《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》（第3版） 課件 項(xiàng)目1、2 賬務(wù)處理-憑證、賬務(wù)處理-賬簿

項(xiàng)目一

賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理項(xiàng)目情境

李?lèi)偸悄辰?jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)的學(xué)生，2022年1月初應(yīng)聘到東方公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行工作實(shí)習(xí)。東方公司是增值稅一般納稅人，一直采用手工會(huì)計(jì)核算，現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員2人，出納員王娟負(fù)責(zé)記賬憑證的填制及日記賬的登記，會(huì)計(jì)主管張秀梅負(fù)責(zé)憑證的審核、其他賬簿的登記并編制會(huì)計(jì)報(bào)表。在張主管在帶領(lǐng)下，經(jīng)過(guò)幾個(gè)月的虛心學(xué)習(xí)，李?lèi)偟氖止?huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理能力大大增強(qiáng)。不覺(jué)到了4月末，看到會(huì)計(jì)人員忙碌的樣子，李?lèi)傁?，自己學(xué)過(guò)會(huì)計(jì)電算化相關(guān)課程，運(yùn)用所掌握的Excel知識(shí)對(duì)手工會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行電算化處理，不同樣能夠代替財(cái)務(wù)軟件大大提高會(huì)計(jì)人員的工作效率嗎？他把想法告訴了張主管，張主管爽快地答應(yīng)了他的要求，并拿出本月的各類(lèi)手工賬簿和會(huì)計(jì)憑證。

李?lèi)傆昧苏粋€(gè)下午對(duì)本月的各類(lèi)手工賬簿和記賬憑證，對(duì)公司手工會(huì)計(jì)憑證和賬簿等資料進(jìn)行了認(rèn)真地梳理，取得了基于Excel會(huì)計(jì)電算化的基礎(chǔ)資料：按電算化的編碼原則對(duì)總賬科目及明細(xì)科目進(jìn)行編號(hào)，并對(duì)各科目的期初余額進(jìn)行登記，得到試算平衡的期初科目余額表；對(duì)本月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理歸納，提煉出本月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?！禘xcel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理解1一、手工賬務(wù)處理程序1.建賬2.填制或取得原始憑證3.審核原始憑證4.編制記賬憑證5.審核記賬憑證6.登記賬簿7.試算平衡8.對(duì)賬和結(jié)賬9.編制會(huì)計(jì)報(bào)表解2二、基于Excel的賬務(wù)處理程序基于Excel會(huì)計(jì)電算化的賬務(wù)處理流程為：建立會(huì)計(jì)憑證表—生成科目匯總表和科目余額表—編制會(huì)計(jì)報(bào)表。本項(xiàng)目的實(shí)施步驟為：第一步建賬、錄入并審核會(huì)計(jì)憑證表；第二步生成科目匯總表和科目余額表；第三步編制會(huì)計(jì)報(bào)表?！卷?xiàng)目分析】《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》項(xiàng)目目標(biāo)能力目標(biāo)學(xué)會(huì)使用Excel建立會(huì)計(jì)科目表、總賬科目表、末級(jí)科目表學(xué)會(huì)使用Excel錄入期初科目余額表學(xué)會(huì)使用Excel生成會(huì)計(jì)憑證表

素質(zhì)目標(biāo)培養(yǎng)學(xué)生誠(chéng)信務(wù)實(shí)、品德為先的職業(yè)素養(yǎng)培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的職業(yè)能力培養(yǎng)學(xué)生不斷探索、銳意進(jìn)取的工匠精神培養(yǎng)學(xué)生認(rèn)真負(fù)責(zé)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)知識(shí)目標(biāo)了解Excel2010應(yīng)用環(huán)境下的電算化處理流程熟悉Excel2010的基礎(chǔ)理論掌握Excel2010公式的使用方法掌握SUM函數(shù)、IF函數(shù)、SUMIF函數(shù)、VLOOKUP函數(shù)和LEN函數(shù)等的使用方法

模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)一建賬任務(wù)二建立會(huì)計(jì)憑證表任務(wù)2.1建立會(huì)計(jì)憑證表模板任務(wù)1.1創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目表任務(wù)1.2

建立總賬科目表任務(wù)1.3

建立末級(jí)科目表任務(wù)1.4期初余額錄入任務(wù)2.2

錄入會(huì)計(jì)憑證表模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目表建立總賬科目表建立末級(jí)會(huì)計(jì)科目表定義名稱(chēng)期初余額錄入任務(wù)1-1建賬模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬任務(wù)1-1-1創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目表在Excel2010中，會(huì)計(jì)科目表的數(shù)據(jù)輸入可以采用兩種方式：一是直接在相應(yīng)的單元格中輸入；另一種是通過(guò)“記錄單”命令進(jìn)行錄入。通常采用第一種方式。12345678910在D盤(pán)建立“東方公司”文件夾。打開(kāi)Excel2010，新建名為“總賬及報(bào)表2201”的工作簿。雙擊工作表標(biāo)簽Sheet1，輸入一個(gè)新的工作表表名“會(huì)計(jì)科目表”。單擊行號(hào)1，選中1行后右擊，在彈出的快捷菜單中單擊“設(shè)置單元格格式”命令，打開(kāi)“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框。選中“字體”選項(xiàng)卡，設(shè)置字體為“宋體”，字號(hào)為“12”，字形為加粗。單擊列號(hào)A，選中A列，打開(kāi)“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇“數(shù)字”選項(xiàng)卡下的“文本”，如圖1—8所示。選定A1:C1單元格區(qū)域，打開(kāi)“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選中“對(duì)齊”選項(xiàng)卡，選擇“水平對(duì)齊”下拉列表中的“居中”，同樣選擇“垂直對(duì)齊”下拉列表中的“居中”。在A1、B1、C1單元格內(nèi)分別輸入“科目編碼”、“科目名稱(chēng)”、“明細(xì)科目”。選擇A1:C1單元格區(qū)域，打開(kāi)“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選中“填充”選項(xiàng)卡，設(shè)置背景為黃色。根據(jù)表1—1，輸入東方公司2022年1月初的會(huì)計(jì)科目表，依次輸入各會(huì)計(jì)科目。選擇A:C列，將光標(biāo)放到A:C列中的任意兩列間，當(dāng)光標(biāo)變?yōu)樽笥壹^時(shí)，雙擊左右箭頭，調(diào)整A:C列至合適的列寬。選擇A1:C122區(qū)域，單擊功能區(qū)中的“開(kāi)始”-—“字體”-—“邊框”-下拉菜單下的所有框線，設(shè)置網(wǎng)格線。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬會(huì)計(jì)科目表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬任務(wù)1-1-2建立總賬科目表在Excel2010中，可通過(guò)對(duì)任務(wù)1.1建立的會(huì)計(jì)科目表進(jìn)行篩選得到總賬科目表。（3）選擇“A1:B122”單元格區(qū)域，按組合鍵“Ctrl+C”復(fù)制，打開(kāi)sheet2工作表，選擇A1單元格，按組合鍵“Ctrl+V”進(jìn)行粘貼。（5）選擇工作表“會(huì)計(jì)科目表”，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)”—“排序和篩選”—“篩選”命令，取消對(duì)科目編碼的“自動(dòng)篩選”。（1）打開(kāi)“總賬及報(bào)表2201.xlsx”的工作簿中，選擇“會(huì)計(jì)科目表”工作表數(shù)據(jù)清單內(nèi)的任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)”—“排序和篩選”—“篩選”命令。單擊字段名“科目編碼”右側(cè)的下拉三角按鈕，選擇“文本篩選”下的“自定義篩選”命令，打開(kāi)“自定義自動(dòng)篩選方式”對(duì)話框。（2）在“自定義自動(dòng)篩選方式”對(duì)話框中,“科目編碼”下的文本框內(nèi)選擇“等于”,右邊文本框內(nèi)輸入文本“????”。單擊確定按鈕，即可篩選出科目編碼長(zhǎng)度是4的總賬科目。操作步驟（4）將光標(biāo)放到A:B兩列之間，當(dāng)光標(biāo)變?yōu)樽笥壹^時(shí)雙擊，調(diào)整A:B列至合適的列寬。將sheet2工作表重命名為“總賬科目表”。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬總賬科目表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬任務(wù)1-1-3建立末級(jí)會(huì)計(jì)科目表一、建立末級(jí)會(huì)計(jì)科目表在電算化環(huán)境下，填制記賬憑證需要用到末級(jí)會(huì)計(jì)科目，非末級(jí)會(huì)計(jì)科目不允許有發(fā)生額。因此在Excel電算化下，有必要?jiǎng)h除非末級(jí)科目，建立有效的末級(jí)會(huì)計(jì)科目表。此時(shí)，需財(cái)務(wù)人員判斷會(huì)計(jì)科目表中哪些是末級(jí)會(huì)計(jì)科目，也即是最明細(xì)的會(huì)計(jì)科目。根據(jù)非末級(jí)科目以及末級(jí)會(huì)計(jì)科目的含義，先進(jìn)行人工判斷，看看每個(gè)科目后面是不是有其從屬的子科目，然后逐個(gè)刪除即可。如在會(huì)計(jì)科目表科目編碼為“1002”的科目，由于它有從屬的下一級(jí)子科目——對(duì)應(yīng)科目編碼為“100201”以及“100202”的科目，所以它是非末級(jí)會(huì)計(jì)科目，需要?jiǎng)h除。3步驟2打開(kāi)“總賬及報(bào)表2201.xlsx”的工作簿中，復(fù)制“會(huì)計(jì)科目表！A:C”列到“sheet3！A:C”列。1選擇工作表中判斷為非末級(jí)的會(huì)計(jì)科目所在行，調(diào)整鼠標(biāo)至當(dāng)前行的最左方，當(dāng)鼠標(biāo)變作時(shí)，右鍵單擊，在彈出的快捷菜單中，選擇刪除即可。同理，可刪除其他非末級(jí)科目所在行，即得到末級(jí)科目表。最后將工作表sheet3重命名為“末級(jí)科目表”。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬末級(jí)會(huì)計(jì)科目表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬二、定義名稱(chēng)Excel允許將單元格或單元格區(qū)域定義為名稱(chēng)，即用一個(gè)名稱(chēng)代替單元格或單元格區(qū)域，在需要引用單元格時(shí)，直接使用其名稱(chēng)即可。使用名稱(chēng)可以使公式的意義更加明確，也便于理解。321

打開(kāi)“總賬及報(bào)表2201.xlsx”的工作簿中，選擇“末級(jí)科目表！A2:A107”區(qū)域，單擊功能區(qū)中的“公式”-—“定義的名稱(chēng)”-—“名稱(chēng)管理器”按鈕，打開(kāi)“名稱(chēng)管理器”對(duì)話框。單擊“確定”按鈕，返回“名稱(chēng)管理器”對(duì)話框，在列表中顯示了新建的名稱(chēng)，最后單擊“關(guān)閉”按鈕即可。單擊“新建”按鈕，打開(kāi)“新建名稱(chēng)”對(duì)話框。在“名稱(chēng)”文本框中輸入單元格區(qū)域的名稱(chēng)“末級(jí)科目編碼”，在“引用位置”右側(cè)已默認(rèn)為“=末級(jí)會(huì)計(jì)科目表!$A$2:$A$107”。步驟模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬任務(wù)1-1-5期初余額錄入與財(cái)務(wù)軟件的初次使用相似，在用Excel建立電算化賬套時(shí)，應(yīng)將達(dá)到試算平衡的期初科目余額表錄入計(jì)算機(jī)。若企業(yè)是在年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。若企業(yè)是在年中建賬，則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和從年初到建賬月初的累計(jì)借貸方發(fā)生額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)定義好的公式倒算出年初余額。（1）打開(kāi)“總賬及報(bào)表2201.xlsx”的工作簿中，單擊插入工作表標(biāo)簽，將新建工作表重命名為“期初科目余額表”。（2）復(fù)制“會(huì)計(jì)科目表！A:C”列到“期初科目余額表！A:C”列。（3）選擇D1、E1單元格，分別輸入“期初借方余額”和“期初貸方余額”。（5）用格式刷把D1、E1刷成和A1相同格式。（6）選擇D:E列右擊，打開(kāi)設(shè)置單元格格式對(duì)話框，單擊“數(shù)字”選項(xiàng)卡，選擇分類(lèi)下的“會(huì)計(jì)專(zhuān)用”，小數(shù)位數(shù)2，貨幣符號(hào)“無(wú)”，如圖1—39所示。單擊“字體”選項(xiàng)卡，選擇字體為“宋體”，字號(hào)為“12”。（7）選擇D2單元格，單擊功能區(qū)中的“視圖”—“窗格”—“凍結(jié)窗格”按鈕，在彈出的下拉菜單中，選擇“凍結(jié)拆分窗格”命令。即可將窗口從D2單元格左上方的交點(diǎn)處進(jìn)行凍結(jié)，其左邊的列和上邊的行將被鎖定。（8）根據(jù)表1—1將東方公司2022年1月份期初會(huì)計(jì)科目余額錄入。（9）選擇A128:C128單元格，設(shè)置其格式為“跨列居中”。在合并后的單元格內(nèi)輸入文本“合計(jì)”。（10）選擇D128單元格，單擊功能區(qū)“公式”—“函數(shù)庫(kù)”—“插入函數(shù)”按鈕（或直接單擊編輯欄中的“插入函數(shù)”按鈕），打開(kāi)“插入函數(shù)”窗口，在“選擇類(lèi)別”右側(cè)的下拉菜單中選擇“數(shù)學(xué)與三角函數(shù)”。（11）選擇“SUMIF”函數(shù)，單擊“確定”按鈕。輸入公式D128=SUMIF(A:A,"????",D:D)（（13）同理輸入公式E128=SUMIF(A:A,"????",E:E)，其含義為求科目編碼長(zhǎng)度為4的總賬科目期初貸方余額合計(jì)。檢查D128與E128是否相等，即可判斷期初余額錄入的試算平衡。（14）定義區(qū)域“期初科目余額表！A2:E127”為名稱(chēng)“期初科目余額表”。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬期初科目余額表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》SUMIF函數(shù)是Excel常用函數(shù)。使用

SUMIF

函數(shù)可以對(duì)報(bào)表范圍中符合指定條件的值求和。Excel中sumif函數(shù)的用法是根據(jù)指定條件對(duì)若干單元格、區(qū)域或引用求和。主要功能：根據(jù)指定條件對(duì)若干單元格求和使用格式：SUMIF(range,criteria,sum_range)參數(shù)說(shuō)明：range

代表?xiàng)l件判斷的單元格區(qū)域；criteria

為指定條件表達(dá)式；sum_range代表需要求和的實(shí)際單元格區(qū)域。Sumif函數(shù)定義函數(shù)講解任務(wù)1-1建賬模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬通配符有星號(hào)（*）和問(wèn)號(hào)（？）兩種。星號(hào)（*）表示0個(gè)或任意多個(gè)字符，問(wèn)號(hào)（？）只能表示一個(gè)任意字符。在本例中（“????”）表示長(zhǎng)度為4的文本，即長(zhǎng)度為4的總賬科目編碼。拓展模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》建立會(huì)計(jì)憑證表模板錄入會(huì)計(jì)憑證表任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表任務(wù)1-2-1建立會(huì)計(jì)憑證表模板各類(lèi)手工會(huì)計(jì)記賬憑證構(gòu)成雖然各有不同，但都包含下列共同項(xiàng)目：類(lèi)別編號(hào)、憑證日期、附件、摘要、總賬科目、明細(xì)科目、借方金額、貸方金額、制單人、審核人、記賬人等。在電算會(huì)計(jì)中，為了簡(jiǎn)化輸入會(huì)計(jì)科目的工作量，錄入記賬憑證時(shí)一般只輸入相關(guān)的科目編碼，系統(tǒng)自動(dòng)切換出對(duì)應(yīng)的總賬科目和明細(xì)科目。結(jié)合手工與電算會(huì)計(jì)的特點(diǎn)，李?lèi)傇O(shè)計(jì)基于Excel的會(huì)計(jì)憑證表模板包含的項(xiàng)目如下圖，即以手工記賬憑證共同項(xiàng)目為基礎(chǔ)，增設(shè)“科目編碼”一列。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表一、定義憑證模板格式1234選擇“A1:L1”單元格，分別輸入“類(lèi)別編號(hào)”、等，設(shè)置其字體為宋體、12號(hào)、加粗。選中“對(duì)齊”選項(xiàng)卡，選擇“水平對(duì)齊”下拉列表中的“居中”，“垂直對(duì)齊”“居中”。打開(kāi)“總賬及報(bào)表2201.xlsx”的工作簿中，單擊插入工作表標(biāo)簽，將新建工作表重命名為“憑證模板”。選擇“A1:L1”單元格，單擊功能區(qū)中的“開(kāi)始”-—“字體”-—“填充顏色”下拉按鈕下的黃色按鈕，設(shè)置單元格的底色。選擇“A1:L3”單元格，單擊功能區(qū)中的“開(kāi)始”-—“字體”-—“邊框”下拉按鈕下的所有框線按鈕，設(shè)置“A1:L3”單元格的邊框。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表二、定義單元格的有效性（1）設(shè)置“憑證日期”的有效性。（3）設(shè)置“摘要”的有效性。（2）設(shè)置“附件”的有效性。（4）設(shè)置“科目編碼”的有效性。選擇B2單元格，打開(kāi)“數(shù)據(jù)有效性”對(duì)話框。在“設(shè)置”選項(xiàng)卡的“允許”下拉菜單中選擇“日期”，“數(shù)據(jù)”下拉菜單中選擇“介于”，開(kāi)始日期輸入“2022-11”，結(jié)束日期輸入“2022-1-31”。選擇“輸入信息”選項(xiàng)卡，選中“選定單元格時(shí)顯示輸入信息”復(fù)選框，在“輸入信息”輸入框內(nèi)輸入“請(qǐng)輸入日期，格式為YYYY-DD-MM!”，最后單擊“確定”按鈕。選擇C2單元格，在“數(shù)據(jù)有效性”對(duì)話框。的“設(shè)置”選項(xiàng)卡的“允許”選擇“整數(shù)”，“數(shù)據(jù)”選擇“介于”，最小值“0”，最大值“100”?！拜斎胄畔ⅰ边x項(xiàng)卡，選中“選定單元格時(shí)顯示輸入信息”復(fù)選框，“輸入信息”輸入框內(nèi)輸入“請(qǐng)輸入0到100的整數(shù)！”，“確定”即可。選擇D2單元格，打開(kāi)“數(shù)據(jù)有效性”對(duì)話框。在“設(shè)置”選擇“文本長(zhǎng)度”，“數(shù)據(jù)”下拉菜單中選擇“介于”，最小值“1”，最大值“50”。選擇“輸入信息”選項(xiàng)卡，選中“選定單元格時(shí)顯示輸入信息”復(fù)選框，“輸入信息”輸入框內(nèi)輸入“請(qǐng)輸入1到50個(gè)字！”，“確定”即可。選擇E2單元格，打開(kāi)“數(shù)據(jù)有效性”對(duì)話框。在“設(shè)置”選擇“序列”，單擊“來(lái)源”輸入框中輸入“=末級(jí)科目編碼”。選擇“輸入信息”選項(xiàng)卡，選中“選定單元格時(shí)顯示輸入信息”復(fù)選框，“輸入信息”輸入框內(nèi)輸入“請(qǐng)輸入末級(jí)科目編碼！”，“確定”即可。步驟模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——憑證任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表三、定義自動(dòng)顯示會(huì)計(jì)科目公式1.定義總賬科目自動(dòng)顯示公式解1解2方法一在總賬科目所在的F2單元格輸入公式。F2=VLOOKUP(E2,末級(jí)科目表,2,0)公式含義：在范圍名稱(chēng)“末級(jí)科目表”的首列查找“E2”單元格內(nèi)的科目編碼，找到后返回該行與范圍名稱(chēng)“末級(jí)科目表”第2列交叉點(diǎn)的值，即該科目編碼對(duì)應(yīng)的總賬科目。這時(shí)在單元格F2內(nèi)會(huì)出現(xiàn)“#N/A”錯(cuò)誤。方法二在總賬科目所在的F2單元格輸入公式。F2=IF(E2="","",VLOOKUP(E2,末級(jí)科目表,2,0))公式含義：首先判斷E2單元格內(nèi)是不是空文本，如果是，則返回空文本，否則，在范圍名稱(chēng)“末級(jí)科目表”查找“E2”單元格內(nèi)的科目編碼，找到后返回該行與范圍名稱(chēng)“末級(jí)科目表”的第2列交叉點(diǎn)的值，即科目編碼對(duì)應(yīng)的總賬科目。公式經(jīng)過(guò)調(diào)整，不再出現(xiàn)“#N/A”錯(cuò)誤?！禘xcel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表三、定義自動(dòng)顯示會(huì)計(jì)科目公式2.定義明細(xì)科目自動(dòng)顯示公式在明細(xì)科目所在的G2單元格輸入公式。G2=IF(LEN(E2)<=4,"",VLOOKUP(E2,末級(jí)科目表,3,0))公式含義：首先判斷E2單元格的長(zhǎng)度是不是小于等于4，如果是，則沒(méi)有明細(xì)科目，返回空文本“""”，否則在范圍名稱(chēng)“末級(jí)科目表”的首列查找“E2”單元格內(nèi)的科目編碼，找到后返回該行與范圍名稱(chēng)“末級(jí)科目表”第3列交叉點(diǎn)的值，即科目編碼對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——憑證任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表四、設(shè)置“借方金額”和“貸方金額”的格式選擇H:J列，單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開(kāi)“數(shù)字”選項(xiàng)卡，選擇“分類(lèi)”列表框中的“會(huì)計(jì)專(zhuān)用”，小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號(hào)為“無(wú)”。最后，選擇A2:L2單元格，光標(biāo)放到選擇區(qū)域的右下角變?yōu)閷?shí)心“十”字，拖拉復(fù)制到下一行。《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表五、設(shè)置借貸不平衡自動(dòng)提示“借貸記賬法”的記賬規(guī)則是“有借必有貸，借貸必相等”，在Excel中，可以利用這個(gè)記賬規(guī)則檢驗(yàn)輸入期初余額是否達(dá)到借貸平衡。在N2單元格內(nèi)輸入公式:N2=IF(SUM(H:H)=SUM(I:I),"借貸平衡！","借貸不平衡，請(qǐng)檢查！")公式含義：首先判斷借方發(fā)生額的合計(jì)是否等于貸方發(fā)生額的合計(jì)，如果是，則返回“借貸平衡！”，否則返回提示“借貸不平衡，請(qǐng)檢查！”模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表憑證模板（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-2錄入會(huì)計(jì)憑證表任務(wù)1-2-2錄入會(huì)計(jì)憑證表123456打開(kāi)“總賬及報(bào)表2201.xlsx”工作表，單擊插入工作表按鈕

，將新增工作表重命名為“會(huì)計(jì)憑證表”。復(fù)制工作表“憑證模板”到“會(huì)計(jì)憑證表”。選擇“會(huì)計(jì)憑證表”工作表下的區(qū)域A2:L3，向下拖拉填充控制點(diǎn)進(jìn)行復(fù)制，根據(jù)本月公司發(fā)生業(yè)務(wù)的多少，可復(fù)制到200行或更多。輸入會(huì)計(jì)分錄。選擇A2單元格，輸入“記1”；選擇B2單元格，輸入“2022-1-2”；選擇C2單元格，輸入“1”；選擇D2單元格，輸入“提現(xiàn)金”；選擇E2單元格，選擇輸入“1001”；選擇H2單元格，輸入“5000”；選擇J2單元格，輸入制單人為“王娟”；選擇K2單元格，輸入審核人為“張秀梅”；選擇L2單元格，輸入記賬人為“張秀梅”。同理輸入第3行貸方項(xiàng)目。將光標(biāo)定位在數(shù)據(jù)清單內(nèi)任一單元格內(nèi)，單擊功能區(qū)中的“視圖”-—“窗口”-—“凍結(jié)窗口”下拉按鈕下的凍結(jié)首行命令。7雙擊新建工作表“Sheet4”標(biāo)簽，更名為“會(huì)計(jì)憑證表”。輸入本月其他業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，調(diào)整各列到合適列寬，設(shè)置網(wǎng)格線為所有框線。最后得到本月的會(huì)計(jì)憑證表。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會(huì)計(jì)憑證表會(huì)計(jì)憑證表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證謝謝觀看《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》項(xiàng)目二賬務(wù)處理

——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》項(xiàng)目目標(biāo)能力目標(biāo)學(xué)會(huì)使用Excel建立庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬學(xué)會(huì)使用Excel建立總賬科目匯總表學(xué)會(huì)使用Excel建立明細(xì)科目匯總表學(xué)會(huì)使用Excel建立總賬科目余額表學(xué)會(huì)使用Excel建立明細(xì)科目余額表素質(zhì)目標(biāo)培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍的工作作風(fēng)培養(yǎng)學(xué)生誠(chéng)實(shí)守信、不做假賬的職業(yè)精神培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的動(dòng)手能力培養(yǎng)學(xué)生勤于思考、永攀高峰的進(jìn)取精神知識(shí)目標(biāo)熟悉手工會(huì)計(jì)賬簿的種類(lèi)及記賬方法掌握Excel2010數(shù)據(jù)篩選的種類(lèi)及方法掌握Excel2010數(shù)據(jù)透視表熟練掌握Excel2010公式的使用方法熟練掌握Excel2010中IF函數(shù)、VLOOKUP函數(shù)、ISNA函數(shù)等的使用方法模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1建立日記賬任務(wù)1.1生成庫(kù)存現(xiàn)金日記賬任務(wù)1.2生成銀行存款日記賬任務(wù)2.1生成末級(jí)科目匯總表任務(wù)2.2生成總賬科目匯總表任務(wù)3編制科目余額表任務(wù)3.1編制末級(jí)科目余額表任務(wù)3.2編制總賬科目余額表任務(wù)2生成科目匯總模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》生成庫(kù)存現(xiàn)金日記賬生成銀行存款日記賬模塊一賬務(wù)處理——賬簿任務(wù)1建立日記賬任務(wù)1建立日記賬《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1.1生成庫(kù)存現(xiàn)金日記賬123456（1）打開(kāi)“總賬及報(bào)表2201.xlsx”工作簿，單擊“插入工作表”按鈕，增加一新工作表。雙擊新建工作表標(biāo)簽，將工作表重命名為“庫(kù)存現(xiàn)金日記賬”。（2）打開(kāi)“會(huì)計(jì)憑證表”工作表，選擇數(shù)據(jù)清單內(nèi)的任一單元格。（3）單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)”—“排序和篩選”—“篩選”命令，在工作表的每一個(gè)表頭字段的右側(cè)出現(xiàn)一個(gè)下拉箭頭，即打開(kāi)“自動(dòng)篩選”窗口。（4）單擊“科目編碼”列右側(cè)下拉三角按鈕，打開(kāi)下拉菜單，取消“全選”復(fù)選框，再只選擇“1001”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕。（5）選擇篩選后的“庫(kù)存現(xiàn)金日記賬”1:41行，單擊右鍵，選擇“復(fù)制”命令。（6）選擇“庫(kù)存現(xiàn)金日記賬”工作表A1單元格，單擊右鍵，選擇執(zhí)行“粘貼”命令。刪除J：L列，適當(dāng)調(diào)整列寬，即可篩選出“庫(kù)存現(xiàn)金日記賬”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》庫(kù)存現(xiàn)金日記賬(最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)1.2生成銀行存款日記賬（3）將篩選出的工作表復(fù)制到“銀行存款日記賬—工行”內(nèi)，刪除J:N列，適當(dāng)調(diào)整列寬，即可篩選出“銀行存款日記賬—工行”。（5）切換到“會(huì)計(jì)憑證表”工作表，再單擊一次功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)”—“排序和篩選”—“篩選”命令，取消“自動(dòng)篩選”窗口。（1）打開(kāi)“總賬及報(bào)表2201.xlsx”工作簿，單擊“插入工作表”按鈕，新建名為“銀行存款日記賬—工行”的新工作表；再單擊“插入工作表”按鈕，新建名為“銀行存款日記賬—建行”的新工作表。（2）切換到“會(huì)計(jì)憑證表”工作表，單擊“科目編碼”列右側(cè)下拉三角按鈕，取消“全選”復(fù)選框，再只選擇“100201”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕。(4）同理，篩選出“銀行存款日記賬—建行”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿操作步驟《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》銀行存款日記賬—工行（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿銀行存款日記賬—建行(最終效果)《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》生成末級(jí)科目匯總表生成總賬科目匯總表模塊一賬務(wù)處理——賬簿任務(wù)2生成科目匯總《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)2.1生成末級(jí)科目匯總表模塊一賬務(wù)處理——賬簿操作步驟如下：（1）選擇“會(huì)計(jì)憑證表”工作表數(shù)據(jù)清單內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“插入”—“表格”—“數(shù)據(jù)透視表”右側(cè)的下拉菜單，選擇“數(shù)據(jù)透視表”命令。（2）彈出“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對(duì)話框，設(shè)置選擇區(qū)域?yàn)椤皶?huì)計(jì)憑證表!$A$1:$L$66”，放置位置為“新工作表”，單擊“確定”按鈕。（3）Excel2010自動(dòng)在新建的工作表上建立了一張空的數(shù)據(jù)透視表。（4）單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計(jì)”—“數(shù)據(jù)透視表樣式”—“數(shù)據(jù)透視表樣式淺色16”圖標(biāo)。（5）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“科目編碼”（或?qū)⒆侄巍翱颇烤幋a”拖動(dòng)到“行標(biāo)簽”區(qū)域中）。（6）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“總賬科目”（或?qū)⒆侄巍翱傎~科目”拖動(dòng)到“行標(biāo)簽”區(qū)域中）（7）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“明細(xì)科目”（或?qū)⒆侄巍懊骷?xì)科目”拖動(dòng)到“行標(biāo)簽”區(qū)域中）。（8）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，將字段“借方金額”拖動(dòng)到“數(shù)值”區(qū)域中。（9）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，將字段“貸方金額”拖動(dòng)到“數(shù)值”區(qū)域中。（10）單擊“∑數(shù)值”區(qū)域下的“計(jì)數(shù)項(xiàng):借方金額”，在彈出的快捷菜單中選擇“值字段設(shè)置（N）...”，打開(kāi)“值字段設(shè)置”對(duì)話框。（11）將“匯總方式”選項(xiàng)卡下的計(jì)算類(lèi)型由“計(jì)數(shù)”改為“求和”。單擊左下角的“數(shù)字格式”按鈕，打開(kāi)“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框。在“分類(lèi)”下的文本框內(nèi)選擇“會(huì)計(jì)專(zhuān)用”，右側(cè)小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號(hào)為“無(wú)”。。最后單擊兩次“確定”按鈕退出。（12）同理，在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，對(duì)“數(shù)值”下的“計(jì)數(shù)項(xiàng):貸方金額”進(jìn)行相應(yīng)格式的設(shè)置。（13）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計(jì)”—“布局”—“報(bào)表布局”命令，在下拉菜單中選擇“以表格形式顯示”。（14）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計(jì)”—“布局”—“分類(lèi)匯總”命令，在下拉菜單中選擇“不顯示分類(lèi)匯總”。（15）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“選項(xiàng)”—“顯示/隱藏”—“+/-按鈕”命令，去掉分級(jí)顯示。（16）將此工作表重命名為“末級(jí)科目匯總表”，并移到“銀行存款日記賬—建行”工作表后面。（17）定義“末級(jí)科目匯總表!A4:E40”區(qū)域?yàn)榉秶Q(chēng)“末級(jí)科目匯總表”?！禘xcel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》末級(jí)科目匯總表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)2.2生成總賬科目匯總表

在手工會(huì)計(jì)核算中，企業(yè)一般根據(jù)總賬科目匯總表登記總賬。在Excel2010中，生成總賬科目匯總表的方法與末級(jí)科目匯總表類(lèi)似，也是以會(huì)計(jì)憑證表為數(shù)據(jù)源，根據(jù)數(shù)據(jù)透視表自動(dòng)生成。一、添加按“科目編碼”對(duì)“總賬科目”進(jìn)行排序的新序列操作步驟如下：（1）單擊“文件”菜單下的“選項(xiàng)”命令，打開(kāi)“Excel選項(xiàng)”對(duì)話框，如圖2—37所示。在“高級(jí)”選項(xiàng)卡下，選擇“編輯自定義列表（O）...”命令。打開(kāi)“自定義序列”對(duì)話框。（2）單擊“導(dǎo)入”按鈕左側(cè)的文本框，選擇輸入“總賬科目表！$B$2:$B$52”，單擊“導(dǎo)入”按鈕，單擊“確定”按鈕退出。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》二、重新生成數(shù)據(jù)透視表操作步驟如下：（1）選擇“會(huì)計(jì)憑證表”工作表數(shù)據(jù)清單內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“插入”—“表格”—“數(shù)據(jù)透視表”右側(cè)的下拉菜單，選擇“數(shù)據(jù)透視表”命令。（2）彈出“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對(duì)話框。設(shè)置選擇區(qū)域?yàn)椤皶?huì)計(jì)憑證表!$A$1:$I$66”，放置位置為“新工作表”，單擊“確定”按鈕。（3）Excel2010自動(dòng)在新建的工作表上建立了一張空的數(shù)據(jù)透視表。（4）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“總賬科目”（或?qū)⒆侄巍翱傎~科目”拖動(dòng)到“行標(biāo)簽”區(qū)域中）。（5）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，將字段“借方金額”和“貸方金額”拖動(dòng)到“數(shù)值”區(qū)域中。（6）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，設(shè)置“數(shù)值”下的“計(jì)數(shù)項(xiàng):借方金額”的“匯總方式”為“求和”，“數(shù)字格式”為“會(huì)計(jì)專(zhuān)用”，右側(cè)小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號(hào)為“無(wú)”。（7）同理，對(duì)“數(shù)值”下的“計(jì)數(shù)項(xiàng):貸方金額”進(jìn)行相應(yīng)的格式設(shè)置。（8）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計(jì)”—“布局”—“報(bào)表布局”命令，在下拉菜單中選擇“以表格形式顯示”。（9）最后得到正確的總賬科目匯總表。（10）將當(dāng)前工作表定義為“總賬科目匯總表”，移動(dòng)到“末級(jí)科目匯總表”之后。（11）定義“總賬科目匯總表!A3:C25”區(qū)域?yàn)榉秶Q(chēng)“總賬科目匯總表”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》總賬科目匯總表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——賬簿數(shù)據(jù)透視表

數(shù)據(jù)透視表是一種可以快速匯總大量數(shù)據(jù)的交互式方法?？捎糜谏钊敕治鰯?shù)值數(shù)據(jù)和回答有關(guān)數(shù)據(jù)的一些預(yù)料之外的問(wèn)題。

數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)清單需要滿(mǎn)足條件一般透視表的規(guī)則拓展數(shù)據(jù)透視表《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》編制末級(jí)科目余額表編制總賬科目余額表模塊一賬務(wù)處理——賬簿任務(wù)3編制科目余額表《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》任務(wù)3.1編制末級(jí)科目余額表“末級(jí)科目余額表”是在“期初科目余額表”和“末級(jí)科目匯總表”的基礎(chǔ)上編制的，其內(nèi)容包括期初借方余額、期初貸方余額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、期末借方余額、期末貸方余額六部分。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》一、定義格式1234（2）復(fù)制“末級(jí)科目表!A1:C107”到“末級(jí)科目余額表!A1:C107”。（1）打開(kāi)“總賬及報(bào)表2201.xlsx”工作簿，單擊“插入工作表”按鈕，增加名為“末級(jí)科目余額表”的新工作表。（3）打開(kāi)“末級(jí)科目余額表”工作表，分別在D1:I1中輸入“期初借方余額”、“期初貸方余額”、“本期借方發(fā)生額”、“本期貸方發(fā)生額”、“期末借方余額”、“期末貸方余額”（4）選擇D:I列，單元格格式設(shè)置“數(shù)字”選項(xiàng)卡下的“會(huì)計(jì)專(zhuān)用”，小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號(hào)為“無(wú)”；設(shè)置“字體”選項(xiàng)卡下的“宋體”，字號(hào)為“12”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿5（5）選擇A1:I107，設(shè)置邊框?yàn)樗锌蚓€?！禘xcel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》二、定義期初余額公式1.定義“期初借方余額”的公式2.定義“期初貸方余額”的公式選擇D2單元格，下列公式：

D2=VLOOKUP（A2,期初科目余額表,4,0）選擇E2單元格，同理設(shè)置公式：

E2=VLOOKUP（A2,期初科目余額表,5,0）步驟模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——賬簿三、定義本期發(fā)生額公式解2方法二1.定義“本期借方發(fā)生額”的公式選擇F2單元格，輸入下列公式：F2=IF