駐外分公司費(fèi)用報(bào)銷工作指引

費(fèi)用報(bào)銷工作指引財(cái)務(wù)管理部費(fèi)用核算室

2021年3月目錄1

第四章：總部審批費(fèi)用4

3

第一章：費(fèi)用結(jié)算流程2第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷

第三章：辦事處費(fèi)用5

第八章：營(yíng)改增注意事項(xiàng)8

7

第五章：票據(jù)粘貼規(guī)范及票據(jù)識(shí)別6第六章：發(fā)票管理要求第七章：供給商往來結(jié)算

第九章：費(fèi)用預(yù)提4第一章：費(fèi)用報(bào)銷流程1.1分公司審批的費(fèi)用報(bào)銷流程流程圖職責(zé)說明責(zé)任人報(bào)銷人員費(fèi)用單據(jù)每月

日前費(fèi)用報(bào)銷人將當(dāng)月銷售費(fèi)用分類匯總、填報(bào)單據(jù)，及時(shí)將符合財(cái)務(wù)手續(xù)的單據(jù)寄分公司審核。費(fèi)用報(bào)銷人商務(wù)助理審核商務(wù)助理審核業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性、有效性及合法性，提示額度是否在額度內(nèi)且該筆費(fèi)用剩余額度情況；商務(wù)助理分公司經(jīng)理（或被授權(quán)人）審批根據(jù)商務(wù)助理提示，核實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性、有效性及合法性，決定是否同意報(bào)銷此筆費(fèi)用并說明詳細(xì)理由；分公司經(jīng)理（或被授權(quán)人）駐外會(huì)計(jì)審核審核票據(jù)的真實(shí)性及合規(guī)性，收到合規(guī)票據(jù)3個(gè)工作日內(nèi)提交費(fèi)用預(yù)支申請(qǐng)單；駐外會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理預(yù)支打款手續(xù)。費(fèi)用會(huì)計(jì)分公司審批費(fèi)用工程包含：①符合審批流程的管理口徑下的招待費(fèi)；②差旅費(fèi)〔含信用銀行面簽費(fèi)用〕；③個(gè)人通訊費(fèi)；④車輛費(fèi)用；⑤配件運(yùn)費(fèi)；⑥房屋租賃費(fèi)用和已建成保障中心房租費(fèi)；⑦駐外分公司審批權(quán)限內(nèi)的三包費(fèi)用〔審批權(quán)限見?產(chǎn)品零部件“三包〞規(guī)定及操作細(xì)那么?〕；⑧辦事處費(fèi)用：辦公費(fèi)、辦公通訊費(fèi)、辦公其他、其他會(huì)務(wù)費(fèi)、低值易耗品、郵寄費(fèi)、電腦耗材、投標(biāo)資料費(fèi)、能源費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、頂用泵車維修費(fèi)和其他維修費(fèi)。分公司商務(wù)助理填寫重要票據(jù)傳遞清單，駐外會(huì)計(jì)根據(jù)傳遞表反響審核結(jié)果。各駐外分公司每月遞交駐外會(huì)計(jì)審核票據(jù)的日期及次數(shù)，由駐外分公司根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況確定交票日期后反響財(cái)務(wù)部備案。第一章：費(fèi)用報(bào)銷流程1.2總部審批的費(fèi)用報(bào)銷流程流程圖職責(zé)說明責(zé)任人報(bào)銷人員費(fèi)用單據(jù)每月

日前費(fèi)用報(bào)銷人將當(dāng)月銷售費(fèi)用分類匯總、填報(bào)單據(jù)，及時(shí)將符合財(cái)務(wù)手續(xù)的單據(jù)寄分公司審核。費(fèi)用報(bào)銷人商務(wù)助理/運(yùn)營(yíng)管理部經(jīng)理審核審核業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性、有效性及合法性，提示是否在額度內(nèi)報(bào)銷情況；商務(wù)助理/運(yùn)營(yíng)管理部經(jīng)理分公司經(jīng)理（或被授權(quán)人）審核根據(jù)商務(wù)助理/運(yùn)營(yíng)管理部經(jīng)理提示，核實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性、有效性及合法性，決定是否同意報(bào)銷此筆費(fèi)用并說明詳細(xì)理由；分公司經(jīng)理（或被授權(quán)人）駐外會(huì)計(jì)初審3個(gè)工作日內(nèi)審核票據(jù)的真實(shí)性及合規(guī)性；駐外會(huì)計(jì)銷服運(yùn)營(yíng)管理部完成領(lǐng)導(dǎo)簽字審批匯總銷服運(yùn)營(yíng)管理部各部門費(fèi)用歸口人收到單據(jù)，提交給相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)，2個(gè)工作日內(nèi)完成相關(guān)審批手續(xù)。銷服運(yùn)營(yíng)管理部費(fèi)用歸口人財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)算打款手續(xù)。費(fèi)用會(huì)計(jì)總部審批費(fèi)用工程包含：①分公司經(jīng)理費(fèi)用；②市場(chǎng)推廣費(fèi)用；③信用抵押登記費(fèi)用；⑤法官費(fèi)用、法務(wù)拖車費(fèi)用及過戶費(fèi)用、法院訴訟費(fèi)、公告費(fèi)；⑥固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用；⑦大區(qū)發(fā)生應(yīng)由總部承擔(dān)的費(fèi)用；⑧駐外審批權(quán)限外的三包費(fèi)用；⑨駐外產(chǎn)品質(zhì)量問題間接賠償費(fèi)用。分公司商務(wù)助理填寫重要票據(jù)傳遞清單，并走重要票據(jù)交接流程。目錄1

第四章：總部審批費(fèi)用4

3

第一章：費(fèi)用結(jié)算流程2第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷

第三章：辦事處費(fèi)用5

第八章：營(yíng)改增注意事項(xiàng)8

7

第五章：票據(jù)粘貼規(guī)范及票據(jù)識(shí)別6第六章：發(fā)票管理要求第七章：供給商往來結(jié)算

第九章：費(fèi)用預(yù)提42.1：差旅費(fèi)2.2：業(yè)務(wù)招待費(fèi)2.3：個(gè)人通訊費(fèi)2.4：車輛費(fèi)用

2.5：配件運(yùn)輸費(fèi)員工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.1：差旅費(fèi)差旅費(fèi)報(bào)銷必須資料3、差旅費(fèi)發(fā)票〔車票、住宿票、的士票等〕2、差旅費(fèi)報(bào)銷單4、員工出差申請(qǐng)單及相關(guān)附件1、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷匯總表第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷——分公司審批個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷匯總表報(bào)銷人：張山工號(hào)：700723□銷售□效勞□保障中心□信用風(fēng)控填報(bào)時(shí)間：2021年月日單據(jù)編號(hào)：〔必填〕

商務(wù)助理∕辦事處主任：分公司經(jīng)理〔授權(quán)人〕：駐外會(huì)計(jì)：報(bào)銷人+工號(hào)〔必填〕商務(wù)助理+費(fèi)用承擔(dān)部門經(jīng)理〔必簽〕第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷：差旅費(fèi)相關(guān)表格填寫本卷須知1、依據(jù)工號(hào)來打款2、必須填寫差旅費(fèi)發(fā)生期間項(xiàng)目報(bào)銷人填報(bào)情況財(cái)務(wù)核定情況序號(hào)報(bào)銷項(xiàng)目票據(jù)張數(shù)票據(jù)金額備注（期間）項(xiàng)目/票據(jù)張數(shù)核報(bào)金額1差旅費(fèi)

2030002014.8.1-2014.8.30差旅費(fèi)（交通）

差旅費(fèi)（住宿）

差旅費(fèi)（補(bǔ)助）

2通訊費(fèi)

//

3配件運(yùn)費(fèi)

/

/

4辦公費(fèi)（如銀行手續(xù)費(fèi)）

//

5

合計(jì)：（大寫）貳拾叁仟元整

3、無該項(xiàng)費(fèi)用的用斜線劃掉個(gè)人費(fèi)用封面填寫要求：字跡工整、工號(hào)準(zhǔn)確9第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷：差旅費(fèi)相關(guān)表格填寫本卷須知1、按時(shí)間先后順序如實(shí)填寫，行程完整，有去有回2、如與出差申請(qǐng)單不一致,需費(fèi)用承擔(dān)部門二級(jí)機(jī)構(gòu)審批;具體如圖1、范圍：需在粘貼單虛線框內(nèi)粘貼2、類型：需分類單獨(dú)粘貼〔車票、住宿票、招待票、通訊票等〕3、順序：從左往右按時(shí)間先后呈階梯狀粘貼，時(shí)間早的貼在最左邊4、用具：使用膠水粘貼5、A4紙附件：附在最后，不要夾雜在票據(jù)之中6、填寫內(nèi)容：費(fèi)用類別、經(jīng)手人〔姓名+工號(hào)〕、票據(jù)張數(shù)、總金額、證明人總原那么：厚度平衡、金額清晰、不超邊界、2.1.2差旅費(fèi)貼票標(biāo)準(zhǔn)：第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2、經(jīng)辦人須將要素填寫完整；審核人在在對(duì)應(yīng)處審核簽字1、票據(jù)應(yīng)靠近裝訂線，但不能越過裝訂線附件張數(shù)填寫方法：按原始憑證的自然張數(shù)計(jì)算，包含“原始憑證粘貼單〞第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷范例1：原始票據(jù)粘貼__差旅費(fèi)③100元以上必須刮開密碼范例2：原始票據(jù)粘貼__住宿費(fèi)②手寫或加蓋“中聯(lián)重科股份〞字樣〔藍(lán)色印泥〕；機(jī)打發(fā)票一定要打公司抬頭。①定額住宿票需右下角注明x月x日住宿，可不注明地點(diǎn)，會(huì)計(jì)根據(jù)印章核定〔機(jī)打發(fā)票上已經(jīng)注明起止日期的，不用標(biāo)注〕第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷②前后行程不連續(xù)，行程有去無回；范例3：錯(cuò)誤案例:③有行程無車船費(fèi)填寫，交通方式不詳①跨天填寫行程，每天行程不詳；第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.1.3差旅費(fèi)中的四類費(fèi)用住宿補(bǔ)助的士1.出差車票和出差地點(diǎn)要一致，否那么不予報(bào)銷。2.乘坐單位車輛的，需注明，并且不得再報(bào)銷3出差行程不得中斷4.“不符合乘坐飛機(jī)、Z類特快直達(dá)列車及高鐵列車條件的員工乘坐以上交通工具〞的費(fèi)用報(bào)銷被授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)〔郭學(xué)紅總〕審批。該項(xiàng)差旅費(fèi)報(bào)銷需呈報(bào)郭學(xué)紅總審批方可報(bào)銷，或者分公司審核后提交總部報(bào)銷。5.未標(biāo)明日期的不同車程之間的車票不得連號(hào)。1.所有住宿費(fèi)票應(yīng)該和行程相吻合，不一致的不予報(bào)銷2.從外地回常駐地下午四點(diǎn)以后啟程的可憑票報(bào)銷半天住宿費(fèi)3.開票時(shí)間與實(shí)際發(fā)生住宿的日期不一致的不予報(bào)銷4.出差至有辦事處地方，辦事處無法安排住宿的，報(bào)銷時(shí)需附“有辦事處負(fù)責(zé)人簽字的證明〞方可報(bào)銷。5.公司發(fā)文從開始，出差至長(zhǎng)沙需要住公司宿舍。因特殊原因在長(zhǎng)沙培訓(xùn)或者開會(huì)，公司通知寫明住酒店可以報(bào)銷費(fèi)用，可以憑該通知作為附件粘貼在費(fèi)用后面報(bào)銷。如其他個(gè)人原因在長(zhǎng)沙出差住宿酒店，需要附分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的呈批件報(bào)銷住宿費(fèi)。1.駐外非提成人員出差方可享受出差補(bǔ)助，提成人員無出差補(bǔ)助1.有私車公用費(fèi)用報(bào)銷的，不能報(bào)銷的士費(fèi)，其他人員報(bào)銷的士費(fèi)報(bào)銷額度由分公司自行自定政策，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

2.的士費(fèi)發(fā)票上必須有清晰的發(fā)票專用章和日期。第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷差旅費(fèi)特殊情況處理方法：1、特殊原因造成車票喪失，寫明情況報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按70%報(bào)銷2、特殊情況車票使用人跟報(bào)銷人不一致的，需寫明情況報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按70%報(bào)銷4、因工作需要，臨時(shí)改變出差行程和時(shí)間的，經(jīng)分公司經(jīng)理〔或被授權(quán)人〕審批可憑票報(bào)銷退票費(fèi)用5、因公乘機(jī)人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，憑登機(jī)牌和住宿發(fā)票辦理住宿費(fèi)報(bào)銷6、住宿發(fā)票喪失的，寫明情況說明，報(bào)分公司經(jīng)理〔或被授權(quán)人〕審批后按50%予以補(bǔ)助7、所有發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章；住宿發(fā)票未蓋或蓋其他章的視為無票處理，按50%予以補(bǔ)助8、住宿發(fā)票抬頭必須為“中聯(lián)重科股份〞無抬頭或者抬頭錯(cuò)誤的需手寫后加蓋發(fā)票開具單位的發(fā)票專用章，無法補(bǔ)齊手續(xù)的，按85%報(bào)銷，抬頭為個(gè)人或抬頭錯(cuò)誤的不予報(bào)銷。9、特殊情況造成交通費(fèi)或住宿費(fèi)超標(biāo)，須報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.1.3差旅費(fèi)特殊情況處理方法10、偏遠(yuǎn)地區(qū)確屬不能提供電腦打印的正規(guī)運(yùn)輸客票，可憑加蓋稅務(wù)監(jiān)制章的交通費(fèi)票據(jù)報(bào)銷，需填寫“票據(jù)清單〞作為附件。11、區(qū)域內(nèi)出差，按營(yíng)銷公司內(nèi)部管控要求，需走分公司內(nèi)部OA出差流程2.2：招待費(fèi)招待費(fèi)報(bào)銷必須資料3、POS小票〔單筆消費(fèi)≥500元〕2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票1、招待費(fèi)報(bào)銷匯總表第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷4、大額招待費(fèi)〔≥2000元〕審批表分公司審核招待費(fèi)用該封面遞交總部審核招待費(fèi)用此封面2.2.1招待費(fèi)一般要求1.按照時(shí)間先后順序，單次招待費(fèi)需貼一起；2.單次消費(fèi)500元以上的必須附刷卡記錄單，刷卡單位、發(fā)票單位、刷卡時(shí)間以及刷卡人與報(bào)銷人要求一致1.營(yíng)銷駐外分公司單次≥2000元的招待費(fèi)〔包括連票〕必須分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批〔有授權(quán)例外〕，“備注〞列不要寫招待客戶明細(xì)，CRM列處必須寫明CRM單號(hào)。1.跨區(qū)域招待費(fèi)必須同個(gè)人差旅費(fèi)同批報(bào)銷。招待費(fèi)發(fā)生的地點(diǎn)及時(shí)間要和當(dāng)事人差旅費(fèi)行程一致，不一致的不予報(bào)銷；1.招待費(fèi)招待對(duì)象和事由一律不得寫在粘貼單后。2.營(yíng)銷分公司≥2000元的招待費(fèi)需要證明人證明，總部職能部門所有招待費(fèi)都需證明人證明；證明人可為陪同人員或是知情人員。第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)特殊情況處理方法：3、招待費(fèi)發(fā)票不要開具“禮品〞、“禮卡〞、“購(gòu)物卡〞等內(nèi)容，否那么要求重開發(fā)票4、招待費(fèi)≥500元必須刷卡消費(fèi)，刷卡消費(fèi)小票遺失，或者刷卡單位與發(fā)票單位、刷卡時(shí)間與發(fā)票開具時(shí)間、刷卡人與報(bào)銷人不一致的要求在寫明情況〔可匯總填寫超500元未刷卡特批費(fèi)用審批表〕，報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。5、招待費(fèi)≥500元必須刷卡消費(fèi)，其中刷卡金額與發(fā)票金額不一致的，原那么上按小金額報(bào)銷。特殊情況，需寫明原因，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。6、100元以上發(fā)票必須刮開密碼區(qū)域2、機(jī)打發(fā)票號(hào)碼與發(fā)票號(hào)碼要一致，不一致的不予報(bào)銷，直接核減。1、定額發(fā)票需填寫業(yè)務(wù)發(fā)生日期、付款方等信息，機(jī)打發(fā)票付款方必須為中聯(lián)重科股份，不能為個(gè)人、空白〔除發(fā)票上注明除付款方手寫無效字樣除外〕。付款方名稱不全或空白的要求手寫補(bǔ)上并加蓋對(duì)方單位發(fā)票專用章，否那么按照發(fā)票金額的85%報(bào)銷；為個(gè)人或外單位的不予報(bào)銷。第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.2.2招待費(fèi)特殊情況處理方法7、用于招待客戶的招待費(fèi)，“CRM〞中有客戶拜訪記錄及費(fèi)用記錄，報(bào)銷人注明CRM單號(hào)，無CRM單號(hào)不予報(bào)銷，分公司商務(wù)助理或分公司經(jīng)理〔副經(jīng)理〕應(yīng)按營(yíng)銷公司管控要求對(duì)CRM記錄進(jìn)行抽查核實(shí)。2.2.3招待費(fèi)授權(quán)審批文件第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷序號(hào)事項(xiàng)類別更改后的授權(quán)授權(quán)人被授權(quán)人備注1費(fèi)用管理2000元≤營(yíng)銷公司駐外分公司購(gòu)買禮品及煙酒事前呈批＜5000元郭學(xué)紅分公司經(jīng)理

25000元≤營(yíng)銷公司駐外分公司購(gòu)買禮品及煙酒事前呈批＜2萬元郭學(xué)紅王永祥

32000元≤營(yíng)銷公司駐外分公司單次應(yīng)酬費(fèi)審批＜5000元郭學(xué)紅分公司經(jīng)理

45000元≤營(yíng)銷公司駐外分公司單次應(yīng)酬費(fèi)審批＜2萬元郭學(xué)紅王永祥

52000元≤營(yíng)銷公司總部單次應(yīng)酬費(fèi)審批＜2萬元郭學(xué)紅王永祥

6營(yíng)銷公司非正規(guī)費(fèi)用（500元≤招待費(fèi)未刷卡或發(fā)票與刷卡信息不符）郭學(xué)紅王永祥/分公司經(jīng)理王永祥：總部各部門分公司經(jīng)理：駐外分公司2.3：個(gè)人通訊費(fèi)個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷必須資料2、通訊費(fèi)發(fā)票1、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷匯總表第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷：個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷本卷須知第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2、發(fā)票上面戶主的名字必須是報(bào)銷人本人，特殊情況如在運(yùn)營(yíng)管理部報(bào)備號(hào)碼戶主非本人需在粘貼單上說明情況，運(yùn)營(yíng)管理部確認(rèn)前方可報(bào)銷；無情況說明一律不予報(bào)銷。1、費(fèi)年度總額控制，根據(jù)上月實(shí)際消費(fèi)，次月去營(yíng)業(yè)廳打印有計(jì)費(fèi)周期的正規(guī)發(fā)票方可報(bào)銷，預(yù)存話費(fèi)一律不予報(bào)銷。3、報(bào)銷人只能報(bào)銷一個(gè)通訊費(fèi)號(hào)碼4、辦理效勞E通的員工需按照?qǐng)?bào)銷額度選定效勞E通套餐，超過額度選用套餐的，超額局部員工個(gè)人承擔(dān)。

2.4：車輛費(fèi)用報(bào)銷①私車公用費(fèi)用報(bào)銷必須資料2、車輛發(fā)票1、私車公用費(fèi)用報(bào)銷審批表第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷3、其他相關(guān)附件②公車費(fèi)用報(bào)銷必須資料2、車輛發(fā)票1、公車車輛費(fèi)用報(bào)銷匯總表3、公用車輛行走記錄表4、公車油料/修理費(fèi)≥200元未開增值稅發(fā)票清單〔假設(shè)已開增值稅發(fā)票那么無需此表〕：車輛費(fèi)用報(bào)銷本卷須知——私車公用第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.4.1.1私車公用費(fèi)用報(bào)銷前提A、通過私車公用審批，從審批通過之日起享受私車公用相關(guān)政策；B、按要求和規(guī)定額度購(gòu)置車輛保險(xiǎn)及續(xù)保、按要求將相關(guān)車輛信息錄入車輛信息管理平臺(tái)；C、車輛費(fèi)用的申請(qǐng)人和車輛的持有人必須一致。2.4.1.2私車公用費(fèi)用報(bào)銷本卷須知A、增值稅抵扣聯(lián)不得粘貼，不得折疊，“抵扣聯(lián)〞輕輕拿曲別針卡在票據(jù)上面或反面。B、保險(xiǎn)費(fèi)需保險(xiǎn)公司開具正規(guī)發(fā)票，保單上傳車輛平臺(tái)。C、油費(fèi)金額與車輛里程相符、維修費(fèi)需附維修記錄或清單。D、員工過年〔或其他緊急情況〕開車回長(zhǎng)沙，需經(jīng)營(yíng)銷公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報(bào)銷費(fèi)用，費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按員工差旅費(fèi)中交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。：車輛費(fèi)用報(bào)銷本卷須知——公車費(fèi)用第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.4.2.1公車費(fèi)用必須由分公司指定人員報(bào)銷，一臺(tái)車當(dāng)月費(fèi)用不得由多人交替報(bào)銷；公車報(bào)銷：除封面與私車不同，必須附“出行記錄表〞，以及修理費(fèi)審批手續(xù)外，其他票據(jù)粘貼要求一致；注：1、右方紅色標(biāo)注的必須填寫2、“增值稅專用發(fā)票〞稅額分開填列1、左邊紅色標(biāo)準(zhǔn)局部必須填寫完整2、增值稅專用發(fā)票稅額請(qǐng)單獨(dú)填列在第5項(xiàng)“增值稅稅金〞一列3、公用車輛，單次維修費(fèi)≤2000元的，由部門負(fù)責(zé)人審批；2000元<單次維修費(fèi)≤4000元，由經(jīng)辦人提出,部門負(fù)責(zé)人審核,行政部負(fù)責(zé)人審批；單次維修費(fèi)＞4000元，由經(jīng)辦人提出,部門負(fù)責(zé)人審核,行政部負(fù)責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批。：車輛費(fèi)用報(bào)銷本卷須知——公車費(fèi)用第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.4.2.2公車出行記錄表附1：公車出行記錄表：此表必須與實(shí)際情況一致；公里數(shù)必須屬實(shí)；車輛通行費(fèi)、停車費(fèi)必須與票據(jù)金額一致；“用車人簽字〞處必須有用車人簽字。注意：公車無出車記錄表，一律不予報(bào)銷！出車記錄與通行費(fèi)核對(duì)不上，不予報(bào)銷！附2、租賃車行車記錄表：第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.4.3.1私車公用費(fèi)用報(bào)銷匯總表粘貼要求私車公用費(fèi)用報(bào)銷匯總表車牌號(hào)要準(zhǔn)確無誤本月公里數(shù)要準(zhǔn)確無誤，依據(jù)此來核實(shí)油表數(shù)及油耗標(biāo)準(zhǔn)：車輛費(fèi)用票據(jù)粘貼本卷須知——私車&公車：車輛費(fèi)用票據(jù)粘貼本卷須知——私車&公車第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.4.3.2車輛油料費(fèi)粘貼標(biāo)準(zhǔn)及本卷須知①票據(jù)要按時(shí)間先后順序粘貼；車輛油料費(fèi)也需要開公司全稱抬頭，且是機(jī)打抬頭，如下方畫紅圈局部。②加油200元以上，假設(shè)是公車一律開具增值稅專用發(fā)票；不能開具專用發(fā)票的，必須出具“未能開具專用發(fā)票〞原因說明報(bào)分公司經(jīng)理審批前方可報(bào)銷。私車油料費(fèi)用不強(qiáng)求一定要開專用發(fā)票。：車輛費(fèi)用票據(jù)粘貼本卷須知——私車&公車第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.4.3.3車輛通行費(fèi)、停車費(fèi)粘貼標(biāo)準(zhǔn)及本卷須知1、按時(shí)間先后順序粘貼；2、所有車輛因違章、違規(guī)造成的罰款或滯納金等一律不予報(bào)銷。3、報(bào)銷私車公用費(fèi)用人員，在所轄區(qū)域出差不再報(bào)銷交通費(fèi)，離所轄區(qū)域200公里以外出差，可報(bào)銷差旅費(fèi)，不占用私車額度。4、停車費(fèi)小票“付款單位〞或“客戶名稱〞處必須填寫“中聯(lián)重科股份〞全稱，如有遺漏，退回自行補(bǔ)填。付款方要寫公司全稱；付款日期需填寫完整第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.4.3.4車輛修理費(fèi)粘貼標(biāo)準(zhǔn)及本卷須知1、車輛修理費(fèi)，必須附“維修清單〞，要求維修清單上面的印章與發(fā)票一致。備注：只有配件無工時(shí)，且在發(fā)票上列明配件名稱的，可以不付清單。2、公用車輛，單次維修費(fèi)≤2000元的，由駐外分公司經(jīng)理〔副經(jīng)理〕審批；2000元<單次維修費(fèi)≤4000元，由經(jīng)辦人提出,營(yíng)銷公司負(fù)責(zé)人審核,行政部負(fù)責(zé)人審批；單次維修費(fèi)＞4000元，由經(jīng)辦人提出,營(yíng)銷公司負(fù)責(zé)人審核,行政部負(fù)責(zé)人審核,行政分管領(lǐng)導(dǎo)審批。：車輛費(fèi)用票據(jù)粘貼本卷須知——私車&公車第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.5：配件運(yùn)輸費(fèi)配件運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷必須資料2、正規(guī)發(fā)票〔≥200元需開增值稅專用發(fā)票〕3、運(yùn)輸交接單或發(fā)貨貨運(yùn)單或運(yùn)費(fèi)結(jié)算明細(xì)表1、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷匯總表第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷2.5：配件運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷本卷須知1、分公司與當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸單位簽訂合同，年度合同大于3萬元，需報(bào)總部?jī)?nèi)控部審核；合同應(yīng)當(dāng)明確主要輻射區(qū)域，明確運(yùn)輸兩點(diǎn)間按多少公里數(shù)計(jì)算，以及計(jì)價(jià)方式，報(bào)總部審批，作為以后結(jié)算依據(jù)；2、庫(kù)管員開出配件運(yùn)輸交接單并委托運(yùn)輸公司托運(yùn)配件；配件到達(dá)目的倉(cāng)庫(kù)，目的倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管接受貨物并在運(yùn)輸交接單上簽收；3、報(bào)銷人提交運(yùn)輸交接單或發(fā)貨貨運(yùn)單或運(yùn)費(fèi)結(jié)算明細(xì)表，交庫(kù)管員〔或中心庫(kù)主任〕審核后，交分公司副經(jīng)理復(fù)核其業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性；依據(jù)合同約定的價(jià)格，責(zé)任人應(yīng)當(dāng)仔細(xì)核對(duì)交接單和運(yùn)輸結(jié)算明細(xì)表，不得重復(fù)結(jié)算；4、空運(yùn)費(fèi)經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審核，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5、對(duì)于已簽訂年度合同的運(yùn)輸單位，原那么上要求對(duì)公付款，即分公司提交經(jīng)分公司經(jīng)理〔副經(jīng)理〕審批通過的付款請(qǐng)領(lǐng)單以及運(yùn)費(fèi)結(jié)算明細(xì)表交總部費(fèi)用會(huì)計(jì)對(duì)運(yùn)輸單位直接付款。目錄1

第四章：總部審批費(fèi)用4

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第一章：費(fèi)用結(jié)算流程2第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷

第三章：辦事處費(fèi)用5

第八章：營(yíng)改增注意事項(xiàng)8

7

第五章：票據(jù)粘貼規(guī)范及票據(jù)識(shí)別6第六章：發(fā)票管理要求第七章：供給商往來結(jié)算

第九章：費(fèi)用預(yù)提4第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷3.1：辦公費(fèi)3.2：水電氣費(fèi)3.3：房屋租賃費(fèi)3.4：后勤費(fèi)

3.5：會(huì)議費(fèi)辦事處費(fèi)用報(bào)銷

3.6：三包、外購(gòu)配件、技改費(fèi)用

3.7：其他日常費(fèi)用第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷3辦事處費(fèi)用報(bào)銷必備資料辦事處費(fèi)用報(bào)銷必須資料2、正規(guī)發(fā)票〔其中修理費(fèi)、辦公物資購(gòu)置費(fèi)≥200元需開增值稅專用發(fā)票〕1、辦事處日常費(fèi)用報(bào)銷匯總表3、其他相關(guān)附件資料第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷范圍：包括文印、文具、郵寄費(fèi)、電腦耗材以及辦公其他費(fèi)用。3.1：辦公費(fèi)辦公其他費(fèi)用報(bào)銷必須資料3、明細(xì)清單2、辦公費(fèi)發(fā)票〔≥200元需開增值稅專用發(fā)票〕4、領(lǐng)料單1、辦事處日常費(fèi)用報(bào)銷匯總表第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷：辦公費(fèi)報(bào)銷本卷須知4、領(lǐng)料人在此處簽字領(lǐng)料單領(lǐng)料單位：請(qǐng)領(lǐng)：

年

月

日

發(fā)料：

年

月

日序號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)用途請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)備注單位數(shù)量數(shù)量單價(jià)金額

合計(jì)

發(fā)料單位主管發(fā)料領(lǐng)料單位主管領(lǐng)料2、辦公用品報(bào)銷必須附購(gòu)置清單及領(lǐng)料單。領(lǐng)料單如右側(cè)圖所示，下側(cè)簽字要求完整。3、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在發(fā)料人處簽字1、發(fā)票開具為概念性物品，如文具、辦公用品等必須附“清單〞，要求清單上蓋章與發(fā)票一致。第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷：辦公費(fèi)報(bào)銷本卷須知4、如下圖，文具、辦公用品此類明細(xì)了物品的不用附清單第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷：辦公費(fèi)報(bào)銷本卷須知章要求一致如下圖：概念性的未明確具體實(shí)物的費(fèi)用必須附清單.要求清單蓋章與發(fā)票一致：第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷：辦公費(fèi)報(bào)銷本卷須知—郵寄費(fèi)1、如下圖，郵寄費(fèi)需要附清單報(bào)銷。清單可以是月結(jié)機(jī)打清單或者是手寫匯總清單附順豐底單一起報(bào)銷，清單要求蓋章。2、郵寄費(fèi)用大≥200元要求對(duì)方開具增值稅專用發(fā)票；特殊情況未開具，寫明情況，報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷3.2：水電氣費(fèi)1、水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)必須提供正規(guī)發(fā)票，戶名和住址必須與我們房屋租賃合同約定的一致，發(fā)票要求開具“中聯(lián)重科股份〞特殊情況無法取得相應(yīng)的水電氣費(fèi)發(fā)票〔如物業(yè)管理公司只有小區(qū)整體交水電氣費(fèi)發(fā)票〕，可以憑物業(yè)管理公司出具蓋章的收據(jù)以及小區(qū)整體水電氣發(fā)票復(fù)印件加蓋發(fā)票專用章報(bào)銷。2、水電氣費(fèi)報(bào)銷金額以每月應(yīng)收金額為準(zhǔn)，非實(shí)收金額，違約金不予報(bào)銷。正規(guī)發(fā)票予以報(bào)銷，國(guó)家電網(wǎng)的收據(jù)需要換成發(fā)票報(bào)銷第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷3.3：房屋租賃費(fèi)房屋租賃費(fèi)報(bào)銷必須資料3、合同審批表2、房屋租賃合同4、房東身份證復(fù)印件或組織機(jī)構(gòu)代碼證5、正規(guī)發(fā)票6、轉(zhuǎn)賬電匯憑證1、辦事處日常費(fèi)用報(bào)銷匯總表第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷3.3：房屋租賃費(fèi)報(bào)銷本卷須知1、網(wǎng)點(diǎn)所有房屋首次租賃或變更應(yīng)經(jīng)銷服運(yùn)營(yíng)管理室審批，協(xié)議應(yīng)在總部備案，同時(shí)商務(wù)助理建立有關(guān)房屋租賃的協(xié)議檔案，未經(jīng)公司認(rèn)可的租房協(xié)議、續(xù)租協(xié)議或退房協(xié)議，一律不予報(bào)銷；2、年度預(yù)算外的房屋租賃，需由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；3、物業(yè)費(fèi)、取暖費(fèi)、房屋中介費(fèi)：必須在“房屋租賃審批表〞報(bào)批時(shí)注明“中介費(fèi)XXX元〞等字樣，報(bào)銷時(shí)，將“審批表〞和正規(guī)中介發(fā)票一并附起方可；4、房租協(xié)議中涉及的年租金總額大于3萬元〔含〕的，需寄回總部進(jìn)行審計(jì)；5、申請(qǐng)資金方案的，必須轉(zhuǎn)賬給房東，報(bào)銷時(shí)由資金方案借款人來報(bào)銷此費(fèi)用；6、房屋租金不管是走資金方案還是個(gè)人墊付都要求轉(zhuǎn)賬支付，憑轉(zhuǎn)賬憑證報(bào)銷，現(xiàn)金支付不予報(bào)銷；7、房屋合同簽訂內(nèi)容必須與審批表一致，合同出租方姓名后必須填寫房東身份證號(hào)碼，同時(shí)摁手印確認(rèn)，另合同出租方與發(fā)票提供方以及收款人名稱必須一致。8、房屋租金及開票稅金均要開具發(fā)票報(bào)銷,所有房屋租賃費(fèi)發(fā)票不能到不動(dòng)產(chǎn)所在地〔指縣或縣級(jí)單位〕以外的地方開具租賃發(fā)票。第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷3.4：后勤費(fèi)后勤費(fèi)報(bào)銷必須資料3、后勤勞務(wù)合同審批表2、勞務(wù)合同4、后勤費(fèi)發(fā)放明細(xì)清單5、正規(guī)發(fā)票1、辦事處日常費(fèi)用報(bào)銷匯總表第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷：后勤費(fèi)報(bào)銷本卷須知1、駐外分公司與勞務(wù)中介公司所簽訂的公對(duì)公格式合同〔詳見?駐外大區(qū)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)管理方法?附件〕都必須加蓋三章，即：合作雙方合同章、公司審計(jì)章〔年費(fèi)用超過3萬元的，低于3萬元的合同除外〕，并由勞務(wù)中介公司開具正規(guī)勞務(wù)發(fā)票，否那么將一律不予報(bào)銷后勤人員費(fèi)用。2、后勤費(fèi)用付款，分公司需指定專人向銷服運(yùn)營(yíng)管理室管理員〔楊帆〕提交付款申請(qǐng)單及后勤人員明細(xì)清單經(jīng)分公司經(jīng)理及營(yíng)銷公司部門負(fù)責(zé)人審批前方可付款。第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷3.5：會(huì)議費(fèi)1、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷必須資料2、會(huì)議呈批件或會(huì)議通知〔呈批件中含會(huì)議費(fèi)的預(yù)算開支情況，需營(yíng)銷分管領(lǐng)導(dǎo)審批〕3、會(huì)議實(shí)際與預(yù)算對(duì)表4、會(huì)議簽到表1、辦事處日常費(fèi)用報(bào)銷匯總表5、會(huì)議費(fèi)發(fā)票2、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷本卷須知第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷3.6三包、外購(gòu)配件、技改費(fèi)用①三包無單獨(dú)封面假設(shè)費(fèi)用計(jì)入分公司那么采用第一個(gè)，在第5項(xiàng)空白區(qū)填寫“三包費(fèi)用〞報(bào)銷；②假設(shè)費(fèi)用計(jì)入總部那么采用第二個(gè)封面，在“其他人員〞——“其他〞旁邊填寫“三包費(fèi)用〞報(bào)銷；第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷1、報(bào)銷必要資料：①配件出入出庫(kù)單、三包賠償鑒定單〔有客戶簽字〕、呈批件、正規(guī)發(fā)票。②假設(shè)屬于維修費(fèi)等不涉及配件，無須提供“配件出入庫(kù)單〞，但其他附件資料缺一不可③技改費(fèi)用報(bào)銷，發(fā)票后附技改函即可。粘貼單后需注明客戶名稱和主機(jī)編號(hào)。2、報(bào)銷呈批件①三包費(fèi)用在呈批領(lǐng)導(dǎo)時(shí)，一定要注明三包的類型，在呈批件上表達(dá)出來。類型包括以下幾種：三包期外三包、三包質(zhì)量問題賠償配件、三包索賠返回配件、三包效勞問題賠償配件、三包商務(wù)賠償。呈批件上未注明三包類型，財(cái)務(wù)將退回票據(jù)，不予處理②呈批件上要呈批費(fèi)用承擔(dān)部門，費(fèi)用計(jì)營(yíng)銷公司總部或計(jì)分公司或計(jì)沅江漢壽，要有明確批示。③費(fèi)用計(jì)入沅江或漢壽的：發(fā)票抬頭必須是“中聯(lián)重科股份沅江分公司〞或“湖南中聯(lián)重科混凝土機(jī)械站類設(shè)備〞，且呈批件必須有其第一負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)簽字方可，否那么無法報(bào)銷。④≥200元的修理、外購(gòu)配件等費(fèi)用需開具增值稅專用發(fā)票。3.6.1三包、外購(gòu)配件、技改費(fèi)用報(bào)銷要求第三章：辦事處費(fèi)用報(bào)銷3.7：其他日常費(fèi)用其他日常費(fèi)用報(bào)銷必須資料2、正規(guī)發(fā)票1、辦事處日常費(fèi)用報(bào)銷匯總表3、其他相關(guān)附件資料1、其他日常費(fèi)用報(bào)銷舉例：如中標(biāo)效勞費(fèi)用報(bào)銷，需提供投標(biāo)保證金申請(qǐng)流程、中標(biāo)合同中對(duì)于中標(biāo)效勞費(fèi)用約定的文件，中標(biāo)效勞費(fèi)用發(fā)票。2、其他未涉及的費(fèi)用報(bào)銷，將按公司?財(cái)務(wù)收支審批細(xì)那么?及分公司細(xì)化的費(fèi)用管控制度規(guī)定執(zhí)行。目錄1

第四章：總部審批費(fèi)用4

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第一章：費(fèi)用結(jié)算流程2第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷

第三章：辦事處費(fèi)用5

第八章：營(yíng)改增注意事項(xiàng)8

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第五章：票據(jù)粘貼規(guī)范及票據(jù)識(shí)別6第六章：發(fā)票管理要求第七章：供給商往來結(jié)算

第九章：費(fèi)用預(yù)提4第四章：總部審批專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷4.1：市場(chǎng)推廣費(fèi)2、推廣活動(dòng)舉辦呈批件〔呈批件中含推廣費(fèi)的預(yù)算開支情況〕3、市場(chǎng)推廣活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算實(shí)際總結(jié)比照表4、推廣活動(dòng)簽到表1、市場(chǎng)推廣費(fèi)報(bào)銷匯總表5、會(huì)議費(fèi)發(fā)票或其他正規(guī)發(fā)票及合同〔協(xié)議〕原件1、市場(chǎng)推廣費(fèi)報(bào)銷必須資料2、市場(chǎng)推廣費(fèi)報(bào)銷本卷須知6、區(qū)域市場(chǎng)推廣活動(dòng)情況總結(jié)第四章：總部審批專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷4.2：信用與風(fēng)控專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷：信用篇：銀行面簽費(fèi)用〔此項(xiàng)費(fèi)用14年計(jì)入分公司審批費(fèi)用權(quán)限〕：抵押費(fèi)用：風(fēng)控篇：法官費(fèi)用：拖車費(fèi)用：過戶費(fèi)用：訴訟、公告費(fèi)：風(fēng)控專項(xiàng)借支第四章：總部審批費(fèi)用報(bào)銷4.3：保障中心租賃費(fèi)抵款費(fèi)用報(bào)銷1、單個(gè)合同3萬元以上的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)，非標(biāo)合同還需法務(wù)審核。2、保障中心租賃立項(xiàng)報(bào)告，以及合同。3、發(fā)票開具單位必須與合同簽訂單位一致，且發(fā)票開具內(nèi)容需與合同約定的發(fā)票類型一致。4、租賃費(fèi)抵主機(jī)款或配件款，假設(shè)合同中無約定，屬于提前抵款，那么需經(jīng)過營(yíng)銷公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意的提前抵款的呈批件。5、抵第三方設(shè)備款，需提供房東簽字蓋章的代付證明。第四章：總部審批專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷4.4：外部頂用泵車相關(guān)費(fèi)用抵款的管理1、單個(gè)合同3萬元以上的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)，非標(biāo)合同還需法務(wù)審核。2、發(fā)票開具單位必須與合同簽訂單位一致，且發(fā)票開具內(nèi)容需與合同約定的發(fā)票類型一致，假設(shè)為修理費(fèi)發(fā)票，那么需要提供增值稅專用發(fā)票。3、設(shè)備租賃合作合同、設(shè)備進(jìn)場(chǎng)單、設(shè)備退場(chǎng)單、中聯(lián)重科混凝土機(jī)械分公司設(shè)備租賃申請(qǐng)單。4、設(shè)備租賃屬于有形動(dòng)產(chǎn)租賃，假設(shè)對(duì)方單位為增值稅一般納稅人需提供設(shè)備租賃的增值稅專用發(fā)票。第四章：總部審批專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷4.5：固定資產(chǎn)費(fèi)用固定資產(chǎn)是指單價(jià)在2000元以上，且使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具、及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)相關(guān)的設(shè)備、儀器、工具和使用期限在兩年以上的非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備和物品。PS:公司規(guī)定，單價(jià)在500元以上，2000元以下的計(jì)入“低值易耗品〞，需建立“低耗品臺(tái)帳〞定期盤點(diǎn)。第四章：總部審批專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷：固定資產(chǎn)費(fèi)用報(bào)銷本卷須知⑴款項(xiàng)直接付給供貨單位的匯款申請(qǐng)單，注明收款單位名稱、開戶行、賬號(hào)；收款單位組織機(jī)構(gòu)代碼證；固定資產(chǎn)采購(gòu)呈批件；采購(gòu)合同原件〔在國(guó)美電器、蘇寧電器之類商場(chǎng)購(gòu)置的電器、能源類可以不用采購(gòu)合同，其他都必須附采購(gòu)合同；假設(shè)固定資產(chǎn)金額超過20000元及以上，采購(gòu)合同必須由審計(jì)部審批蓋章；增值稅專用發(fā)票；固定資產(chǎn)入賬申請(qǐng)表。⑵款項(xiàng)由經(jīng)辦人已墊付固定資產(chǎn)采購(gòu)呈批件；采購(gòu)合同原件〔在國(guó)美電器、蘇寧電器之類商場(chǎng)購(gòu)置的電器、能源類可以不用采購(gòu)合同，其他都必須附采購(gòu)合同；假設(shè)固定資產(chǎn)金額超過20000元及以上，采購(gòu)合同必須由審計(jì)部審批蓋章〕；增值稅專用發(fā)票；付款收據(jù)〔假設(shè)無法提供付款收據(jù)，可提供付款小票〕；固定資產(chǎn)入賬申請(qǐng)表。目錄1

第四章：總部審批費(fèi)用4

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第一章：費(fèi)用結(jié)算流程2第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷

第三章：辦事處費(fèi)用5

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第五章：票據(jù)粘貼規(guī)范及票據(jù)識(shí)別6第六章：發(fā)票管理要求第七章：供給商往來結(jié)算

第九章：費(fèi)用預(yù)提45.1票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)第五章：票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)及票據(jù)識(shí)別5.1.1粘貼范圍：票據(jù)粘貼需在原始憑證粘貼單正面虛線框內(nèi)粘貼，面積小的票據(jù)需在虛線框內(nèi)根據(jù)分隔線分兩行粘貼；票據(jù)不得超過粘貼單，超過局部，請(qǐng)將票據(jù)折疊整齊;5.1.2票據(jù)順序：票據(jù)需分類單獨(dú)按時(shí)間順序粘貼，即同一類別的票據(jù)〔車費(fèi)/住宿費(fèi)/的士費(fèi)等〕從左往右按時(shí)間先后依次呈階梯狀粘貼，時(shí)間早的貼在最左邊。注：不同類別的票不得粘貼在同一張粘貼單5.1.3粘貼工具：使用膠水粘貼，嚴(yán)禁使用訂書針裝訂。票據(jù)盡量粘貼左邊而不是左角，封面和粘貼單之間可在不超過左邊虛線框粘貼。5.1.4票據(jù)外觀：粘貼后確保各單據(jù)均能較完整地翻開，所有票據(jù)號(hào)碼及稅務(wù)章要求保存齊全、清晰可辯以便審核。5.1.5附件粘貼：所有附件〔未開專票清單等文件〕按主件的排列順序附在最后，不要夾雜在票據(jù)之中。呈批件、無電腦票清單等A4紙大小附件，與粘貼單右、上邊嚴(yán)格對(duì)齊粘貼。5.1票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)5.1.6粘貼單填寫：每張粘貼單下方需填寫完整，審核簽字人在下方簽字處簽字即可。粘貼單反面須寫明四項(xiàng)內(nèi)容：費(fèi)用類別、經(jīng)手人、票據(jù)張數(shù)、總金額、證明人。5.1.7票據(jù)報(bào)銷時(shí)間：所有費(fèi)用發(fā)生，員工需在活動(dòng)結(jié)束后，30天內(nèi)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，對(duì)逾期未辦且無合理原因的，從活動(dòng)結(jié)束日起60天內(nèi)未提交票據(jù)至財(cái)務(wù)的罰款100元/次，超過60天的罰款200元/次，超過90天的一律不予報(bào)銷?！舱写M(fèi)、車輛費(fèi)用等有額度控制的除外〕5.1.8票據(jù)要求：1〕外來機(jī)打發(fā)票左上角“客戶名稱〞或“付款單位〞處必須填寫“中聯(lián)重科股份〞全稱，如有遺漏，經(jīng)辦人可將公司全稱予以手工填寫并加蓋收款單位的“發(fā)票專用章〞；無法到達(dá)上述要求，那么根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定，按發(fā)票金額的85%核報(bào)?！沧ⅲ杭僭O(shè)費(fèi)用不由混凝土公司承擔(dān)，而是有沅江分公司或者漢壽分公司承擔(dān)，那么發(fā)票付款單位需填寫對(duì)應(yīng)的公司名稱〕2〕定額發(fā)票“客戶名稱〞或“付款單位〞處必須補(bǔ)充填寫“中聯(lián)重科股份〞全稱〔特別是車輛停車小票不要遺漏公司全稱〕，如經(jīng)常遺漏將退回補(bǔ)填。3〕車輛油費(fèi)、物資采購(gòu)及修理修配等〔200元以上〕以及“營(yíng)改增〞范圍費(fèi)用應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票。第五章：票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)及票據(jù)識(shí)別5.1票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)5.1.9票據(jù)審核簽字標(biāo)準(zhǔn)：票據(jù)封面以及票據(jù)粘貼單正面下方審核完后需要簽字完整，漏簽封面下方或者粘貼單下方簽字處將退回補(bǔ)簽字。5.1.10票據(jù)合規(guī)：記載的內(nèi)容不得涂改，如果金額有誤，由出具單位重新開具或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋收款單位的“發(fā)票專用章〞，經(jīng)辦人不得在原始發(fā)票上涂改；要注意防止假票,對(duì)假票將不予報(bào)銷；凡報(bào)帳人員將任何票據(jù)號(hào)碼剪去的，一律不予報(bào)銷?？傇敲矗汉穸绕胶?、金額清晰、不超邊界、便于翻閱審核和裝訂存檔。第五章：票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)及票據(jù)識(shí)別5.2票據(jù)識(shí)別---真假發(fā)票識(shí)別1．看：看發(fā)票有效期限，是否已經(jīng)過期；是否加蓋“發(fā)票專用章〞；2．刮：刮發(fā)票密碼連續(xù)的發(fā)票號(hào)碼，其發(fā)票密碼是相同或者排序的均為假發(fā)票。3.查：查詢或者上稅務(wù)局網(wǎng)站查詢查詢?yōu)樽钋袑?shí)可行可靠的方法〔查詢方式為區(qū)號(hào)+12366〕4．辨：發(fā)票質(zhì)量鑒別假發(fā)票質(zhì)地較差，用的紙張是普通紙，其印刷字體、熒光度與真發(fā)票相比都有質(zhì)差，無稅務(wù)水印防偽標(biāo)志，即便有也印制不清或印制突出。5．核：機(jī)打的發(fā)票，打印出來的發(fā)票號(hào)碼必須與發(fā)票水印上的號(hào)碼一致，否那么為無效票據(jù)。

一般來說，機(jī)打發(fā)票假發(fā)票情況比較少，請(qǐng)盡量索取機(jī)打發(fā)票。第五章：票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)及票據(jù)識(shí)別5.2票據(jù)識(shí)別---真假發(fā)票識(shí)別范例第五章：票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)及票據(jù)識(shí)別1、定額發(fā)票假票2、機(jī)打發(fā)票假票①同一家店同一面值，且票據(jù)號(hào)連續(xù)的票據(jù)，發(fā)票密碼一般不相同或者不連續(xù)。對(duì)于密碼連續(xù)或者相同的定額發(fā)票，一般為假票，請(qǐng)上網(wǎng)查詢真?zhèn)?。②機(jī)打發(fā)票中,機(jī)打的發(fā)票號(hào)碼與發(fā)票上方印刷的發(fā)票號(hào)需一致,如果不一致為假票5.2票據(jù)識(shí)別---真假發(fā)票識(shí)別—范例第五章：票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)及票據(jù)識(shí)別①須加蓋收款單位的“發(fā)票專用章〞，無發(fā)票專用章票據(jù)不予報(bào)銷。如以下圖所示，發(fā)票紅章非發(fā)票專用章不予報(bào)銷。1、公司公章

2、公司財(cái)務(wù)專用章3、公司發(fā)票專用章4、公司合同專用章雙擊右邊按鈕進(jìn)入5.3票據(jù)識(shí)別---印章類型識(shí)別第五章：票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)及票據(jù)識(shí)別6.1發(fā)票種類1〕、增值稅專用發(fā)票2〕、增值稅普通發(fā)票3〕、運(yùn)費(fèi)專票4〕、稅務(wù)局代開發(fā)票5〕、定額發(fā)票6〕、手寫發(fā)票7〕、機(jī)打發(fā)票8〕、超市發(fā)票第六章：發(fā)票管理要求6.2發(fā)票開票信息〔混凝土公司承擔(dān)費(fèi)用〕單位名稱：中聯(lián)重科股份納稅人識(shí)別號(hào)：地址及：長(zhǎng)沙市岳麓區(qū)銀盆南路361戶行及賬號(hào)：中國(guó)建設(shè)銀行長(zhǎng)沙市溁灣支行賬號(hào)：43001540061059666666說明：發(fā)票證明的購(gòu)銷事項(xiàng)，收據(jù)證明的資金往來事項(xiàng)，不一定發(fā)生了購(gòu)銷行為。發(fā)票可以報(bào)銷，收據(jù)不可以報(bào)銷。沅江、漢壽承擔(dān)的費(fèi)用，發(fā)票抬頭必須是“中聯(lián)重科股份沅江分公司〞或“湖南中聯(lián)重科混凝土機(jī)械站類設(shè)備〞，發(fā)票開票信息見附件。第六章：發(fā)票管理要求6.3發(fā)票本卷須知--增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票本卷須知：A:認(rèn)證有效期180天，超過認(rèn)證有效期，稅款由責(zé)任人全額承擔(dān)；B:一式三聯(lián)〔發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記賬聯(lián)〕；C:可抵扣稅金17%,11%,6%,3%；D:取得的可抵扣發(fā)票，應(yīng)保持發(fā)票干凈，抵扣聯(lián)上不得留下簽字印跡，不得隨意折疊，以便稅務(wù)部門進(jìn)行防偽稅控認(rèn)證；E:我司開發(fā)票需給對(duì)方提供：1、一般納稅人資格證明認(rèn)定表2、開票的詳細(xì)資料〔單位全稱、稅號(hào)、地址、、開戶行及賬號(hào)〕第六章：發(fā)票管理要求6.3發(fā)票本卷須知--增值稅普通發(fā)票普通發(fā)票本卷須知：A:無有效規(guī)定B:一式兩聯(lián)〔發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)〕C:不能抵扣稅金D:我司開發(fā)票需給對(duì)方提供：正確的單位名稱PS:能開專用發(fā)票的客戶單位一定給我公司開具增值稅專用發(fā)票。第六章：發(fā)票管理要求6.3發(fā)票本卷須知--運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票本卷須知與增值稅專用發(fā)票雷同第六章：發(fā)票管理要求6.3發(fā)票本卷須知--稅務(wù)局代開發(fā)票〔本卷須知與增值稅普通發(fā)票雷同〕第六章：發(fā)票管理要求6.3發(fā)票本卷須知--定額發(fā)票第六章：發(fā)票管理要求6.3發(fā)票本卷須知--手寫發(fā)票第六章：發(fā)票管理要求6.3發(fā)票本卷須知--機(jī)打發(fā)票第六章：發(fā)票管理要求6.3發(fā)票本卷須知--超市發(fā)票第六章：發(fā)票管理要求目錄1

第四章：總部審批費(fèi)用4

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第一章：費(fèi)用結(jié)算流程2第二章：?jiǎn)T工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷

第三章：辦事處費(fèi)用5

第八章：營(yíng)改增注意事項(xiàng)8

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第五章：票據(jù)粘貼規(guī)范及票據(jù)識(shí)別6第六章：發(fā)票管理要求第七章：供給商往來結(jié)算

第九章：費(fèi)用預(yù)提47.1駐外分公司涉及的供給商往來結(jié)算范圍第七章：供給商往來結(jié)算1、后勤費(fèi)2、公車油料費(fèi)3、已簽訂年度合同的費(fèi)用：如配件運(yùn)輸費(fèi)4、≥3萬元零星采購(gòu)業(yè)務(wù)5、其他已簽訂單次合同的費(fèi)用類付款：如：市場(chǎng)推廣費(fèi)中的與酒店簽訂的合同付款注：根據(jù)集團(tuán)公司要求，“一次性消費(fèi)超過500元，需憑刷卡小票辦理報(bào)銷手續(xù)〞，以及“≥1000元的零星采購(gòu)業(yè)務(wù)都需通過對(duì)公轉(zhuǎn)賬〞，考慮到駐外分公司的實(shí)際情況，建議≥3萬元零星采購(gòu)業(yè)務(wù)需通過對(duì)公支付，1000≤零星采購(gòu)業(yè)務(wù)＜3萬元，分公司可憑刷POS小票或電匯憑證辦理報(bào)銷手續(xù)。供給商往來結(jié)算必須資料2、呈批件、發(fā)票〔預(yù)付款除外〕、付款請(qǐng)領(lǐng)單、局部需提供明細(xì)清單、簽收表、驗(yàn)收單、實(shí)際與預(yù)算比照表、文件通知等〔具體附件根據(jù)合同及費(fèi)用類別情況而定〕1、合同〔1〕結(jié)算金額1萬元以上〔含〕必須提供合同〔有法務(wù)審核〕，3萬元以上的合同還需有審計(jì)審核?！?〕年度合同需提供合同原件至駐外會(huì)計(jì)〔3〕分期付款的合同首次提供原件，后續(xù)每次付款提供復(fù)印件第七章：供給商往來結(jié)算7.2供給商往來結(jié)算必須資料3、發(fā)票開具單位、付款單位以及合同三者必須一致?！?〕合同要求有至少3-4個(gè)紅色的印章〔即:雙方單位章、法