，現(xiàn)金量，公司根據(jù)企業(yè)制定留存在銀行，銀行現(xiàn)金最高金額設定由國家。保證我國企業(yè)平常運作的合理發(fā)展需要，又要減少公司現(xiàn)金的花費。銀行轉賬的更頻繁程度更加有利于加強國家和銀行的監(jiān)管。一般的核定限額為開戶企業(yè)單位三到五天我們?nèi)粘Ａ阈情_支所需，每年工作都要核定，但公司可以經(jīng)常自己不去開戶銀行核定，在多多加銀行提供開戶賬戶。領導者不遵守游戲規(guī)則，有銀行沒有及時審核，企業(yè)現(xiàn)金已經(jīng)遠遠超出了極限。對于我們多出來錢也不主動按時上交給中國銀行，有時存在很多天才會把幾天的款項送存銀行，企業(yè)管理內(nèi)部控制也沒有對庫存信息進行盤查，如此這樣一來，企業(yè)用款不明，財務分析不清，也無從考證。2.3僅重視利潤管理，忽視現(xiàn)金管理該公司的白條抵庫是很平常的事，無外乎是老板了因公或私提前支取的員工社交義舉，這些貸款通常是很長一段時間，大量的，項目多，現(xiàn)金會計人員挪威是私有的，在時差使用的帳戶來掩蓋事實，他們的紀律，嚴重影響了企業(yè)管理的發(fā)展。據(jù)調(diào)查，公司在日常進行交易中經(jīng)常收到其他國家企業(yè)需要支付的現(xiàn)金收入，但其在收到現(xiàn)金收入問題之后，公司主要領導嫌取款手續(xù)麻煩，并不把交易款現(xiàn)金及時存入銀行，而是將收到的現(xiàn)金收入水平直接經(jīng)濟作為一個企業(yè)的現(xiàn)金，用于我們?nèi)粘Ｉ钪Ц?。根?jù)“企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第6號-金融活動”，提供業(yè)務及其現(xiàn)金收入現(xiàn)金支付加工業(yè)務，不應該扎堆，為了防止有人手續(xù)簡便，直接現(xiàn)金收入直接轉化為現(xiàn)金的支出。這種違法規(guī)定的做法雖然企業(yè)可以節(jié)省手續(xù)也加快庫存現(xiàn)金的使用，但這樣才能使得大量未知現(xiàn)金在銀行服務體系外流通，銀行不能得到很好的預知實際的現(xiàn)金流，不利于我國政府信息進行分析宏觀調(diào)控，對國家社會經(jīng)濟市場秩序造成干擾。保留現(xiàn)金賬外就是我們所熟悉的“小金庫”，永恒的問題，因為這個秘密庫房操作，也難以解決，雖然國家已被禁止，但實際上已經(jīng)加劇，擴大。現(xiàn)在的企業(yè)存在小金庫，較小的金庫大概幾千，多的小金庫就會導致上萬，形成的方式進行多種形式多樣，手段隱秘，影響具有深遠。在“小金庫”中，銀行應發(fā)揮其作為金融機構的作用來遏制和監(jiān)督，但銀行往往為了實現(xiàn)所需的客流和服從客戶的需求，選擇睜一只眼閉一只眼。2.4缺乏有效的內(nèi)部控制及信息傳遞制度在公司的員工代碼中，包括以下幾點:1)資金的分控制制度:財務部門應獨立工作，配備專門的出納員。收銀員的主要工作是：注冊日記，保持企業(yè)財產(chǎn)，保持良好的密封。出納人員必須要對企業(yè)會計研究人員的賬簿進行審核，或者社會監(jiān)督成本管理檔案或進行經(jīng)濟收入支出的登記工作；2存現(xiàn)金的支出的審批控制制度：財務部門人員我們應該更加清楚得掌握審批流程，在預算范圍內(nèi)支出現(xiàn)金，熟練地掌握各類憑證的填寫，以及庫存現(xiàn)金支付業(yè)務的具體操作流程。3）現(xiàn)金結算顯然需要在每個月月底每天做，結帳：每一天都是明確指出結算納必須支付各種業(yè)務作為當今企業(yè)的書籍準確計數(shù)，然后計算書的平衡，并注意清點庫存，檢查是否有等量的書籍的實際情況;結帳每個月納必須為每月現(xiàn)金結算的尖端，并定期開展現(xiàn)金實際量的庫存，確?，F(xiàn)金數(shù)量的正確性。4）現(xiàn)金的保管管理制度：收到超過限額的現(xiàn)金必須存入商業(yè)銀行；單位的存款和個人賬戶不能混為一談；銀行可以允許留存的庫存現(xiàn)金仔細檢查后，應當立即放在一個安全發(fā)展地方妥善保管；但事實上，公司目前雖然配備出納和會計人員，但實際上兩者之間都可以做彼此的工作，并沒有得到明確自己工作崗位職責，內(nèi)部風險控制像是虛設的，沒有真正起到任何影響作用，內(nèi)部成本控制系統(tǒng)都沒有實施過，所以社會制度設計只是被寫在字里行間，并沒有寫進工作的實際應用操作里。出納而現(xiàn)金及銀行存款余額為兩本書，這是不允許的，而登記的細節(jié)和整體的賬面這樣是不符合會計要求。會計工作人員應該有一個學生明確的分工，醫(yī)道公司發(fā)展不能做到控制票據(jù)的編號和數(shù)量，老板無法對收款方式進行科學有效監(jiān)督，也無法做到遵守不得由一人全權負責全部社會經(jīng)濟金融業(yè)務的原則，這是單位內(nèi)部風險控制相關制度、會計信息檢查失敗的主要問題原因，會計監(jiān)督力度不夠，審核人員無法充分發(fā)揮重要作用，制度的形成是財務分析人員需要進行完善自我監(jiān)督約束的一把衡量的標尺，沒有人執(zhí)行的制度是表面化工程，沒有任何影響作用，無法造福中國企業(yè)。3有效提高中小型民營企業(yè)現(xiàn)金管理的對策建議近年來，國家大力扶持中小企業(yè)的發(fā)展，提供人力和物力資源，越來越多的中小型企業(yè)，但內(nèi)部管理無能無力，這將制約企業(yè)的支持。從中小型企業(yè)對于現(xiàn)在社會發(fā)展我們可以看出，企業(yè)的發(fā)展路徑和模式已經(jīng)無法得到滿足我國企業(yè)的需求，現(xiàn)金管理技術水平急需改進，在很長一段時間里，企業(yè)去發(fā)現(xiàn)這些問題，并針對學生如何加強現(xiàn)金管理去解決方法主要存在問題，不斷地提高現(xiàn)金的使用效率。3.1科學控制融資成本針對中小企業(yè)融資難是很多中小企業(yè)的一個共同的問題，主要的原因包括自身因素和外部因素，降低融資成本要提高管理水平，為天成集團正在制定相應的管理制度和及時的融資成本控制，采取積極融資和合理利用外部融資的有效方式，計劃使用方向，更有效地利用資金進行的融資。不斷地拓寬中小企業(yè)進行融資管理風險的解決問題辦法，減少不必要的花費。天成集團融資成本和風險，企業(yè)應掌握的知識和了解相關的，不斷改變自己的天成集團，優(yōu)化融資結構，減少不必要的融資成本，并計劃融資。3.2合理規(guī)劃閑散現(xiàn)金我們必須要做到既保證我國企業(yè)內(nèi)部財務信息安全，又要使得中國企業(yè)通過財務的管理有紀律有條理的進行，同時能夠滿足自己企業(yè)對現(xiàn)金的需求，根據(jù)國家有關法律規(guī)定，現(xiàn)金額度由銀行根據(jù)不同企業(yè)的實際生活需要技術相結合，再此基礎上決定，在銀行開戶的企業(yè)，銀行應該根據(jù)相關企業(yè)社會實際工作需要核定一定天數(shù)的數(shù)額作為一種企業(yè)的使用額度，交通不方便的地區(qū)或者一些比較偏僻的地方文化可以選擇適當多給幾天的使用額度，企業(yè)要嚴格按照要求學生自身，嚴格控制活動現(xiàn)金余額，超過銀行標準的現(xiàn)金及時去銀行存進單位賬戶，庫存現(xiàn)金快消耗完時候，可以簽發(fā)支票從銀行提取現(xiàn)金彌補短缺。3.3強化現(xiàn)金管理意識公司應將收入與支出分開，今天收到的現(xiàn)金收入應在今天內(nèi)送到單位賬戶，而不是因為方便直接使用收入抵消支出。如果企業(yè)由于客觀原因無法支付開戶銀行可能被要求延長存款的時間，或者在特殊緊急情況下，絕對需要直接用所得收入支付費用時，應在賬戶上清楚標明，并由銀行報告具體支出數(shù)額和主要用途，以便銀行加強對企業(yè)的監(jiān)督管理。當銀行想用描述，在這里，取款憑條給財務總監(jiān)審批，再經(jīng)過遞給銀行出納員，無論怎樣的事務應該由銀行進行公司以現(xiàn)金，不得隨意使用現(xiàn)金，同時也對銀行企業(yè)的管理控制，不要讓商家隨時準備檢查企業(yè)現(xiàn)金持有量和具體用法通知公司提前。銀行也應當與時俱進，及時進行更新管理信息網(wǎng)絡技術，轉變轉賬結算渠道，通過一個高效的技術發(fā)展吸引企業(yè)需要使用轉賬，可以讓企業(yè)能夠最大限度的減少使用現(xiàn)金，學習國內(nèi)外先進的結算技術，不斷提高完善我國銀行的結算方式。3.4完善現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，建立健全現(xiàn)金收支制度銀行和其他金融機構應重點在市場上大量的企業(yè)來監(jiān)控現(xiàn)金管理的措施，建立現(xiàn)金便捷的支付的申報登記過程中，大量的現(xiàn)金無人地址支出的漏洞回顧可以考慮適當增加現(xiàn)金支出成本，整頓公司的行為經(jīng)常開支的現(xiàn)金，比行為的農(nóng)產(chǎn)品，工資以外的其他現(xiàn)金支出，按金額的一定比例收取手續(xù)費，這樣一來，使用現(xiàn)金轉移多付的成本，公司將放棄使用用積極的方式現(xiàn)金轉移。公司應該和相關研究機構之間相互配合，認真做好清理“小金庫”的工作，并將這個問題作為一個企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的突破口，嚴格抓現(xiàn)金進行管理的工作。社會變革中的一個瞬間的變化，我們已經(jīng)成功地跟上時代的變遷，今天，明天有效的制度不一定是有效的，針對這種情況，為企業(yè)控制現(xiàn)金管理跟不上發(fā)展而發(fā)展的步伐社會，那么企業(yè)最終會亂，所以我們想用現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度的現(xiàn)實變化的環(huán)境中應修正為適應，適應新的問題不斷發(fā)生變化，新的形勢和內(nèi)部控制會因為不兼容的被削弱。企業(yè)發(fā)展只能根據(jù)學生自己生活實際發(fā)生的情況，找出解決這些問題的根本，建立與自身經(jīng)濟環(huán)境相適應的內(nèi)部進行控制，并且由高水平和高操守的人員來執(zhí)行公司內(nèi)部風險控制的制度，才能達到加強庫存現(xiàn)金管理的目的，從而杜絕發(fā)生資金信息安全這種社會問題。4結語本文的各種問題和問題的企業(yè)日常發(fā)生的原因，有針對性的措施建議，讓企業(yè)理解來自許多方面的現(xiàn)金管理，以確保企業(yè)具備健全制度，規(guī)范管理和有效的行動，使用的每一筆現(xiàn)金過程必須是平衡的，銀行應加強與企業(yè)的聯(lián)系，使銀行管理更加規(guī)范，企業(yè)再有錢，畢竟讓位于無休止的浪費。每個月初做好現(xiàn)金預算，根據(jù)預算表合理選擇使用現(xiàn)金，及時研究發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金的使用這種情況，不支付超預算的現(xiàn)金需求，這樣學生才能充分發(fā)揮政府預算對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展各個環(huán)節(jié)的控制作用，提高我國企業(yè)通過現(xiàn)金的使用率，將有限的現(xiàn)金發(fā)揮無限的潛力。定向目標，企業(yè)管理將有正確的方向，只接受現(xiàn)金管理業(yè)務價值，根據(jù)朝財政目標移動，管理財務費用，上述良好的管理做法方面，實時的財務目標企業(yè)的管理意識和對比，找出不足，發(fā)現(xiàn)錯位和時間等問題，這種管理方式是有效的，為了不斷提高現(xiàn)金的使用效率，使企業(yè)投入資金的一定比例獲得最大的利益。參考文獻：[1]王馨締.基于關聯(lián)交易與現(xiàn)金持有量視角的債券違約影響因素研究[D].廣州大學2019[2]張哲琦.信用風險溢出與公司流動性管理[D].山西財經(jīng)大學2019[3]毛瑞.A銀行內(nèi)蒙古分行現(xiàn)金管理業(yè)務營銷策略研究[D].內(nèi)蒙古大學2018:125-126[4]陳文立.互聯(lián)網(wǎng)金融下建行現(xiàn)金管理業(yè)務營銷對策研究[D].東華大學2018：063-064[5]李細金.國家文化與企業(yè)現(xiàn)金持有量的影響研究[D].暨南大學2018[6]蘇振夏.A市國庫現(xiàn)金管理的改革研究[D].江西財經(jīng)大學2018[7]王雅群.基層國庫現(xiàn)金管理研究[D].東北財經(jīng)大學2018[8]陳盈.W省地方國庫現(xiàn)金管理研究[D].西南交通大學2018[9]王迎春.我國紡織業(yè)上市公司現(xiàn)金持有量對企業(yè)價值的影響研究[D].安徽農(nóng)業(yè)大