全套建筑公司制度范本

全套建筑公司制度范本名目TOC\o"1-2"\h\z\u第一部分 公司治理文件 3第二部分 財務與資金治理 4第一章 總則5第三章 付款治理方法15第四章 票據治理方法31第五章 資金使用和費用支出治理方法44第六章 融資和擔保治理方法55第七章 銀行信用文件和工程保證金治理內容程序62第八章 收款治理71第三部分 采購治理 80第一章 采購治理方法81第二章 采購治理方法實施細則90第四部分 生產治理 113第一章 生產用料成本核算改進方法114第二章 機施站攤鋪用油治理方法118第三章 拌站燃料油治理方法127第四章 倉庫物資進出治理方法133第五章 倉庫盤點方法151第六章 料場盤點制度157第七章 材料治理方法161第八章 倉庫日常治理方法170第九章 安全生產資金保證方法173第十章 安全教育培訓方法177第十一章 安全檢查方法180第十二章 安全生產事故報告處理方法183第十三章 內審員治理方法185第十四章 建設工程質量內部操縱方法186第十五章 工程項目質量治理方法193第十六章 工程預、決算工作實施細則200第五部分 銷售治理 202第一章 價格治理方法203第二章 信用治理方法210第六部分 固定資產治理 218第一章 設備治理方法219第七部分 投資治理 250第一章 對外投資治理方法251第二章 專家投資評估咨詢會組織及議事規(guī)定256第八部分 人事治理 258第一章 職員錄用審核制度259第二章 職員教育培訓治理制度265第三章 工資治理制度268第四章 職員檔案治理制度272第九部分 研發(fā)治理 275第一章 工程技術研究的通用性規(guī)定276第二章 專利治理方法288第十部分 子公司治理 292第一章 子公司治理方法293第二章 子公司資金治理方法298第十一部分 合同治理 304第一章 合同治理方法305第二章 工程合同治理方法320第三章 合同編號治理方法324第十二部分 差不多建設治理 326第一章 內部差不多建設工作治理方法327第十三部分 法律事務治理方法 334第一章 法律事務治理方法335第十四部分 全面預算及績效評判治理 339第一章 總則340第二章 定義及職能部門341第三章 全面預算治理內容與程序343第四章 績效評判治理內容與程序350第五章 附則352第十五部分 內部操縱檢查監(jiān)督方法及實施細則 353第一章 內部操縱檢查監(jiān)督方法354第二章 內部操縱檢查監(jiān)督方法實施細則362

公司治理文件

財務與資金治理為了加大公司的財務及資金等有關業(yè)務的治理，提升資金使用效率，降低資金使用成本，確保資金的安全與完整，建立健全內部操縱制度，按照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《內部會計操縱規(guī)范》及其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定，并結合公司的具體情形，制定本方法。收支賬戶設置要緊原則：金融財務部能夠為各事業(yè)部單獨設置一至兩個要緊收支賬戶（一樣存款賬戶），此賬戶作為事業(yè)部日常收支運營活動使用的要緊賬戶。金融財務部按照各事業(yè)部的資金實際到位情形和實際進度估量發(fā)生的支出，進行資金的分配與調撥。定期存款賬戶設置要緊原則：定期存款賬戶只能由公司本部開設，此賬戶不可提現，其存款只能由公司賬戶轉入?！痢猎诟縻y行的定期存款到期或需要提早取款時，本金連同利息只能轉入公司本部賬戶。貸款賬戶設置要緊原則：貸款業(yè)務統一由公司本部辦理，取得款項全部劃轉至××公司本部賬戶。如果銀行對貸款有專門要求，公司可按照實際需要開立其他貸款賬戶。保證金賬戶設置要緊原則：保證金賬戶由公司本部統一設置，在業(yè)主無指定賬戶的情形下，保證金由公司本部賬戶劃款至該保證金賬戶。如果業(yè)主對保證金存入行有專門要求，公司可按照實際需要開立其他保證金賬戶。工程項目賬戶設置要緊原則：金融財務部可按照需要為工程項目設置專用賬戶，該賬戶作為工程項目資金往來的要緊賬戶。各項目收到的款項，應于收款當日全部繳入公司本部賬戶或事業(yè)部賬戶；支付工程款或材料款等款項時，由公司本部賬戶劃款，工程項目賬戶一樣無余額。賬戶治理要緊作業(yè)：金融財務部主辦人員在辦理完畢后，應及時將開戶許可證交還財務經理。人民幣1000元內直截了當使用現金結算的業(yè)務外，公司其它的收支業(yè)務，都必須通過銀行辦理結算。每月初金融財務部會計編制上月份《銀行存款余額調劑表》（附件3），并由出納人員簽字確認交由財務經理審核。在銀行存款余額調劑表的編制過程中，應第一注意上月未達賬項是否已清，對超過一個月的未達賬項及非正常的未達賬項應分析形成緣故，編制《未達賬項報告表》（附件4），并交由財務經理審核；銀行存款余額調劑表應報總會計師備案。審計室每月應定期或不定期對公司賬戶進行核查，填寫《賬戶檢查記錄》（附件5），關于閑置不用的賬戶有權要求金融財務部及時到銀行注銷，并向總會計師及總經理報告。資金劃撥治理資金劃撥要緊作業(yè)：資金劃撥要緊指公司內部由于支付工程款、支付投資款、購買固定資產、納稅、歸還貸款等事項的需要，將資金在公司內部不同賬戶之間劃撥的行為。子公司賬戶與母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納按照資金劃撥需要填寫《支票申請單》，經金融財務部經理、總會計師批準后，由出納辦理撥款。母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納按照資金劃撥需要填寫《支票申請單》，經金融財務部經理審批，批準后辦理撥款。網上銀行支付需按規(guī)定由三名財務人員分工操作，如遇專門情形，應填寫《網上銀行使用授權表》（附件6），經金融財務部經理批準后操作。附則本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責講明。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。

編號：日期：第聯，共三聯申請理由陳述：第聯，共三聯申請人簽名：日期：總會計師簽名：日期：總經理簽名：日期：本表格一式三聯：1、申請人存檔2、總會計師存檔2、總經理存檔講明：本表格一式三聯，經總會計師、總經理審核簽字后，第一聯由申請人用于辦理業(yè)務，并存檔，第二聯和第三聯分不另由總會計師、總經理存檔。年月日編號：序號開戶行名稱開戶行地址賬號期末余額賬戶性質（新開、原有、銷戶）開戶、變更以及銷戶日期備注123456789101112131415本表格共三聯：1、編制人存檔2、交財務經理復核3、交總會計師備案

附件3：銀行存款余額調劑表銀行存款余額調劑表年月日開戶銀行：賬號：（1）企業(yè)銀行存款日記賬月末余額：（4）銀行對賬單月末余額：（+）銀行已收，企業(yè)未收（一）銀行已付，企業(yè)未付（+）企業(yè)已收，銀行未收（-）企業(yè)已付，銀行未付序號日期金額事由日期金額事由日期金額事由日期金額事由1234567合計（2）（3）（5）（6）調整后余額（1）+（2）-（3）=（4）+（5）-（6）=3、調劑后銀行對賬單金額應與企業(yè)銀行存款日記賬金額一致，不一致時應查明緣故。附件4：未達賬項報告表未達賬項報告表年月日編號：序號未達賬項明細金額憑證號未達賬齡/日建議解決方案負責人完成時刻123456789101112131415講明：本表格一式二聯，編制人編制完畢后，由出納簽字確認，并由財務經理簽字審核。其中第一聯編制人存檔，第二聯財務經理存檔。

附件5：賬戶檢查記錄賬戶檢查記錄表編號：檢查日期檢查人賬戶名稱開戶銀行截止至月日銀行記錄會計記錄余額差異額情形講明審計室檢查人（簽字）：金融財務部出納（簽字）：負責人（簽字）：負責人（簽字）：年月日年月日

附件6：網上銀行使用授權表網上銀行使用授權表編號：授權緣故：被授權人簽字日期：授權人簽字：日期：財務經理簽字：日期：授權后辦理業(yè)務：銀行：金額：小寫：__________________________________________________大寫：__________________________________________________被授權人簽字日期：財務經理簽字：日期：付款治理方法資金收支打算治理編制打算要緊作業(yè)：各事業(yè)部經辦人按照實際情形，擬定次月《估量收款打算表》（附件1）。各事業(yè)部經辦人按照供應商掛賬情形、合同約定及《估量收款打算表》，擬定初步的次月《付款打算表》（附件2）和付款進度安排。各事業(yè)部經辦人在每月28日前必須將次月收支打算表（含電子文本）報送審批部門。審批打算要緊作業(yè)：事業(yè)部負責人就本領業(yè)部經辦人編制的付款打算進行初步審核，提出初步審核意見，批準后送交金融財務部。金融財務部經辦會計應付款打算進行審核，審核批準后送交事業(yè)部分管領導復審。事業(yè)部分管領導復審，批準后送交金融財務部經理審核。付款打算經金融財務部經理批準后，事業(yè)部會計將付款金額匯總，編制《匯總付款打算表》（附件3）。若金融財務部經理未簽名表示通過，則不得編入《匯總付款打算表》。事業(yè)部會計將經金融財務部經理審批后的《匯總付款打算表》正本送總會計師，自留一份副本。總會計師按照金融財務部編制的《匯總付款打算表》進行審核刪減，出具審核意見。總經理按照總會計師意見對《匯總付款打算表》進行審核，并出具審核意見。審批后，將《匯總付款打算表》正本返還金融財務部，作為付款按照。應對賬款還款治理—打算內付款付款申請審批要緊作業(yè)：付款申請人按照審核通過的付款打算填寫《打算內付款申請單》（附件4），經部門負責人審批后，送交事業(yè)部分管領導審批。事業(yè)部分管領導就部門負責人審核的付款申請單進行復核并簽名，審核批準后交至金融財務部。經辦會計將付款申請單與付款打算表比對無誤后審核簽字；審核通過后，交由金融財務部經理審核，同時經辦會計按照付款申請單，在其自留的付款打算表中予以登記備查。金融財務部經理按照付款打算應付款申請單進行審核，經批準后方可付款。付款辦理入賬要緊作業(yè)：關于金融財務部經理審批后的付款申請單，出納按照付款方式開票，并蓋財務專用章。法定代表人印鑒章保管人按照付款申請單后附單據進行復核無誤后，加蓋法定代表人印鑒章。蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)有關單據交由法定代表人印鑒章保管人；若單據不全，則要求經辦人補齊單據。法人印鑒章保管人將付款憑證以及有關單據交由制單會計確認無誤后入賬。制單會計須將申請付款的單據或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復請款的情形；同時對要緊供應商（包括但不限于瀝青、石料、柴油）每半年與對方單位進行對賬，并填寫《應對賬款核對記錄》（附件6），交由金融財務部經理復核。應對賬款還款治理—打算外付款（綠色通道）付款申請審批要緊作業(yè)：付款申請人按照臨時付款需要填寫《打算外付款申請單》（附件5），經部門負責人審批后，送交事業(yè)部分管領導審批。事業(yè)部分管領導就部門負責人審核的付款申請單進行復核并簽名，審核批準后交至金融財務部。經辦會計應付款申請單后附單據及金額進行審核簽字，審核通過后交由金融財務部經理審核。金融財務部經理應付款申請單進行審核后簽字，交由總會計師審核。總會計師對金融財務部審核通過的支票借用單或付款申請單進行審核。總經理按照總會計師意見對支票借用單或付款申請單進行審核，經批準后方可付款。付款辦理入賬要緊作業(yè)：關于總經理審批通過后的付款申請單，出納按照付款方式開票，并蓋財務專用章。法定代表人印鑒章保管人按照付款申請單后附單據進行復核無誤后，加蓋法人印鑒章。蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)有關單據交由法定代表人印鑒章保管人；若單據不全，則要求經辦人補齊單據。法定代表人印鑒章保管人將付款憑證以及有關單據交由制單會計確認無誤后入賬。制單會計須將申請付款的單據或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復請款的情形；且需每半年與對方單位進行對賬，并填寫《應對賬款核對記錄》，交由金融財務部經理復核。附則本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責講明。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：估量收款打算表事業(yè)部估量收款打算匯總表年月日項目付款單位名稱/單位名稱/項目名稱打算收款金額累計收款金額事業(yè)部初審金額分管領導審核財務經理審核備注（把握度）編號：本表格共三聯：1、編制人存檔；2、交總經理審核；3、交金融財務部備案附件2：付款打算表瀝青事業(yè)部付款計劃表年月日第頁，共頁原材料名稱收款單位名稱合同編號合同單價及總價實到合同支付比例應對金額已付款已開發(fā)票金額本月打算付款備注實到數量到貨日期貨款總額合計瀝青事業(yè)部付款計劃表年月日第頁，共頁項目名稱分包商名稱合同編號合同單價及總價本月攤鋪噸位累計攤鋪噸位合同支付比例應對金額已付款已開發(fā)票金額本月打算付款備注合計瀝青事業(yè)部付款計劃表年月日第頁，共頁購買商品或勞務收款單位名稱合同編號合同單價及總價實到合同支付比例應對金額已付款已開發(fā)票金額本月打算付款備注實到數量到貨日期貨款總額合計附件2-1：付款打算表（市政事業(yè)部專用）市政事業(yè)部付款計劃表年月日工程項目名稱合同造價合同編號承包方式業(yè)主單位名稱預(決)算價實際

開工日期預驗日期稅金繳納上月累計完成總進度本月完成總進度累計完成進度比例上月業(yè)主累計支付累計支付比例收款單位名稱合同編號

或付款內容進度情況下

浮

率下浮后

累計進度按合同支付率下浮后

應對工程款付款情況審定預(決)算價或合同價本月進度累計進度上月累計

已付資金款累計墊付

材料款等代繳稅金扣其他費實際

應對資金款本月

打算付款累計打算

付工程款打算付款比例本月批準(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)=(5)×[1-(6)](8)(9)=(7)×(8)(10)(11)(12)(13)(14)=(9)-(10)-(11)-(12)-(13)(15)(16)=(10)+(11)+(12)+(13)+(15)(17)=(16)÷(7)(18)合計：經辦人及項目經理：事業(yè)部經理附件3：匯總付款打算表事業(yè)部匯總付款打算表年月日編號：項目收款單位名稱打算付款金額事業(yè)部初審金額分管領導審核財務經理審核總會計師審核總經理審核備注本表格共三聯：1、編制人存檔2、交總經理審核3、交金融財務部備案

附件4：打算內付款申請單打算內付款申請單年月日付款類不□采購□工程□運輸□租賃□水電□其他合同名稱合同編號合同總價申請部門本期按合同應支付金額￥此次支付金額￥大寫金額累計付款￥累計付款比例付款事由第X聯共三聯第X聯共三聯付款方式□現金□支票□電匯□匯票□貸記憑證□商業(yè)承兌匯票□銀行承兌匯票□網銀□其他收款人全稱開戶銀行銀行賬號審批意見經辦人簽字、日期項目經理簽字、日期事業(yè)部經理簽字、日期分管領導簽字、日期經辦會計簽字、日期財務經理簽字、日期本表格共三聯：1、經辦人存檔2、交金融財務部備案3、交經辦會計入賬附件5：打算外付款申請單打算外付款申請單年月日付款類不□采購□工程□運輸□租賃□水電□其他合同名稱合同編號合同總價申請部門本期按合同應支付金額￥此次支付金額￥大寫金額累計付款￥累計付款比例付款事由第X聯共三聯第X聯共三聯付款方式□現金□支票□電匯□匯票□貸記憑證□商業(yè)承兌匯票□銀行承兌匯票□網銀□其他收款人全稱開戶銀行銀行賬號審批意見經辦人簽字、日期項目經理或經辦部門負責人簽字、日期事業(yè)部經理簽字、日期分管領導簽字、日期經辦會計簽字、日期財務經理簽字、日期總會計師簽字、日期總經理簽字、日期本表格共三聯：1、經辦人存檔2、交金融財務部備案3、交經辦會計入帳附件6：應對賬款核對記錄應對賬款核對記錄編號：核對日期核對人供應商名稱應對賬款余額與會計記錄有無差異情形講明附件7：資金收支打算治理流程

附件8：應對賬款還款治理流程票據治理方法銀行結算憑證治理銀行結算憑證采購保管要緊作業(yè)：出納提出銀行結算憑證需求，由金融財務部經理按照銀行結算憑證實際使用情形決定銀行結算憑證的購買種類及數量。出納依金融財務部經理指示到銀行購買銀行結算憑證后，交由經辦會計記入《購入銀行結算憑證記錄簿》（附件1）。出納向經辦會計領用銀行結算憑證后，經辦會計記入《購入銀行結算憑證記錄簿》，出納將所領用的銀行結算憑證放入保險柜保管。金融財務部經理對票據保管人員保管的票據進行日常監(jiān)督；由審計室每年進行許多于六次的不定期盤點和檢查，填寫《票據盤點記錄》（附件2），與庫存票據記錄相比對，將盤點結果交由總會計師；若有差異，必須查出緣故，以防丟失。銀行結算憑證開立要緊作業(yè)：申請人申領銀行結算憑證必須填寫《銀行結算憑證申領單》，簽字后到出納處領取銀行結算憑證。出納開立銀行結算憑證應按順序使用，不得跳開；銀行結算憑證開立后應將相應的《銀行結算憑證申領單》及單據注銷，以防重復開票。銀行結算憑證的開立金額應大寫，并加注人民幣符號￥，以防篡改；銀行結算憑證領用人與《銀行結算憑證申領單》的申請人必須為同一人，以防冒領。出納簽發(fā)銀行結算憑證后，由財務印鑒保管人審驗后蓋章，出納將開立銀行結算憑證情形記入開票記錄；經辦會計將有關單據記錄入賬。銀行結算憑證作廢要緊作業(yè)：開立當場即發(fā)覺錯誤時，出納將作廢銀行結算憑證和存根一起裝訂并加蓋作廢章，交給經辦會計。經辦會計將作廢銀行結算憑證記入《作廢銀行結算憑證記錄簿》（附件3）后，將作廢銀行結算憑證交給出納裝訂成冊保管。開出銀行結算憑證后發(fā)生客戶退回結算憑證的情形時，出納將作廢銀行結算憑證加蓋作廢章后，轉交經辦會計。經辦會計將作廢銀行結算憑證復印作為入賬的依據，并將作廢銀行結算憑證記入《作廢銀行結算憑證記錄簿》，然后將作廢銀行結算憑證交給出納裝訂成冊保管。應收票據治理應收票據治理要緊作業(yè)：出納收到的票據應視同現金予以保管,未經授權，任何人員不得接觸。出納將收到的票據記入至《應收票據登記表》（附件4），同時對票據的真實性進行鑒定，發(fā)覺有咨詢題應趕忙通知經辦人員與客戶聯系處理。出納收到票據后，不管是否貼現或背書，均需將有關單據交給經辦會計制作記賬憑證。如果是銀行承兌匯票，應在收到票據后一個工作日內將匯票送往承兌行進行查詢和鑒定，發(fā)覺有咨詢題應趕忙通知經辦人員與客戶聯系處理。審計室就應收票據實物與應收票據登記表每年進行許多于六次的不定期盤點和檢查，并填寫《票據盤點記錄》；若有差異，則需查出緣故，以防丟失。應收票據兌現要緊作業(yè)：應收票據到期后，由出納到銀行負責兌現。應收票據兌現后出納將《應收票據登記表》的資料更新，并將有關單據交給經辦會計制作記賬憑證。應收票據貼現要緊作業(yè)：應收票據在未到期之前，公司若因資金需求，可到銀行辦理申請貼現業(yè)務。應收票據貼現，由總會計師通知出納到銀行負責貼現。應收票據貼現后出納將《應收票據登記表》的數據更新，并將有關單據交給經辦會計制作記賬憑證。應收票據背書轉讓要緊作業(yè)：應收票據在未到期之前，公司若因資金需求，可辦理背書轉讓業(yè)務。應收票據背書轉讓，由總會計師通知出納辦理。應收票據背書轉讓后出納將《應收票據登記表》的數據更新，并將有關單據交給經辦會計制作記賬憑證。應對票據治理應對票據開立要緊作業(yè)：總會計師決定使用商業(yè)承兌匯票支付有關款項，并確定金額及期限后，出納應按照批示開具相應的商業(yè)承兌匯票。出納將開立的票據記入《應對票據登記表》（詳附件5），對應對票據的開立和領用情形予以記錄。申請人領用應對票據時必須簽名，并在《應對票據登記表》上簽名備查，且應對票據領用人與付款申請單上的申請人必須為同一人。出納開立應對票據后，將有關的單據交給經辦會計制作記賬憑證。應對票據到期要緊作業(yè)：應對票據到期后，出納至銀行領取銀行開具的付款單據。收到銀行開具的付款單據后出納將《應對票據登記表》的數據更新，并將有關單據交給經辦會計制作記賬憑證。附則本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責講明。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。

附件1：購入銀行結算憑證記錄簿購入銀行結算憑證記錄簿編號：銀行結算憑證類不起始號碼終止號碼購入日期登記人簽字啟用日期領用人簽字備注附件2：票據盤點記錄票據盤點記錄編號：盤點日期銀行名稱憑證類不上期庫存數本期購入數本期使用數作廢數庫存數差異情形講明審計室檢查人（簽字）：金融財務部出納（簽字）：負責人（簽字）：負責人（簽字）：年月日年月日附件3：作廢銀行結算憑證記錄簿作廢銀行結算憑證記錄簿編號：銀行結算憑證類不銀行結算憑證編號開具金額經辦人簽字開立日期作廢日期緣故及備注

附件4：應收票據登記表應收票據登記表編號：票據號碼付款單位金額收票人收票日期出票日期票據到期日備注

附件5：應對票據登記表應對票據登記表編號：票據號碼出票銀行金額收票企業(yè)出票日期到期日期經手人

附件6：支票治理流程—開立

附件7：支票治理流程—作廢

附件8：應收票據治理流程

附件9：應對票據治理流程資金使用和費用支出治理方法庫存現金治理庫存現金治理要緊作業(yè)：出納依據審核無誤的憑證辦理現金收支業(yè)務。除了施工現場緊急采購零星配件（事前須口頭向總會計師請示，事后以書面形式講明情形并經審批），支付給個人的工資、酬勞，個人借支差旅費以及無法提早預知的業(yè)務招待費外，超過結算起點1000元標準的支出一樣不得用現金支付。超過5000元標準的現金支付必須憑批準的有關文件提早一天向金融財務部預約，由出納作好預約記錄。出納須每日清點庫存現金，與現金日記賬余額進行核對，對賬實不符的情形必須查明緣故，填制《庫存現金日報表》，并由出納人員簽字確認，交由金融財務部經理審核。個人現金不得與公司現金混放保管，嚴禁未經授權的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務。每日庫存現金存量不得超過銀行核定的定額,白條不得抵庫?，F金收入應當及時存入銀行，不得用于直截了當支付單位自身的支出。單位取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。審計室指定人員定期或不定期地對庫存現金進行查點，每月至少一次，并填寫《庫存現金盤點記錄》（附件2），發(fā)覺不符，及時查明緣故，對無法查明緣故的現金長短款必須及時進行賬務處理。出納提取庫存現金額度規(guī)定：按照庫存現金的使用和存量情形需要提取現金時，由出納提出申請，單筆（單次）提取金額在10萬元以下，由金融財務部經理審批后辦理。單筆（單次）提取金額為10萬元以上、20萬元以下（含20萬元），由金融財務部經理審批后報總會計師審批后辦理。單筆（單次）提取金額超過20萬元，由金融財務部經理審批后報總會計師審批后，再報總經理審批后辦理。備用金治理備用金借支要緊作業(yè)：各單位備用金借支額度：關于項目部的費用報銷實行備用金治理制度。本地項目部借支額度為1萬元；安徽、江蘇、浙江等地項目部借支額度為5萬元。備用金借支額度視實際狀況可調整，超過規(guī)定額度的，報總會計師批準后借款，超過10萬元的，須再報總經理批準。各項目部借支備用金應于年底辦理還款手續(xù)，否則將不辦理該部門相應的其他用款手續(xù)。各項目部職工因出差、項目治理、業(yè)務招待費等開支需借支現金，應填制《暫借款申請單》（附件1），由部門負責人批準后，在所在單位報賬員保管的備用金處領取現金。借支現金一樣不得超過2,000元，有專門需要超過2,000元（含2,000元）的應報部門分管領導批準。借款人應于7日內憑正式發(fā)票或收據到報賬員處報銷，并退回余款；借款人借款后未能于7日內憑正式發(fā)票或收據到報賬員處報銷的，應及時書面講明情形。逾期不報賬且無正當理由者，報賬員通知人力資源部從最近一次工資開始扣款。扣款憑證復印件交金融財務部。金融財務部經理對備用金保管人的備用金進行日常監(jiān)督；由審計室每年進行許多于六次的不定期盤點和檢查，并填寫《庫存現金盤點記錄》；若有差異，必須查出緣故，以防丟失。備用金報銷要緊作業(yè)：報銷人按照需求填寫《現金報銷單》（附件3），項目負責人對《現金報銷單》進行審批。項目負責人審批后報項目治理員審批，然后交至金融財務部分管異地項目財務人員審核。金融財務部分管異地項目財務人員審批后，到當地銀行取款，并通知報銷人領款。報銷人領取報銷現金后，分管異地項目財務人員將原始憑證及時移交公司財務部制證入賬。以上任意審核人如對報銷申請由異議，均有權要求報銷人補齊原始單據、手續(xù)或停止申請。職工借支現金要緊作業(yè)：無備用金的各部門職工因出差或其他工作需要借支現金，應填制《暫借款申請單》，由部門分管領導及金融財務部經理批準后，在金融財務部領取現金。借支現金一樣不得超過10,000元，有專門需要超過10,000元的應報總會計師批準。金融財務部在其它應收款賬戶下設置部門二級賬戶，并按借款人設置三級明細賬戶。借款人應在借支現金后14日內憑正式發(fā)票或收據到金融財務部報賬，逾期不報賬且無正當理由者，由金融財務部填寫《暫借款催款單》（附件4）進行催款；若在催款期限內仍未還款，由金融財務部通知人力資源部從該借款人最近一次工資進行扣款?？劭顟{證復印件交金融財務部。借款人辦理結賬的發(fā)票上的用途要與暫支單上的用途一致，如不符，應書面講明緣故，并按照報銷流程重新審批。借款人由于事前無法預知確切金額而領用限額支票的，在辦理結賬后要按照報銷流程重新進行審批。費用支出治理費用支出要緊范疇：人員經費支出要緊包括工資、獎金、加班費、住勤補貼、勞務費、社會統籌保險等、教育培訓費和公司沒有明確規(guī)定支付標準的社會福利費支出等。非人員經費支出要緊包括手機通訊費、差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、修理費、法律服務費、上市費用、研究開發(fā)費、董事會經費、審計費、低耗品、家屬醫(yī)療費、托兒費等費用。費用報銷需注意事項：填列報銷單據時必須注明費用發(fā)生經辦人，驗收人（指低耗品、辦公用品等需由各部門指定專人負責），證明人（指招待費、修理費等）；部門經理或項目負責人發(fā)生的費用需報經事業(yè)部領導審批。審批權限：借支及報銷金額超過公司的規(guī)定，需報公司總經理審批。附則本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責講明。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。

附件1：暫借款申請單暫借款申請單編號：借款人部門電話借款日期估量還款日期要緊用途金額（大寫）金額（小寫）￥備注總經理總會計師財務經理核算會計分管領導事業(yè)部經理領款人

附件2：庫存現金盤點記錄庫存現金盤點記錄編號：盤點日期盤點人盤點結果（金額）與現金日記賬有無差異情形講明審計室檢查人（簽字）：保管人（簽字）：負責人（簽字）：負責人（簽字）：年月日年月日附件3：現金報銷單上?！痢痢痢两ㄔO股份有限公司現金報銷單填表日期年月日部門名稱姓名事由附件張是否借用過備用金□否□是金額（小寫）￥（大寫）日期地點交通費停車費幼托費家屬醫(yī)藥費小計月日起訖～～～～～備注：合計人民幣大寫￥附件4：暫借款催款單暫借款催款單編號：致：___________部門：_________您于____年____月_____日從公司金融財務部暫借的用于_____________________的款項【金額（大寫）：____________________￥_______________】差不多到期。請在____年____月____日前到金融財務部結清有關款項。如因故不能及時結清，請向金融財務部提交書面情形講明。金融財務部（公章）日期：

附件5：備用金治理流程—項目部單位借支

附件6：備用金治理流程—項目部職工借支融資和擔保治理方法銀行貸款治理借款要緊作業(yè)：在董事會批準的借款額度內，總會計師決定融資方案的可行性，并組織貸款。金融財務部資金調度人員按照總會計師要求，相應修改融資方案。（包括使用何種方式貸款，以及決定向哪家或哪幾家銀行貸款及相應的貸款數額。）金融財務部資金調度人員依據資金需求向銀行尋求貸款，選擇條件較為有利者洽談。選定銀行后，按照銀行要求備妥各項有關資料送交其辦理征信。銀行核準借款額度后，金融財務部資金調度人員應將擬簽訂的貸款合約與合同會審單，依序送交法務部、總會計師、總經濟師、總經理審批，最后由行政辦公室蓋公章，并依據銀行分不予以存檔備查。金融財務部資金調度人員應每月編制《借款合同明細表》（附件1），作為融資借款到期辦理換約之依據，并交由總會計師審核。金融財務部資金調度人員應每月編制《貸款明細表》，對公司所有貸款情形進行統計，對貸款日期、尚未償還的貸款余額、抵押擔保情形等詳細記錄，并交由總會計師審核。金融財務部須指定資金調度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對貸款情形，每季度至少核對一次，檢查貸款是否進入公司賬戶并與短期借款、長期借款賬戶的明細賬及總分類賬進行核對，如核對不符，應查明緣故，及時處理。借款須按照借款合同的規(guī)定用于指定的用途，?？顚Ｓ谩Ｆ谀嬳毎凑战杩罱痤~依重要性原則調整應對利息。還款要緊作業(yè)：金融財務部于查核貸款數據到期日或接到銀行繳款通知單時，應按照資金需求狀況，決定是否展期。如不再展期，金融財務部應填寫還款申請單，經總會計師簽核后辦理還款，請款單連同還款單據送會計單位編制傳票入賬。借款若有擔保者，財務單位應取得保管收據或其它證明文件并妥為保管；于債務清償時，即取回質押品或辦理注銷。對外擔保治理擔保申請要緊作業(yè)：公司辦理對外擔保業(yè)務，必須在股東會和董事會授權范疇內操作，如對外擔保業(yè)務的額度超過授權范疇的，必須通過董事會和股東大會批準。公司原則上僅對控股子公司進行擔保。公司辦理對外擔保業(yè)務必須簽訂有關合同，由法務部負責人、總會計師、總經濟師以及總經理簽字批準后方可辦理該項業(yè)務。公司辦理對外擔保業(yè)務的合同會簽流轉時，必須要求一項業(yè)務填報一份合同流轉單，并在合同流轉單上注明該項業(yè)務合同一式幾份。保管公司公章的行政辦公室治理人員必須看到上述規(guī)定的負責對外擔保業(yè)務流程的有關人員全部簽字后，按照會簽合同流轉單上注明的合同份數，在擔保合同上蓋章。公司對外擔保業(yè)務必須按照證監(jiān)會和上交所的有關規(guī)定履行對外披露手續(xù)。公司對外擔保業(yè)務必須每月編制《擔保及抵押記錄》（附件2），并交由總會計師審核。金融財務部須指定資金調度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對公司對外擔保情形，每季度至少核對一次，如核對不符，應查明緣故，及時處理。擔保注銷要緊作業(yè)：金融財務部經辦人按照《擔保及抵押記錄》登記的到期擔保合同，及時到銀行注銷。若需要展期的擔保合同，經總會計師批準后由經辦人遵循擔保申請的程序與銀行簽訂展期協議。附則本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責講明。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：借款合同明細表借款合同明細表第聯；共聯單位：元序號日期貸款合同號摘要備注貸款銀行金額放貸日到期日年利率貸款方式保證質押情形講明：本表格一式二聯，編制人編制完畢后簽字確認，并由總會計師簽字審核。其中第一聯編制人存檔，第二聯總會計師存檔。

附件2：擔保及抵押記錄擔保及抵押記錄編號：檢查日期檢查人銀行名稱擔保及抵押金額被擔保及抵押部門名稱與會計記錄有無差異第聯；共聯情形講明第聯；共聯講明：本表格一式二聯，編制人編制完畢后簽字確認，并由總會計師簽字審核。其中第一聯編制人存檔，第二聯總會計師存檔。附件3：銀行貸款治理流程—借款

附件4：銀行貸款治理流程—還款

銀行信用文件和工程保證金治理內容程序定義及職能部門本規(guī)定所稱銀行信用文件，是指銀行按照我公司的申請，以出具保函或證明的形式使用銀行信用向公司的受益人（保函、證明受益人）簽證擔保，當公司不履行債務、違約或因工程資金緊張時，銀行按照約定履行債務、承擔責任或提供貸款。本規(guī)定所稱工程保證金，是指公司按照業(yè)主方的要求，將貨幣資金存入業(yè)主方指定銀行作為保證，當公司不履行義務或違約時，業(yè)主方將保證金予以沒收。辦理銀行信用文件業(yè)務實行授信額度總量操縱原則，銀行一年審批一次額度，按照產值、承攬工程與授信額度掛鉤的方法，金融財務部對公司的授信額度進行統籌安排使用。公司辦理銀行信用文件、工程保證金業(yè)務歸口治理職能部門為打算經營部以及法務部，具體辦理部門為金融財務部。 銀行信用文件業(yè)務、工程保證金的種類及其有關事項投標保函：銀行同意投標方的要求，向招標方保證，如投標方中標后擅自修改報價、撤銷投標書或在規(guī)定時刻內不簽訂招投標項下的合同，銀行將按照招標方的索賠，按照保函約定承擔連帶保證責任。履約保函或承包保函：銀行同意中標人的要求，向業(yè)主保證，如中標人不履行合同約定的義務，銀行將按照業(yè)主的索賠，按照保函約定承擔連帶保證責任。預付款保函：銀行同意承包商的要求，向業(yè)主保證，如承包商沒有履行合同或未按合同約定使用預付款，銀行將按照業(yè)主的退款要求，按照保函約定承擔連帶保證責任。工程修理保函：銀行同意承包商的要求，向業(yè)主保證，對完工后的工程缺陷負責修理的經濟擔保書。信貸證明：銀行同意投標方的要求，向招標方保證，在該信貸證明有效期內，銀行就該招標項目下對投標人能夠提供最高限額內信貸申請的滿足，并保證該銀行信貸未包括銀行對投標人在現有信貸余額中的書面證明。資信證明：銀行按照投標方的申請，向招標方或發(fā)包方出具投標方在銀行的結算信譽，是否違反銀行的有關紀律等資信情形的一種書面證明文件。資金存款證明：銀行按照投標方的申請，向招標方或發(fā)包方出具投標方在銀行的存款地點、存款賬號及證明開證時賬戶的存款余額的一種書面證明。財務證明授權書：投標人及其開戶銀行按照投標人的申請并同意共同向招標人授權，可通過招標人開戶銀行對投標人進行財務方面查證。銀行將提供招標人所需的有關證明材料的一種書面文件。其他類保函：如工程質保金保函等。辦理銀行信用文件、工程保證金的業(yè)務流程和審批手續(xù)要緊職責分工：申請辦理單位（部門）對其辦理該項業(yè)務資料的真實性、合法性、合規(guī)性負責，并承擔辦理該業(yè)務發(fā)生的一切風險。各事業(yè)部之職能部室（合同預算部或打算經營部）負責年度授信額度總量操縱，負責到期銀行信用文件、工程保證金的督促、注銷回收等治理。法務部負責對各申請單位（部門）辦理該信用文件、工程保證金所提供資料的真實性、合法性、合規(guī)性進行審查，以及該業(yè)務辦理的風險提出預警分析。金融財務部負責年度授信額度的認定工作、日常具體業(yè)務辦理，以及銀行信用文件、工程保證金業(yè)務臺賬登記、核對、復印件及協議的保管工作，并協助合同預算部或打算經營部做好到期銀行信用文件、工程保證金的回收工作。辦理業(yè)務流程：申請辦理銀行信用文件、工程保證金的單位收到招標單位發(fā)出的資格預審文件、招標文件、中標通知書或中標后簽訂的正式合同，按照招標單位的要求辦理銀行信用文件、工程保證金時，須填寫統一格式的《申請辦理信用文件會簽表》（附件1），并提供有關資料，如：業(yè)主招標文件或合同等有關資料，包括工程項目名稱及其具體投標標段名稱，蓋有招標單位或業(yè)主公章的單位名稱（全稱），工程項目的差不多內容（簡況）及工期情形，需辦理銀行信用文件、工程保證金的有關條款，需辦理的授信金額，銀行信用文件、工程保證金的有效期限；銀行信用文件的受益人;項目風險分析報告；招標單位要求的銀行信用文件格式；同時打印好辦理各種信用文件的申請書，信用文件文本以及協議書等有關文件。合同預算部按照所提供的資料辦理授信額度審批手續(xù)，完成事業(yè)部有關審批。法務部按照所提供的資料，對該信用文件、工程保證金的真實性、合法性、合規(guī)性進行審查，以及該業(yè)務辦理的風險預警。事業(yè)部分管領導及公司總會計師、總經理審批。金融財務部負責辦理有關業(yè)務。因招標單位有專門要求需用貨幣資金形式支付保證金或指定銀行存款的，一律由公司領導審批，審批程序是：申請單位應第一托付法務部、銀行部門或社會資信調查機構充分調查招標單位資信、項目建設資金落實狀況，充分分析投標行為支付貨幣資金的風險，簽署詳細的書面意見后，經合同預算部、部門負責人、法務部審核后，報事業(yè)部分管領導及公司總會計師和總經理審批。由申請單位負責提出申請，金融財務部具體負責辦理匯票、支票或本票等，交申請單位，并作好領用登記。各單位對已辦理的銀行信用文件和工程保證金，應建立治理臺賬及時做好登記、回收和注銷等治理工作，必須明確回收責任人，限期回收。合同預算部應定期進行清理核對，督促各單位在規(guī)定日期內收回，如逾期未能收回，則按規(guī)定下達超期處罰通知。凡因招標方或業(yè)主緣故，已辦理的銀行信用文件和工程保證金性質發(fā)生變化、擔保期限延長的，各單位回收責任人必須取得招標方或業(yè)主的書面變更要求或承諾函，報合同預算部備案。確實無法取得變更資料的，必須書面報告合同預算部，經總會計師和總經理審批同意后方可辦理變更手續(xù)。若內部回收責任人發(fā)生變動，也必須辦理內部變更確認，報合同預算部備案。為了保證銀行授信額度的有效循環(huán)和使用，減少資金占用，對已到期的銀行信用文件及工程保證金，各單位必須在回收截止日前將銀行信用文件原件退回合同預算部登記后，交金融財務部，統一由金融財務部交銀行辦理手續(xù)；招標單位或業(yè)主不予退回的，各單位應要求對方出具注銷銀行信用文件承諾函報合同預算部備案，合同預算部將承諾函原件轉交金融財務部，并由金融財務部向銀行提出申請辦理注銷手續(xù)。承諾函由金融財務部復印留存?zhèn)洳?。對已到期并超過規(guī)定期限不辦理退回投標保證金、銀行信用文件原件、注銷手續(xù)的單位和有關責任人，公司除原則上不再為其辦理新的銀行信用文件和工程保證金業(yè)務外，還將對各事業(yè)部逾期（有效期后15天內）未收回或注銷的銀行信用文件，按其占用的保證金額度以銀行同期貸款利率收取貸款利息；同時對有關責任人按每筆每月200元分不扣罰該單位（部門）負責人和責任人的個人收入，直至收回或注銷為止，人力資源部按照金融財務部下達的罰息（罰金）從其發(fā)放的工資或獎金中扣收。市場風險操縱原則為防止受益人依據銀行保函等信用文件無故索賠，事業(yè)部和法務部應對項目真實性進行必要的調查，從而判定是否出具信用文件，并簽署審核意見。保證期間如發(fā)生銀行按照保函所列索賠條件履行保證義務，銀行如無其他抗辯理由則必須履行保證義務，銀行按照《出具保函協議書》的約定向我公司追索墊付的資金本息的，如屬公司事業(yè)部違約引發(fā)保證責任的，公司將把該違約的經濟責任轉移至相應的事業(yè)部，由該事業(yè)部全額承擔，同時對責任人和責任部門負責人扣罰2000元~20000元的個人收入。附則本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責講明。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。

附件1：申請辦理信用文件會簽表申請辦理信用文件會簽表銀行類信用文件非銀行類信用文件1.投標保函□6.資信證明□2.履約保函□7.信貸證明□3.預付款保函□8.其他□4.存款證明□5.財務證明授權書□投標保證金1.現金□3.匯票□2.支票□4.電匯□5.其他□項目概況1.項目名稱：6.授信金額：2.項目內容：7.有效期截止日：3.同意信用單位：8.回收期截止日：4.合同金額（或投標金額）：5.授信依據：打算經營部審批：法務部審批：申請單位審批：總會計師審批:總經理審批:經辦人員：（簽字）日期：部門經理：（簽字）日期：經辦人員：（簽字）日期：我單位（部門）已對該項目進行了詳細風險分析（見附件），并承諾將承擔由此引發(fā)的一切資金風險和法律責任，特此向公司申請辦理上述有關信用文件。簽字：日期：簽字：日期：事業(yè)部經理：（簽字）日期：經理：（簽字）日期：分管領導:（簽字）蓋章：日期：注：申請辦理須提供招標文件、中標通知書、合同文本、風險分析報告等有關資料復印件一套。

附件2：申請辦理信用文件變更會簽表申請信用文件變更會簽表申請單位（名稱）：變更緣故：1、投標保函□2、履約保函□3、預付款保函□4、存款證明□5、財務證明授權書□6、資信證明□7、信貸證明□8、其他□項目概況1、項目名稱：5、合同金額（或投標金額）：2、項目內容：6、授信金額：3、接收信用單位：7、有效截止日：4、授信依據：8、銀行信用文件編號：合同預算部審批：法務部審批：申請單位審批：總會計師審批：總經理審批：經辦人員：（簽字）日期：部門經理：（簽字）日期：經辦人員：（簽字）日期：分管領導：（簽字）蓋章：日期：簽字：日期：簽字：日期：事業(yè)部經理：（簽字）日期：經理：（簽字）日期：

附件3：申請辦理注銷信用文件會簽表申請注銷信用文件會簽表申請單位（名稱）：銀行類信用文件種類1、投標保函□4、存款證明□7、信貸證明□2、履約保函□5、財務證明授權書□8、其他□3、預付款保函□6、資信證明□項目概況1、項目名稱：5、合同金額（或投標金額）2、項目內容：6、授信金額：3、同意信用單位：7、有效期截止日：4、授信依據：8、銀行信用文件編號：原回收期限：合同預算部審批：法務部審批：申請單位承諾：總會計師審批：總經理審批：經辦人員：（簽字）日期：部門經理：（簽字）日期：經辦人員：（簽字）日期：經我單位多次催討該信用文件，已無法收回由銀行出具的原件正本，特請公司向銀行申請辦理注銷手續(xù)。因流失在外的原件（正本）引起的一切風險和經濟責任，均由我單位承擔。簽字：日期：簽字：日期：事業(yè)部經理：（簽字）日期：經理：（簽字）日期：分管領導：（簽字）蓋章：日期：注：申請單位在申請注銷時，須提供原辦理信用文件復印件、回收情形講明及有關資料一套。收款治理總則為規(guī)范企業(yè)應收款治理工作，加快資金周轉和貨款回籠，防范應收款治理過程中的各種潛在經營風險，特制定本規(guī)定應收款的種類：工程進度款各類保證金各種轉讓款應收款對賬金融財務部應建立應收款會計核算明細賬，應收款明細賬內容和摘要應詳細準確。金融財務部主管應收款的會計人員負責將應收款明細賬與總賬核對一致，確保明細賬中不存在串戶和其他專門咨詢題。金融財務部應定期編制《客戶對賬單》，并以可靠方式送達客戶。所有的對賬單寄出前必須與明細賬和總賬核對一致并有留底記錄。對重要客戶應每月寄一次對賬單，對其他客戶應至少每個季度寄一次對賬單?？蛻舻膽湛顣娲_認資料應在金融財務部儲存，對連續(xù)兩次得不到客戶書面確認的對賬單，金融財務部和打算經營部有關人員應制定訪咨詢打算，到客戶現場核對其應收款。打算經營部業(yè)務人員在與客戶處理日常業(yè)務過程中，有責任向客戶有關業(yè)務人員督促收取對賬單回執(zhí)。賬齡分析金融財務部應每月月初5個工作日內完成應收款賬齡分析工作。對超過信用期限的應收款，金融財務部應編制《逾期應收款明細表》，提交各收款責任人、公司總會計師及總經理。應收款收款各事業(yè)部的打算經營部負責工程進度款的收款治理工作。打算經營部應及時組織各項目負責人對工程進度款進行催收。工程進度款收款（一）項目負責人是工程進度款第一收款責任人。（二）項目負責人必須在每月28日前辦妥該工程項目本月和累計工程量的計量手續(xù)，并取得合同相對人和監(jiān)理單位的蓋章確認。（三）在與業(yè)主單位確定工程進度款后，項目負責人應按照金融財務部提供的《逾期應收款明細表》，及時向業(yè)主單位催收。（四）工程竣工后，應按《工程預、決算工作實施細則》規(guī)定時刻，及時編制工程決算。按公司決算工作流程報審后，送監(jiān)理及業(yè)主單位審核。（五）項目負責人必須按照合同約定對到期工程尾款進行催收。（六）在工程尾款的催收工作中，金融財務部有義務對項目負責人的工作予以支持和配合。各類保證金收款。（一）打算經營部是投標保證金的第一收款責任人。（二）投標工作終止后，打算經營部應按照金融財務部提供的《逾期應收款明細表》及時督促保證金收取單位歸還投標保證金。轉讓款收款（一）轉讓款指因公司對外出租、出售各種資產、產權而應收取的款項。（二）公司資產、產權的原治理部門是轉讓款第一收款責任人。各收款責任單位必須在每月最后一個工作日向金融財務部報送《逾期應收款回收情形表》，對款項收回情形進行講明。金融財務部應對各部門報送的《逾期應收款回收情形表》進行匯總整理，提交公司總會計師及總經理。關于專門緊急，需要公司其他部門配合或提請公司趕忙采取行動的收款事項，收款責任單位可隨時向公司總會計師及總經理報告。壞賬治理企業(yè)對壞賬的確認、核銷應建立嚴密的書面審核批準程序，每筆壞賬核銷業(yè)務，金融財務部都必需填寫《應收款核銷審批表》。壞賬核銷后，金融財務部和打算經營部應趕忙將相應的客戶列入企業(yè)客戶黑名單中。（參見信用治理）若以后又收到該客戶發(fā)來的新訂單，打算經營部必須要求其還清舊賬后，方可與其復原正常的業(yè)務。對已核銷的壞賬，金融財務部應建立壞賬備查賬。企業(yè)清欠小組應按照實際情形與客戶保持聯系，連續(xù)催討欠款。企業(yè)治理層應當按照顧收款壞賬的發(fā)生情形和客戶有關情形，決定建立清欠小組。清欠小組的要緊任務是：調查和清理有歷史遺留咨詢題的客戶欠款催討已和企業(yè)終止業(yè)務關系的企業(yè)欠款催討已做壞賬核銷的客戶欠款負責處理與客戶之間的法律訴訟咨詢題清欠小組人員構成：法務部人員打算經營部銷售人員金融財務部應收款主管人員清欠小組的運行方式可按照情形具體確定。能夠臨時設置，也可長期設置；清欠小組的日常工作由法務部負責。對重大或疑難應收款，法務部可通過中介機構協助辦理收款事宜。附則本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責講明。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。

附件1：應收款賬齡分析表應收款賬齡分析表截止日期：編號：單位名稱余額1-30天31-60天61-90天91-120天121-180天181-360天361-720天720天以上合計百分比％附件2：逾期應收款明細表逾期應收款明細表序號逾期款項金額到期日付款單位12345678910附件3：逾期應收款回收情形表逾期應收款回收情形表截止日期：編號：款項金額到期日付款單位收回與否未收回緣故及建議措施

附件4：應收款對賬單應收款對賬單客戶名稱：截止年月日，我公司賬面上應收貴公司的應收款為：元，請貴公司核實。感謝貴公司的大力合作！上?！痢痢痢两ㄔO股份有限公司（蓋章）年月日請注意：如果貴公司不能在30日內向我公司提供對賬回執(zhí)，我們將認為貴公司完全承認我公司的對賬單所列數據與貴公司相符?！?.回執(zhí)上海××××建設股份有限公司：經核對，（一）截止年月日，我公司尚欠貴公司元，與貴公司賬面余額：一致，現蓋章確認并返回給你們。（二）不一致，現將元的差異列示如下：1、2、3、4、客戶名稱（蓋章）：年月日附件5：應收款核銷審批表應收款核銷審批表編號：核銷金額：客戶名稱：客戶目前狀況：主管銷售員姓名：申請核銷緣故：打算經營部經理意見事業(yè)部經理意見分管領導意見金融財務部經理意見總會計師意見總經理/董事長意見附：申請核銷的應收款明細表及賬齡分析表歷年對賬記錄復印件注：1、此表批準后方可核銷應收款；3、應收款核銷并不意味收款工作的終止，有關責任部門及責任人應連續(xù)應收款的催討工作。

采購治理

采購治理方法總則本制度規(guī)定公司在采購方面的各項治理政策，旨在規(guī)范采購工作，指導采購活動，以期獲得質量、服務和價格最優(yōu)的產品、材料或服務，降低采購風險。本制度適用于公司所有原材料、配件、低值易耗品及設備的采購治理。采購目標：以公平且具有競爭力的價格采購到質量和數量得到保證的、在規(guī)定時刻和地點交貨的物資；減少采購延誤，防止供應不足；盡量減少庫存，優(yōu)化庫存周轉；滿足公司規(guī)定、行業(yè)要求及國家法令；減少重復采購、白費和報廢缺失，降低存貨成本；愛護公司商業(yè)信譽，與供應商共同進展，提升企業(yè)市場競爭；收集市場信息，努力尋求新的經濟增長點。采購治理原則：二次詢價采購必須進行二次詢價，并對詢價過程做詳細記錄。采購、收貨、付款的職責分開執(zhí)行采購職責的人員必須與批準采購合同（定單）、檢驗收貨、執(zhí)行付款職能的人員分開。采購治理體系公司采購治理體系由總經理辦公會、總經室、法務部、公司設備治理部門（設備采購的情形下）、事業(yè)部領導和生產治理部（市政事業(yè)部）、設備物資部（瀝青事業(yè)部）和市場部（道路中心）構成?？偨浝磙k公會可邀請審計室、紀委有關人員對工程建設和產品開發(fā)過程中的一系列有關采購的重要咨詢題進行討論審批?？偨浝磙k公會對采購治理的具體職能包括：評估重大關聯交易并同意股東、董事會質詢；對單次采購金額在50000元以上的打算外采購進行審批；對單一貨源采購申請進行審批；對大宗原材料和A類重點機械設備的采購價格及供應商選擇的審批；評估和討論修改企業(yè)采購治理程序?？偨浭邑撠煵少徯畔⒌膮R總、保管與有關信息的審批，具體職責包括：大宗材料和設備供應商名錄的愛護與更新；合格分承包商名錄的愛護與更新；將更新后的大宗材料和設備合格供應商名錄和合格分承包商名錄分發(fā)到采購治理體系中的其他有關部門；負責大宗原材料采購價格信息庫的建立，并定期更新。法務部負責牽頭對大宗材料和設備的合格供應商以及合格分承包商進行定期評審。公司設備治理部門為設備采購職能部門，負責統一實施各類設備物資的采購以及設備采購價格信息庫的建立和定期更新。生產治理部（市政事業(yè)部）、設備物資部（瀝青事業(yè)部）和市場部（道路中心）為事業(yè)部層面的采購職能部門，具體職責包括：統一實施原材料和配件的采購；負責采購價格信息庫（大宗原材料除外）的建立，并定期更新，同時報總經室備案；原材料（大宗材料除外）和配件的供應商評審，以及合格供應商名錄的更新與愛護；低值易耗品采購申請的審批。采購模式采購對象：大宗原材料：瀝青、石料、鋼材、柴油、SBS以及其他由總經理辦公會確定的大宗原材料。一樣原材料：大宗原材料以外的原材料。設備：分為A、B、C三類機械設備，具體分類方法參見《設備治理》。按照不同的采購對象，公司采購適用如下方式：設備采購實行公司集中打算和實施的模式。原材料與配件采購實行公司集中打算與審批，事業(yè)部分散實施的模式。低值易耗品的采購無需編制采購打算，實行事業(yè)部自行采購的模式。公司采購的實施分為打算內采購和打算外采購。打算外采購包括如下情形：采購打算中沒有包括的物料的采購；申購數量超過采購打算數量部分的采購；無需編制采購打算的物料的采購。對大宗材料、A類和B類設備及單次采購金額在一萬元以上的采購，須與供應商簽訂采購合同，以確保物料供應。當請購人或企業(yè)客戶要求專門的物品來源或品牌而指定了供應商（從而限制了貨比三家）時，請購人必須提出書面理由，并經總經理辦公會批準后方可實施。采購治理操縱環(huán)境陽光協議為堅持公平、公平、公布原則，供應商在與本公司簽定采購合同或協議之前應先簽訂《陽光協議》，見附錄。采購人員保證書公司應每年與公司設備治理部門、生產治理部（市政事業(yè)部）、設備物資部（瀝青事業(yè)部）和市場部（道路中心）的所有人員以及和采購業(yè)務有緊密關系的其他部門的人員（如庫房治理人員、司磅人員、來料接收及質量檢驗人員等）簽訂《采購人員保證書》，見附錄。采購人員輪崗同一采購員向同一供應商購買物資/服務的時刻不得超過2年，公司采購員應進行輪崗。供應商黑名單如果供應商在對企業(yè)供貨的過程中違反《陽光協議》、進行商業(yè)欺詐或質量咨詢題長期得不到解決，則將被列入“供應商黑名單”。凡被列入黑名單的供應商，將承擔支付違約金、停止下達定貨單、終止合同以及被追究經濟缺失賠償責任的不利后果。第五節(jié)附則第二十條本方法由總經理辦公會負責講明。第二十一條本方法自公布之日起執(zhí)行。

附1：陽光協議陽光協議甲方：（企業(yè)）乙方：（供應商）為加大公平競爭，防止腐敗，增加采購過程中的透亮度，保證企業(yè)和供應商的共同利益，甲乙雙方達成如下協議：1．乙方承諾將嚴格按照合同條款要求向甲方供貨。乙方保證在其打算向甲方供貨或差不多向甲方供貨的任何時刻內，不給予甲方下述人員：采購人員、生產治理部（市政事業(yè)部）經理、設備物資部（瀝青事業(yè)部）經理、市場部（道路中心）經理、事業(yè)部經理、總經理、董事金融財務部主辦會計、財務經理、總會計師倉庫收貨和保管人員、庫房主管收貨品質檢驗人員、具有權力評定供應商產品質量和決定使用供應商產品配額的有關人員研發(fā)部門和工程項目業(yè)務經辦人員及負責人其他可能給乙方供貨或付款或檢驗收貨或非法排擠乙方競爭對手提供方便或支持的人員在本協議第2條所列的任何形式的現金或實物回扣、無償服務等。2．乙方承諾其工作人員將不得以任何理由向甲方上述人員包括其家屬提供宴請（一般工作餐除外），免費或象征性收費的旅行、休閑娛樂和保健的活動，贈送任何禮品、紀念品、購物券、年終獎金等；為甲方上述人員的家屬安排工作、合伙經商辦企業(yè)牟利；實施其他能使甲方上述人員在采購過程中獲利的行為。3．乙方承諾當甲方上述人員主動直截了當或間接暗示要求其提供第2條所禁止的各項好處時，在證據確鑿的情形下，主動向甲方人員的上級主管報告，并主動配合甲方人員進行調查，提供有關證據。4．甲方上述人員如因乙方拒絕提供滿足其提出的上述第2條所列任一要求，而對乙方供貨進行各種形式的有意刁難時，乙方應直截了當向甲方或其主管上級舉報，甲方將對舉報人姓名保密并給予舉報人獎勵。5．甲方同意舉報的有關人員電話和通訊地址：關于乙方舉報情形通過調查，如果證據確鑿，情形屬實，甲方將對其有關人員或主管進行嚴肅處理。處分包括但不限于：調換崗位、辭退開除、直至移交司法機關處理。6．甲方有關方面如接到舉報，乙方及其工作人員違反本協議第2、3、4條規(guī)定并經調查屬實，甲方將以乙方采取了不正當競爭手段為由趕忙取消乙方供貨資格，并有權在任何時候以任何方式終止甲乙雙方的供銷合同。7．甲方金融財務部門有權定期與乙方財務部門核對往來賬款數額；乙方財務部應當主動配合甲方對賬工作。8．本協議對甲乙雙方之間在本協議有效期內發(fā)生的任何一項采購活動均有效。9．本協議須在更新年度采購合同或簽訂新的采購合同之前簽訂。10．本協議由甲方總經理與乙方總經理或負責銷售的副總經理簽署。11．本協議一式四份，甲乙雙方各執(zhí)兩份。自甲乙雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為一年。12．本協議作為采購合同或訂單的補充協議，具有同等法律效力。甲方蓋章：乙方蓋章：簽字：簽字：日期：日期：

附2：采購人員保證書采購人員保證書職員姓名：主管上級姓名：本人申明，按照與企業(yè)簽署的勞動合同要求，我差不多全面閱讀了企業(yè)制定的采購政策、內部操縱治理規(guī)定等有關文件資料。我差不多清晰地了解了企業(yè)的上述規(guī)定。為此，我保證在履行工作，執(zhí)行采購業(yè)務過程中做到以下幾點：1．嚴格遵守企業(yè)制定的各項采購工作制度和政策；2．不同意供應商提供的任何形式的回扣；3．不同意供應商提供的任何禮品、紀念品、購物券、有價證券、費用報銷、豪華宴請和娛樂健身活動等；4．要求自己的親屬不同意供應商提供的工作安排；5．不向供應商直截了當提出或間接暗示索取各種形式的實物好處或免費服務的要求；6．誠實填報企業(yè)發(fā)出的利益沖突調查表。如采購對象涉及到自己的親屬或有直截了當利益沖突關系的人員，應及時、主動向主管報告，并予以回避；7．不以任何理由非法和有意刁難供應商；10．在任何情形下，包括已明白自己將按照安排輪崗或將要離開采購崗位時，不利用權力和職務之便，從事任何有損企業(yè)利益的話動；11．如違反上述條款，我情愿按照企業(yè)有關規(guī)章制度規(guī)定，同意企業(yè)的任何處分，包括辭退和開除；12．本保證書一式兩份，企業(yè)及個人各執(zhí)一份。（企業(yè)）人力資源部蓋章：工作人員簽字：日期：講明：1．本采購人員保證書適用所有與采購業(yè)務有關的人員。具體范疇由公司確定。然而，企業(yè)執(zhí)行董事、總經理和事業(yè)部經理、總會計師等高級治理人員必須簽署本保證書。2．新任采購人員必須簽署本保證書后方可上崗工作。

采購治理方法實施細則采購打算本細則適用于設備、原材料、配件及低值易耗品采購。年度采購打算在年度全面預算中反映。物料使用部門按照年度全面預算，于每月25日編制并上報本部門下月度的月度物料需求打算，其中：月度原材料和配件需求打算報生產治理部（市政事業(yè)部）、設備物資部（瀝青事業(yè)部）或市場部（道路中心）審批；月度設備需求打算報事業(yè)部經理審批。生產治理部（市政事業(yè)部）、設備物資部（瀝青事業(yè)部）或市場部（道路中心）應對使用部門上報的月度原材料和配件需求打算分不進行整理、分類，具體了解需求的合理性。關于不合理的需求打算，應與物料使用部門協商修改。關于符合生產打算或工程進度的月度原材料和配件需求打算，生產治理部（市政事業(yè)部）、設備物資部（瀝青