成本管理體系介紹

籌劃先行專業(yè)精細(xì)管理閉環(huán)

本錢管理體系介紹2023/12/30僅供內(nèi)部學(xué)習(xí)使用標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)簡介序號行業(yè)標(biāo)桿說明1規(guī)模標(biāo)桿－萬科1999年，萬科開始引入目標(biāo)成本管理辦法，開始從成本核算轉(zhuǎn)向成本控制2000年，與金蝶軟件合作，開發(fā)了基于目標(biāo)成本管理的地產(chǎn)成本管理系統(tǒng)軟2001年，于全國80個項目正式運行成本管理系統(tǒng)軟件2利潤標(biāo)桿－中海自1998年以來，與明源軟件一直保持著合作關(guān)系，陸續(xù)推行了CRM、POM、ERP信息管理軟件3品質(zhì)標(biāo)桿－綠城2010年，與賽普咨詢公司合作，梳理、整合了成本管理體系2010年，在賽普整合的成本管理體系基礎(chǔ)上，與用友軟件合作，開發(fā)了成本控制系統(tǒng)軟件4后起之秀－龍湖2006年，開始與明源軟件合作，推行項目運營管理系統(tǒng)ERP軟件2007年，開始正式使用ERP中的成本管理模塊標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科1、本錢管理模式：目標(biāo)本錢管理本錢的方案管理目標(biāo)本錢形成本錢的過程管理動態(tài)本錢控制目標(biāo)本錢形成動態(tài)本錢控制結(jié)算分析項目決策規(guī)劃設(shè)計擴(kuò)初設(shè)計施工圖設(shè)計招投標(biāo)階段竣工階段實施階段

實施過程：標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科管理原那么：目標(biāo)本錢：是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時期內(nèi)和經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的本錢目標(biāo)；是工程本錢的控制線。動態(tài)本錢：是工程實施過程中各個時期表達(dá)的預(yù)期本錢結(jié)果。根本概念：管理工具：表達(dá)目標(biāo)本錢的先進(jìn)性目標(biāo)本錢的嚴(yán)肅性(納入績效考核)動態(tài)本錢反映系統(tǒng)平臺本錢指標(biāo)數(shù)據(jù)庫1、本錢管理模式：目標(biāo)本錢管理標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科3、本錢管理工具：信息系統(tǒng)目標(biāo)本錢形成目標(biāo)本錢測算表動態(tài)本錢控制本錢管理軟件結(jié)算分析本錢數(shù)據(jù)庫軟件2、本錢管理方法：責(zé)任本錢管理責(zé)任本錢體系：通過確定責(zé)任主體和評價部門，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體本錢的合理性和先進(jìn)性。標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科4、本錢管理的相關(guān)制度?新工程開展可行性評審體系??規(guī)劃設(shè)計工作流程與評審制度??萬科集團(tuán)目標(biāo)本錢實施細(xì)那么??萬科集團(tuán)工程招標(biāo)管理方法??萬科集團(tuán)材料采購管理方法??萬科工程合同管理方法??萬科設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證管理方法??萬科工程預(yù)結(jié)算管理方法??工程結(jié)算復(fù)核實施細(xì)那么??萬科銷售宣傳管理方法?標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科5、本錢管理目標(biāo)規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢——集團(tuán)材料采購、戰(zhàn)略供給商管理本錢管理優(yōu)勢——信息分享與專業(yè)協(xié)作創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢——方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：體系總圖

目標(biāo)成本

動態(tài)成本估算管理預(yù)算管理各產(chǎn)品目標(biāo)成本合同管理合同執(zhí)行非合同性成本資金計劃待發(fā)生成本各產(chǎn)品動態(tài)成本各產(chǎn)品目標(biāo)與動態(tài)成本對比分?jǐn)偨涌诠芾頂?shù)據(jù)庫導(dǎo)入/導(dǎo)出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分?jǐn)偪刂普{(diào)整系統(tǒng)管理財務(wù)拆分自動對帳標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：設(shè)置統(tǒng)一本錢科目土地成本開發(fā)前期準(zhǔn)備費主體建筑工程費主體安裝工程費園區(qū)管網(wǎng)工程費園林環(huán)境建設(shè)費配套設(shè)施費開發(fā)間接費主體造價園區(qū)造價樓面地價費用及資金成本標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：目標(biāo)本錢目標(biāo)本錢錄入目標(biāo)本錢修訂各類產(chǎn)品目標(biāo)本錢歸屬分?jǐn)偡謹(jǐn)倸w屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。目標(biāo)本錢在各產(chǎn)品業(yè)態(tài)中的分?jǐn)偣綖椋焊鳟a(chǎn)品的目標(biāo)本錢=目標(biāo)本錢錄入時的指定分?jǐn)?〔本科目總目標(biāo)本錢-∑錄入時指定分?jǐn)偂场帘壤龢?biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：動態(tài)本錢〔組成〕簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)算成本未結(jié)算成本待發(fā)生成本動態(tài)成本動態(tài)本錢=未結(jié)算合同+已結(jié)算合同+非合同性本錢+待發(fā)生本錢標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：動態(tài)本錢〔產(chǎn)品業(yè)態(tài)分?jǐn)偂彻こ虅討B(tài)本錢合同性本錢非合同性本錢各類產(chǎn)品動態(tài)本錢拆分指定分?jǐn)傄脘浫敕謹(jǐn)偢鳟a(chǎn)品的動態(tài)本錢=∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)?〔本科目總本錢-∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)偂场帘壤l(fā)生本錢指定分?jǐn)傉{(diào)整標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——中海1、本錢管理體系文件標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——中海2、本錢管理體系文件配套使用表單本錢管理體系介紹工程實施階段的本錢管理中端后端前端動態(tài)本錢管理本錢后評估本錢數(shù)據(jù)庫與知識庫工程本錢管理目標(biāo)本錢管理根底管理責(zé)任本錢本錢科目設(shè)計本錢管理體系構(gòu)建思路：聚焦目標(biāo)本錢管理及設(shè)計管理，加強動態(tài)本錢監(jiān)控，完善本錢評估與知識積累預(yù)警與強控合同控制價與商務(wù)清標(biāo)合約規(guī)劃產(chǎn)品實現(xiàn)過程項目策劃建筑設(shè)計采購管理工程管理銷售管理售后服務(wù)物業(yè)管理土地獲取投資策劃本錢管理體系介紹土地版目標(biāo)本錢專業(yè)管理（日常管理）項目節(jié)點（時序型）投資估算版目標(biāo)本錢基準(zhǔn)版目標(biāo)本錢施工圖版目標(biāo)本錢限額設(shè)計多方案比選產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)性評審合同控制價商務(wù)清標(biāo)變更簽證、材料核價、進(jìn)度款支付管理動態(tài)本錢記錄與月報本錢預(yù)警與強控本錢結(jié)算管理本錢后評估本錢數(shù)據(jù)庫責(zé)任本錢管理工程合約規(guī)劃統(tǒng)一本錢科目標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃PDCDA本錢知識庫D本錢管理體系介紹

——本錢科目：控制科目：本錢管理與控制的科目，進(jìn)行本錢數(shù)據(jù)的歸集、統(tǒng)計與監(jiān)控?？刂瓶颇坑糜谥贫繕?biāo)本錢，并在工程過程中實時歸集動態(tài)本錢，比照目標(biāo)本錢，實現(xiàn)本錢目標(biāo)控制。測算科目：目標(biāo)本錢測算及竣工結(jié)算核算時，于控制科目下細(xì)分的測算〔核算〕對象科目。測算科目的目的在于精細(xì)化測算目標(biāo)本錢，并在工程結(jié)算時核算本錢數(shù)據(jù)，以統(tǒng)計相關(guān)數(shù)據(jù)以利于后續(xù)工程本錢測算控制科目測算科目例如本錢管理體系介紹

——目標(biāo)本錢多版目標(biāo)本錢的編制，不斷提高精細(xì)化程度目標(biāo)本錢分解至合同目標(biāo)本錢〔投資估算〕目標(biāo)本錢〔基準(zhǔn)版〕目標(biāo)本錢〔施工圖版〕結(jié)算本錢測算統(tǒng)一本錢科目本錢信息庫工程合約規(guī)劃動態(tài)本錢管理基于合同開展動態(tài)本錢管理提供測算數(shù)據(jù)參照測算根底初步設(shè)計圖、規(guī)劃指標(biāo)及建造標(biāo)準(zhǔn)測算依據(jù)責(zé)任本錢目標(biāo)本錢分解至責(zé)任主體施工圖測算依據(jù)本錢管理體系介紹

——目標(biāo)本錢開展各階段目標(biāo)本錢比照，形成差異解決方案例如本錢管理體系介紹

——限額設(shè)計〔目標(biāo)本錢擴(kuò)展供給〕基于目標(biāo)本錢，開展造價指標(biāo)限額設(shè)計，根據(jù)成熟度確定限額指標(biāo)目標(biāo)本錢參照指標(biāo)限額設(shè)計指標(biāo)設(shè)計任務(wù)書/設(shè)計合同設(shè)計圖紙本錢測算比照本錢部設(shè)計部設(shè)計院+本錢管理體系介紹

——限額設(shè)計〔目標(biāo)本錢擴(kuò)展供給〕不斷統(tǒng)計積累技術(shù)指標(biāo)，形成標(biāo)準(zhǔn)，不同工程數(shù)據(jù)與集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)對標(biāo)以確定其合理性項目限技術(shù)指標(biāo)成本對標(biāo)表一、經(jīng)濟(jì)性技術(shù)限額指標(biāo)序號指標(biāo)產(chǎn)品品類產(chǎn)品特征抗震等級集團(tuán)參考指標(biāo)實際測算值差異差異說明1標(biāo)準(zhǔn)層鋼筋含量

(Kg/㎡)

2地下室鋼筋含量(Kg/㎡)

3標(biāo)準(zhǔn)層混凝土含量（m3/m2）

例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃對常規(guī)房地產(chǎn)工程工程內(nèi)容按照WBS方式進(jìn)行分解，形成基準(zhǔn)合同范圍本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃將工程內(nèi)容進(jìn)行組合，形成合同結(jié)構(gòu)及范圍合同-2合同-N例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃各工程依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃編制工程合約規(guī)劃例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃目標(biāo)本錢分解至合同，形成招標(biāo)采購及合同簽訂時的控制性目標(biāo)例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃基于目標(biāo)本錢形成材料核價控制價例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃建立材料設(shè)備價格信息庫，為后續(xù)材料設(shè)備本錢管理提供依據(jù)例如本錢管理體系介紹

——合同邊界〔合約規(guī)劃的擴(kuò)展應(yīng)用〕根據(jù)國標(biāo)工程工程清單，將完整的工程工程，無一遺漏地分解到各個合同范圍內(nèi)例如本錢管理體系介紹

——合同邊界〔合約規(guī)劃的擴(kuò)展應(yīng)用〕細(xì)化管理邊界和實體邊界管理邊界實體邊界本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢動態(tài)跟蹤已發(fā)生本錢和待發(fā)生本錢，對本錢變更等及時作出反響本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢基于目標(biāo)本錢，建立動態(tài)控制體系目標(biāo)本錢動態(tài)本錢記錄預(yù)警及強控分解工程合約規(guī)劃合同變更現(xiàn)場簽證動態(tài)本錢月報集團(tuán)統(tǒng)計分析無效本錢管理合同簽訂結(jié)算本錢測算合同錄入原因分析變動超額集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢從三個維度對動態(tài)本錢進(jìn)行分析及匯報本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢以動態(tài)月報表的形式分析動態(tài)本錢變化的原因及差異例如本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢動態(tài)本錢預(yù)警強控機制1234本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢建立無效本錢分析處理機制，形成月報例如本錢管理體系介紹

——本錢后評估開展竣工本錢測算，按照全科目測算，留存本錢數(shù)據(jù)，分析數(shù)據(jù)、總結(jié)經(jīng)驗工程本錢統(tǒng)計設(shè)計變更、簽證管理工程本錢管理結(jié)算本錢分析目標(biāo)本錢差異率分析本錢統(tǒng)計分析動態(tài)本錢管理限額設(shè)計及本錢對標(biāo)設(shè)計本錢管理設(shè)計本錢優(yōu)化招標(biāo)采購本錢管理采購本錢管理案例總結(jié)經(jīng)驗及案例新工具、方法應(yīng)用無效本錢本錢后評估內(nèi)容：本錢管理體系介紹

——本錢信息庫建立本錢信息庫，積累本錢信息，為工程應(yīng)用提供支持目標(biāo)本錢目標(biāo)本錢庫本錢信息庫目標(biāo)本錢測