網(wǎng)上報銷實施指導(dǎo)手冊

網(wǎng)上報銷實施指導(dǎo)手冊目錄一、 環(huán)境設(shè)置 31.1、IE6下選項設(shè)置 31.2、IE7下選項設(shè)置 71.3、IE8下選項設(shè)置 10二、 網(wǎng)上報銷業(yè)務(wù)場景模擬指導(dǎo)手冊 152.1、業(yè)務(wù)員借款、報銷場景 15場景一：借款（現(xiàn)金）—借款審核—支出報銷—核銷指定—報銷審核—核銷—制單 15場景二：借款（限額支票）—借款審核—支出報銷—核銷指定—報銷審核—核銷—制單 44場景三：借款—借款審核—還款 48場景四：借款—借款審核—報銷—報銷審核—扣減預(yù)算—核銷—制單 49場景五：借款—借款審核—占用預(yù)算—報銷—報銷審核—扣減預(yù)算—核銷—調(diào)整預(yù)算—制單 502.2、收入報銷場景：企業(yè)可以通過網(wǎng)上報銷系統(tǒng)對銷售人員的銷售情況進行管理。 51場景一：收入報銷—報銷審核—核銷—制單 51場景二：收入報銷—扣減預(yù)算—報銷審核—核銷—制單 512.3、借款信用控制、報銷標(biāo)準(zhǔn)控制場景 52場景一：借款信用控制 52場景二：報銷標(biāo)準(zhǔn)控制場景 532.4、U8-V8.90版本中網(wǎng)上報銷特性： 53場景一：異幣種核銷場景 53場景二：代多人報銷場景 532.5、常見問題及解決建議 54序言 本手冊基于U8-890版本預(yù)算管理及網(wǎng)上報銷管理使用得出，是作者日常測試過程中結(jié)合業(yè)務(wù)場景整理的一個指導(dǎo)手冊，只作為參考。環(huán)境設(shè)置預(yù)算、網(wǎng)上報銷為B/S產(chǎn)品，使用前需要對IE的選項進行必要設(shè)置，其中，IE6與IE7設(shè)置相同，IE8在1.1、IE6下選項設(shè)置打開IE，點擊“工具”-“Internet選項”；在Internet選項的“常規(guī)”頁簽中選中設(shè)置，將“檢查所存網(wǎng)頁的較新版本”中的選項更改為“每次訪問此頁時檢查”，如下圖；修改安全頁簽a)若把U8的WEB服務(wù)器添加為信任站點，則只需要在信任站點對應(yīng)的選項下設(shè)置。如圖，先添加信任站點，然后將“自定義級別”中與“ActiveX控件和插件”相關(guān)的選項均選擇“啟用”，最后將“彈出窗口阻止程序”選擇“禁用”，如下圖；b)若沒有把U8的WEB服務(wù)器添加為信任站點，則需要在“Internet”和“本地Intranet”下設(shè)置“自定義級別”，將自定義級別中與“ActiveX控件和插件”相關(guān)的選項均選擇“啟用”，最后將“彈出窗口阻止程序”選擇“禁用”。1.2、IE7下選項設(shè)置打開IE，點擊“工具”-“Internet選項”；1、在Internet選項的“常規(guī)”頁簽中選中設(shè)置，將“檢查所存網(wǎng)頁的較新版本”中的選項更改為“每次訪問此頁時檢查”，如下圖；2、修改安全頁簽A：若把U8的WEB服務(wù)器添加為信任站點，則只需要在信任站點對應(yīng)的選項下設(shè)置。如圖，先添加信任站點，然后將“自定義級別”中與“ActiveX控件和插件”相關(guān)的選項均選擇“啟用”，最后將“彈出窗口阻止程序”以及“使用仿冒網(wǎng)站篩選”選擇“禁用”，如下圖；B：若沒有把U8的WEB服務(wù)器添加為信任站點，則需要在“Internet”和“本地Intranet”下設(shè)置“自定義級別”，將自定義級別中“ActiveX控件和插件”下，標(biāo)記為“啟用（不安全）”的選項選擇為“提示”，其他選項均選擇“啟用”，最后將“彈出窗口阻止程序”以及“使用仿冒網(wǎng)站篩選”選擇“禁用”。1.3、IE8下選項設(shè)置IE8下選項設(shè)置與IE6及IE7的主要區(qū)別在于IE8的安全設(shè)置自定義級別中，并不是所有的與ActiveX控件相關(guān)的選項都設(shè)置為啟用，而是將“ActiveX控件自動提示”、“僅允許經(jīng)過批準(zhǔn)的域在未經(jīng)提示的情況下使用ActiveX標(biāo)記”選項設(shè)置為禁用，其他設(shè)置為啟用即可。打開IE，點擊“工具”-“Internet選項”；1、在Internet選項的“常規(guī)”頁簽中選中設(shè)置，將“檢查所存網(wǎng)頁的較新版本”中的選項更改為“每次訪問此頁時檢查”，如下圖；2、修改安全頁簽A：若把U8的WEB服務(wù)器添加為信任站點，則需要在信任站點對應(yīng)的選項下設(shè)置。如圖，先添加信任站點，然后將自定義級別中“ActiveX控件和插件”下的“ActiveX控件自動提示”、“僅允許經(jīng)過批準(zhǔn)的域在未經(jīng)提示的情況下使用ActiveX標(biāo)記”選項設(shè)置為禁用，其他“ActiveX控件和插件”選項均選擇“啟用”，最后將“彈出窗口阻止程序”以及“使用仿冒網(wǎng)站篩選”選擇“禁用”，如下圖；B：若沒有把U8的WEB服務(wù)器添加為信任站點，則需要在“Internet”和“本地Intranet”下設(shè)置“自定義級別”，將自定義級別中“ActiveX控件和插件”下的“ActiveX控件自動提示

”，“僅允許經(jīng)過批準(zhǔn)的域在未經(jīng)提示的情況下使用ActiveX標(biāo)記”選項設(shè)置為禁用，其他“ActiveX控件和插件”選項均選擇“啟用”，最后將“彈出窗口阻止程序”以及“使用仿冒網(wǎng)站篩選”選擇“禁用”。網(wǎng)上報銷業(yè)務(wù)場景模擬指導(dǎo)手冊2.1、業(yè)務(wù)員借款、報銷場景場景一：借款（現(xiàn)金）—借款審核—支出報銷—核銷指定—報銷審核—核銷—制單說明：核銷指定并非核銷，核銷指定為預(yù)核銷，即業(yè)務(wù)員填寫報銷單時為告知財務(wù)人員其核銷的方式而進行的業(yè)務(wù)處理；而核銷為財務(wù)人員審核報銷單后針對報銷單進行的核銷處理，與核銷指定概念不同，業(yè)務(wù)員可以根據(jù)需要確定是否需要進行核銷指定，若不進行核銷指定，則由財務(wù)人員審核成功后直接進行核銷。場景描述：10月16日業(yè)務(wù)員在財務(wù)借款1000元出差備用，10月25日出差回來后上財務(wù)報銷 1、業(yè)務(wù)員增加借款單并提交財務(wù)審核 2、財務(wù)人員審核借款，并以現(xiàn)金支付給業(yè)務(wù)員 3、業(yè)務(wù)員出差回來后填寫報銷單，并進行核銷指定提交財務(wù)人員審核。4、財務(wù)人員審核報銷單，并進行核銷。 5、財務(wù)人員核銷成功后月末填制憑證。（可以直接填制憑證，也可以在科目設(shè)置中設(shè)置對應(yīng)業(yè)務(wù)使用的科目，這樣填制憑證時系統(tǒng)將根據(jù)業(yè)務(wù)及相關(guān)信息匹配對應(yīng)的科目） 場景描述：業(yè)務(wù)員借款5000元，出差過程中花費3700，報銷后核銷借款病歸還多余借款。業(yè)務(wù)員填制借款單并提交財務(wù)審核財務(wù)人員審核借款單并以現(xiàn)金支付給業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員出差花費3700元，填寫報銷單，核銷指定中核銷借款5000元，歸還借款1300元，即在收付款明細(xì)中錄入收款1300元。4、財務(wù)人員審核報銷單并進行核銷5、月末入賬場景描述：企業(yè)進行銷售旺季，業(yè)務(wù)員未來一段時間將多次出差，并在出差前一次借款10000元，用于后續(xù)出差使用，并在每次出差結(jié)束后填寫報銷單，多次沖銷借款。業(yè)務(wù)員填制借款單并提交財務(wù)審核2、財務(wù)人員審核借款單并以現(xiàn)金支付給業(yè)務(wù)員 3、業(yè)務(wù)員第一次出差花費1000元，出差后填寫報銷單，核銷指定中核銷借款1000元。 4、財務(wù)人員審核報銷單并進行核銷 5、業(yè)務(wù)員第二次出差花費1500元，出差后填寫報銷單，核銷指定中核銷借款1500元。 6、財務(wù)人員審核報銷單并進行核銷 7、月末入賬。場景描述：業(yè)務(wù)員借款1000元，出差過程中花費1500，財務(wù)人員報銷后全額核銷借款后并支付業(yè)務(wù)員500元。業(yè)務(wù)員填制借款單并提交財務(wù)審核2、財務(wù)人員審核借款單并以現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)員 3、業(yè)務(wù)員出差后報銷1500元，核銷指定中核銷借款1000元，并錄入付款現(xiàn)金500元。財務(wù)人員審核報銷單并進行核銷，支付業(yè)務(wù)員500元現(xiàn)金4、月末入賬場景描述：業(yè)務(wù)員借款1000元，財務(wù)人員審核后通過網(wǎng)上銀行支付給業(yè)務(wù)員，出差過程中花費1500元，財務(wù)人員報銷審核后，將另外500元也通過網(wǎng)上銀行支付給業(yè)務(wù)員。在網(wǎng)上銀行中增加本單位開戶銀行2、在基礎(chǔ)檔案的交易單位檔案中導(dǎo)入業(yè)務(wù)員信息，并且增加業(yè)務(wù)員賬號 3、在網(wǎng)上報銷的人員信息中修改該業(yè)務(wù)員的賬號信息，將需要的信息補充完全。 4、業(yè)務(wù)員填制借款單，在借款單中錄入付款賬號及收款賬號（此信息也可以提交后由財務(wù)人員修改錄入），保存后提交審核。 5、財務(wù)人員審核借款單。 6、財務(wù)人員在網(wǎng)上支付中找到單據(jù)，進行提交支付。 7、出納在網(wǎng)上銀行中確認(rèn)單據(jù)信息，并進行支付 8、業(yè)務(wù)員出差后填寫報銷單，在核銷指定中核銷借款及收付款明細(xì)錄入付款500元，由于該款項希望通過網(wǎng)上銀行支付，需要在付款賬號以及收款賬號中參照錄入賬號。 9、財務(wù)人員審核后進行核銷，并在網(wǎng)上支付結(jié)點進行提交支付。 10、出納在網(wǎng)上銀行中確認(rèn)單據(jù)信息，并進行支付。 11、月末入賬。場景二：借款（限額支票）—借款審核—支出報銷—核銷指定—報銷審核—核銷—制單場景描述：業(yè)務(wù)員申請借款，財務(wù)給與其一張5000元限額支票，業(yè)務(wù)員出差過程中花費1300元，報銷后，核銷預(yù)計借款1300元。業(yè)務(wù)員填制借款單，支付方式選擇票據(jù)支付。2、財務(wù)人員審核后，給與其限額支票。3、業(yè)務(wù)員出差后填制報銷單，核銷指定中錄入核銷預(yù)計借款1300元。4、財務(wù)人員報銷審核后核銷。月末入賬。場景描述：業(yè)務(wù)員申請借款，財務(wù)給與其一張5000元限額支票，業(yè)務(wù)員出差過程中花費1300元，報銷后，退回限額支票，財務(wù)給與其現(xiàn)金1300元。業(yè)務(wù)員錄入借款單，并提交審核。 2、財務(wù)人員審核借款單，并給與其限額支票。 3、業(yè)務(wù)員出差后填制報銷單，核銷指定時退回限額支票并在現(xiàn)金流量中錄入付款1300。財務(wù)人員審核報銷單，并進行核銷。 5、月末入賬。場景三：借款—借款審核—還款場景描述：業(yè)務(wù)員借現(xiàn)金計劃出差，最后沒有出差，將借款退回給財務(wù)。業(yè)務(wù)員錄入借款單預(yù)借差旅費1000元，并提交審核 2、財務(wù)人員審核借款單，并給與其現(xiàn)金1000元 3、業(yè)務(wù)員錄入收入報銷單，歸還借款1000元。（還款業(yè)務(wù)的核銷指定中要求收入報銷單只錄入表頭，不錄入表體且金額必須等于借款單金額，然后同時錄入收款和核銷借款。 4、財務(wù)人員審核收入報銷單，確認(rèn)還款。 5、月末入賬。場景四：借款—借款審核—報銷—報銷審核—扣減預(yù)算—核銷—制單場景描述：業(yè)務(wù)員報銷時進行預(yù)算控制，預(yù)算扣減時點為提交時扣減預(yù)算，且不按照預(yù)算口徑權(quán)限篩選預(yù)算項目（說明：按照預(yù)算口徑權(quán)限篩選預(yù)算項目指按照當(dāng)前報銷單填制的部門對應(yīng)的機構(gòu)篩選預(yù)算項目，篩選后選擇預(yù)算項目后，自動帶出口徑中的機構(gòu)）。 1、在預(yù)算管理中編制預(yù)算數(shù)，設(shè)置預(yù)算控制規(guī)則。（詳見預(yù)算管理實施指導(dǎo)手冊） 2、網(wǎng)上報銷選項設(shè)置為無審批流扣減預(yù)算時點為提交時。 3、業(yè)務(wù)員填制借款單500元，并提交審核。 4、財務(wù)人員審核借款單。業(yè)務(wù)員填制報銷單500元，錄入預(yù)算項目，并進行核銷制定。 6、業(yè)務(wù)員提交報銷單，扣減預(yù)算500元。（如果需要在審核的時候扣減預(yù)算，則在選項設(shè)置時將無審批流扣減預(yù)算時點設(shè)置為審核時扣減預(yù)算） 7、財務(wù)人員審核報銷單8、核銷 9、月末入賬場景五：借款—借款審核—占用預(yù)算—報銷—報銷審核—扣減預(yù)算—核銷—調(diào)整預(yù)算—制單場景描述：借款時先占用預(yù)算，報銷時結(jié)合核銷指定信息扣減，企業(yè)規(guī)定在按照報銷時間扣減預(yù)算。選項設(shè)置核銷回沖預(yù)算期間按照借款日期所在期間。 2、業(yè)務(wù)員10月1日填制借款單，借款金額5000元，錄入預(yù)算項目，提交財務(wù)審核。 3、財務(wù)人員審核借款單，扣減10月份預(yù)算5000元。 4、業(yè)務(wù)員11月份出差回來填制報銷單，報銷金額3700元，提交財務(wù)審核。 5、財務(wù)人員審核報銷單，扣減11月份預(yù)算3700元。 6、核銷報銷單，全額核銷借款后退回財務(wù)1300元，此時調(diào)整預(yù)算，回沖11月份3700元和10月份1300元。 7、月末入賬。場景描述：借款時先占用預(yù)算，報銷時結(jié)合核銷指定信息扣減，企業(yè)規(guī)定在按照借款時間扣減預(yù)算。選項設(shè)置核銷回沖預(yù)算期間按照報銷單日期所在期間。 2、業(yè)務(wù)員10月1日填制借款單，借款金額5000元，錄入預(yù)算項目，提交財務(wù)審核。 3、財務(wù)人員審核借款單，扣減10月份預(yù)算5000元。 4、業(yè)務(wù)員11月份出差回來填制報銷單，報銷金額3700元，提交財務(wù)審核。 5、財務(wù)人員審核報銷單，扣減11月份預(yù)算3700元。 6、核銷報銷單，全額核銷借款后退回財務(wù)1300元，此時調(diào)整預(yù)算，回沖11月份5000元。 7、月末入賬。2.2、收入報銷場景：企業(yè)可以通過網(wǎng)上報銷系統(tǒng)對銷售人員的銷售情況進行管理。場景一：收入報銷—報銷審核—核銷—制單場景描述：銷售人員完成銷售任務(wù)時，通過網(wǎng)上報銷系統(tǒng)對銷售人員的銷售情況進行管理。銷售人員錄入收入報銷單，表體錄入收支項目，保存后提交審核。 2、銷售管理人員審核收入報銷單。 3、核銷收入報銷單，在收付款明細(xì)中錄入收款。 4、月末入賬。場景二：收入報銷—扣減預(yù)算—報銷審核—核銷—制單場景描述：銷售人員完成銷售任務(wù)時，錄入收入報銷單，同時扣減銷售預(yù)算。1、選項設(shè)置無審批流扣減預(yù)算時點為審核時。2、銷售人員錄入收入報銷單，表體錄入收支項目和預(yù)算項目，保存后提交審核。 3、銷售管理人員審核收入報銷單，扣減銷售預(yù)算。 4、核銷收入報銷單，在收付款明細(xì)中錄入收款。月末入賬。2.3、借款信用控制、報銷標(biāo)準(zhǔn)控制場景場景一：借款信用控制場景描述：按照業(yè)務(wù)員的級別控制業(yè)務(wù)員借款時能夠控制借款的筆數(shù)、金額、未報銷借款天數(shù)等。1、設(shè)置人員級別：在網(wǎng)上報銷基礎(chǔ)檔案的報銷標(biāo)準(zhǔn)中設(shè)置人員級別。 2、進行信用設(shè)置：在網(wǎng)上報銷基礎(chǔ)檔案的信用設(shè)置中按照部門和人員級別進行信用設(shè)置，設(shè)置完成后“更新”，如總裁會總經(jīng)理未報銷借款天數(shù)為45天，未報銷借款金額為15000，未報銷借款筆數(shù)為3筆，而銷售部經(jīng)理未報銷借款天數(shù)為30天，未報銷借款金額為10000，未報銷借款筆數(shù)為3筆。 3、在職員檔案中查看每個業(yè)務(wù)員的信用情況，并確認(rèn)是否進行控制以及控制方式，同時可以修改部分特殊業(yè)務(wù)員的信用情況，如銷售部張經(jīng)理經(jīng)常出國，30天無法往返，則修改其未報銷借款天數(shù)為45天。 4、總裁會總經(jīng)理10月1日填制借款單，借款金額10000元，提交財務(wù)審核。5、總裁會總經(jīng)理11月16日又填制借款單，借款金額10000元，此時保存系統(tǒng)給出提示，未報銷借款金額不可超過15000，且未報銷借款天數(shù)不可超過45天。場景二：報銷標(biāo)準(zhǔn)控制場景場景描述：業(yè)務(wù)員出差后進行報銷，企業(yè)制度對報銷標(biāo)準(zhǔn)進行一系列控制。1、報銷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置：在網(wǎng)上報銷基礎(chǔ)檔案的報銷標(biāo)準(zhǔn)中準(zhǔn)進行設(shè)置，可以按照收支項目及部門進行設(shè)置，從人員級別、地區(qū)級別、交通工具和金額級別四個角度進行設(shè)置（以收支項目為‘會議費’為例）。2、業(yè)務(wù)員填制報銷單，在表體填制具體收支項目、地區(qū)、交通工具以及發(fā)票金額等信息，系統(tǒng)自動計算其報銷金額。2.4、U8-V8.90版本中網(wǎng)上報銷特性：場景一：異幣種核銷場景場景描述：業(yè)務(wù)員出國時借美元，出差回來后按照其他幣種報銷?；A(chǔ)檔案中錄入幣種信息。 2、業(yè)務(wù)員填制借款單，幣種為美元，提交財務(wù)審核。 3、財務(wù)人員審核借款單。 4、業(yè)務(wù)員出差后填制報銷單，報銷單幣種為日元。5、財務(wù)人員審核報銷單。核銷報銷單，先設(shè)置中間幣種，然后進行核銷。 7、月末入賬，核銷的差異記入?yún)R兌損益。場景二：代多人報銷場景場景描述：業(yè)務(wù)員出差在外無法報銷，統(tǒng)一由一人代替其報銷。在單據(jù)格式設(shè)計中設(shè)置借款單表體部門和業(yè)務(wù)員。 2、業(yè)務(wù)員趙云曦代替其他業(yè)務(wù)員填制借款單，表頭為當(dāng)前業(yè)務(wù)員部門和人員信息，表體為代替的其他多個業(yè)務(wù)員的部門和人員信息，并提交財務(wù)審核。 3、財務(wù)人員審核借款單。 4、業(yè)務(wù)員趙云曦代替其他業(yè)務(wù)員填制報銷單，表頭為當(dāng)前業(yè)務(wù)員部門和人員信息，表體為代替的其他多個業(yè)務(wù)員的部門和人員信息，并提交財務(wù)審核。 5、財務(wù)人員審核后，按照表體的業(yè)務(wù)員進行核銷。 6、月末入賬，按照表體信息生成憑證信息。2.5、常見問題及解決建議 1、借款單、報銷單添加附件時，若附件超過20K又小于16M保存單據(jù)會報錯。該問題由于iis上傳附件大小限制導(dǎo)致，建議修改iis上傳附件的大小。由于各版本設(shè)置方式不一致，常見的方式如下：關(guān)閉IISAdminService服務(wù)打開%WinDir%\system32\inetsrv\metabase.xml修改AspMaxRequestEntityAllowed的值為自己需要的,默認(rèn)為204800，即200k，可以修改為2兆或20兆。啟動IISAdminService 2、win7、win2008等版本中，已經(jīng)設(shè)置了hosts卻無法打開借款統(tǒng)計表和收支統(tǒng)計表，原因為此版本下安全機制較高，導(dǎo)致部分新報表文件無法注冊。解決建議如下： windows/system32/ufcomsql/uap下找到WebReportServerRegisterTool.exe，右鍵以管理員身份運行，然后輸入應(yīng)用服務(wù)器地址，確定即可。若其他版本也出現(xiàn)配制了hosts卻無法打開借款統(tǒng)計表和收支統(tǒng)計表的情況下，也建議先如上操作，排除環(huán)境原因。

會計學(xué)基礎(chǔ)》課程作業(yè)及思考題一、填空題：1、在會計的基本職能中，是的基礎(chǔ)。2、會計“六職能”論認(rèn)為會計的職能包括、、、和。二、單項選擇題：1、世界上形成借貸記賬法最早的國家是（）A、埃及B、希臘C、印度D、意大利2、近代會計形成的標(biāo)志是()

A、單式記賬法的問世B、會計從生產(chǎn)職能中分離出來

C、從單式記賬法過渡到復(fù)式記賬法D、出現(xiàn)了專職會計人員3、會計對經(jīng)濟活動進行綜合反映，主要是利用()

A、實物量度B、勞動量度C、工時量度D、貨幣量度4、會計核算的專門方法有、、、、成本計算、財產(chǎn)清查、編制會計報告。三、多項選擇題：1、會計信息使用者有（）A、投資者B、債權(quán)人C、政府部門D、企業(yè)管理層E、企業(yè)員工2、會計核算方法包括（）A、成本計算和財產(chǎn)清查B、設(shè)置會計科目和復(fù)式記賬

C、填制和審核會計憑證D、登記賬簿和編制會計報表四、判斷題：1、會計是以貨幣作為唯一計量單位對經(jīng)濟事項進行反映的。（）2、一般認(rèn)為，在會計學(xué)歷史上，將帕喬利復(fù)式簿記著作的出版和會計職業(yè)的出現(xiàn)視為近代會計史上的兩個里程碑。（）五、思考題：1、會計產(chǎn)生和發(fā)展的根本動因是什么?2、怎樣理解會計對于經(jīng)濟發(fā)展的重要作用?3、如何理解管理活動論觀點對會計的定義？4、什么叫會計的屬性?研究會計屬性的重要意義是什么？5、什么叫會計學(xué)?組成會計學(xué)的內(nèi)容有哪些？6、什么叫會計的職能?怎樣理解會計的職能?7、會計目標(biāo)的含義是什么?怎樣理解會計的目標(biāo)?8、什么叫會計的作用?會計的作用主要有哪些?9、什么叫會計的方法?具體由哪些方法組成?它們之間的關(guān)系是怎樣的?10、會計核算的方法有哪些？應(yīng)怎樣理解這些方法？第二章一、填空題：1、會計六要素的內(nèi)容有、、、、和。2、盈余公積可以用于或；符合條件的企業(yè)，還可以用盈余公積。3、企業(yè)的期間費用包括、和。4、所有者權(quán)益是指投資人對企業(yè)的所有權(quán)，包括、、和未分配利潤。5、會計的基本方程式是。二、單項選擇題：1、企業(yè)接受外單位捐贈的資產(chǎn)，應(yīng)通過（）賬戶來進行核算。A、實收資本B、資本公積C、盈余公積D、營業(yè)外收入2、下面項目中不屬于無形資產(chǎn)的是（）A、非專利技術(shù)B、商譽C、土地使用權(quán)D、商標(biāo)權(quán)3、企業(yè)用銀行存款進行長期股權(quán)投資會使企業(yè)的（）A、資產(chǎn)與所有者權(quán)益同時增加B、資產(chǎn)與負(fù)債同時增加C、資產(chǎn)項目之間一增一減D、長期投資與實收資本同時增加4、某公司某會計期間期初資產(chǎn)總額為200,000元，當(dāng)期期末負(fù)債總額比期初減少20,000元，期末所有者權(quán)益比期初增加60,000元，則該企業(yè)期末資產(chǎn)總額為()元。A、180,000B、200,000C、240,000D、260,0005、企業(yè)8月末負(fù)債總額100萬元，9月份收回欠款15萬元，用銀行存款歸還借款10萬元，用銀行存款預(yù)付貨款5萬元，則9月末負(fù)債總額為（）。A、85萬元B、90萬元C、105萬元D、75萬元6、下列項目中，能同時影響資產(chǎn)和負(fù)債發(fā)生變化的是（）。A、接受投資者投入設(shè)備B、支付現(xiàn)金股利C、收回應(yīng)收賬款D、分配股票股利7、一個企業(yè)的資產(chǎn)總額與權(quán)益（包括所有者權(quán)益和債權(quán)人權(quán)益）總額（）A必然相等B不一定相等C前者大于后者D、在期末結(jié)算時相等三、多項選擇題：1、下列各項中，屬于留存收益的有（）A、法定盈余公積B、任意盈余公積C、資本溢價D、未分配利潤2、會計基本等式是（）的理論依據(jù)A、成本計算B、設(shè)置賬戶C、復(fù)式記賬D、試算平衡E、編制資產(chǎn)負(fù)債表3、所有者權(quán)益與負(fù)債有著本質(zhì)的不同，即（）A、兩者性質(zhì)不同B、兩者償還期不同C、兩者享受的權(quán)利不同D、兩者風(fēng)險程度不同E、兩者對企業(yè)資產(chǎn)要求權(quán)的順序不同四、判斷題：1、在企業(yè)清算時，負(fù)債擁有優(yōu)先求償權(quán)；所有者權(quán)益只能在清償了所有的負(fù)債后才能返還給投資者。（）2、任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生，都不會影響會計基本等式的平衡。（）3、企業(yè)的專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)由于沒有實物形態(tài)，因此不是企業(yè)的資產(chǎn)。（）五、計算題：1、某律師事務(wù)所2008年現(xiàn)金收入4200000元，另有以下項目：要求：計算該律師事務(wù)所2008年的服務(wù)收入總額并請列明計算過程。項目2007年12月31日2008年12月31日應(yīng)收賬款97000140000預(yù)收賬款58000210002、某企業(yè)2000年10月30日有關(guān)賬戶余額如下：固定資產(chǎn)500000元銀行存款40000元實收資本800000元原材料50000元應(yīng)付賬款110000元銀行借款100000元庫存現(xiàn)金800元庫存商品？要求：根據(jù)有關(guān)原理，計算該企業(yè)當(dāng)月“庫存商品”賬戶余額。（要求寫出原理、計算依據(jù)和過程）六、思考題：1、什么叫會計對象？會計對象的基本內(nèi)容包括哪些？2、制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營資金運動的情況是怎樣的？有什么特點？3、會計要素的含義是什么？4、資產(chǎn)要素的含義與特征是怎樣的？包括哪些基本內(nèi)容？5、負(fù)債要素的含義與特征是怎樣的？包括哪些基本內(nèi)容？6、所有者權(quán)益要素的含義與特征是怎樣的？包括哪些基本內(nèi)容？7、收入要素的含義與特征是怎樣的？包括哪些基本內(nèi)容？8、費用要素的含義與特征是怎樣的？包括哪些基本內(nèi)容？9、利潤要素的含義與特征是怎樣的？包括哪些基本內(nèi)容？第三章一、填空題：1、假設(shè)明確了會計核算的空間范圍，而假設(shè)則明確了會計核算的時間范圍。2、假設(shè)是對“持續(xù)經(jīng)營”假設(shè)的必要補充。3、凡為取得本期收益而發(fā)生的支出，即為；凡為以后各期取得收益而發(fā)生的各種支出，則應(yīng)作為處理。二、單項選擇題：1、對應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備，是會計信息質(zhì)量()的要求。

A、相關(guān)性B、實質(zhì)重于形式C、謹(jǐn)慎性D、重要性2、企業(yè)不用等到經(jīng)營結(jié)束時再編制對內(nèi)對外報表是基于（）假設(shè)。A、會計主體B、持續(xù)經(jīng)營C、會計分期D、貨幣計量3、（）要求會計核算信息資料應(yīng)當(dāng)滿足有關(guān)各方的不同要求。A、及時性B、相關(guān)性C、可靠性D、明晰性三、多項選擇題：1、下列屬于會計確認(rèn)與計量方面的原則有（）A、配比原則B、謹(jǐn)慎性原則C、可比性原則D、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則E、歷史成本計價原則2、下列屬于保證會計信息質(zhì)量要求的原則有（）A、可靠性原則B、可比性原則C、可理解性原則D、謹(jǐn)慎性原則E、及時性原則F、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則四、判斷題：1、會計主體可以是法人單位，也可以是不具有法人資格的企業(yè)。（）2、一項收益性支出如果錯記為資本性支出，就會虛增資產(chǎn)價值，少計當(dāng)期損益。（）3、在我國會計核算只能以人民幣作為記賬本位幣。（）4、企業(yè)破產(chǎn)清算時，“持續(xù)經(jīng)營”這一基本前提不再適用。（）5、一個會計主體如果變更其會計處理方法，是違背一貫性原則的，因此不得作任何變更。（）五、思考題：1、會計要素確認(rèn)與計量要求有哪些？2、權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實現(xiàn)制有什么不同？第四章一、填空題：1、借貸記賬法的記賬規(guī)則是、。2、試算平衡包括試算平衡和試算平衡兩種。3、總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶之間平行登記的要點是、和。二、單項選擇題：1、總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶的主要區(qū)別在于（）A、記賬的內(nèi)容不同B、記賬的方向不同C、記賬的依據(jù)不同D、記錄的詳細(xì)程度不同2、對會計對象的具體內(nèi)容分類進行核算的方法是()

A、設(shè)置會計科目B、復(fù)式記賬C、登記賬簿D、編制會計報表3、借貸記賬法下“借”、“貸”二字的含義可理解為()A、債權(quán)和債務(wù)B、標(biāo)明記賬方向C、增加或減少D、收入和付出三、多項選擇題：1、在借貸記賬法下，賬戶貸方記錄的內(nèi)容是()

A、資產(chǎn)的增加

B、負(fù)債及所有者權(quán)益的增加

C、資產(chǎn)的減少

D、負(fù)債及所有者權(quán)益的減少

E、收入的增加及費用的減少2、下列賬戶中，在會計期末一般沒有余額的賬戶有（）A、資產(chǎn)類賬戶B、負(fù)債類賬戶C、所有者權(quán)益賬戶D、收入類賬戶E、費用類賬戶F、利潤類賬戶四、判斷題：1、賬戶的期末余額＝期初借方余額＋本期借方發(fā)生額－本期貸方發(fā)生額（）2、賬戶是按照規(guī)定的會計科目設(shè)置的，會計科目就是賬戶的名稱。（）3、某一賬戶本期借方發(fā)生額合計應(yīng)等于其貸方發(fā)生額合計。（）4、目前企業(yè)的總分類賬戶一般都是根據(jù)國家所制定的有關(guān)會計制度設(shè)置。()5、某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錯了賬戶，或涉及的兩個賬戶借貸方向都記錯，或經(jīng)濟業(yè)務(wù)被漏記、重記，都不可能通過試算平衡來發(fā)現(xiàn)。（）6、借貸記賬法是指以“借”、“貸”為記賬符號，對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都要在兩個或兩個以上的相互聯(lián)系的賬戶中以借貸方相等的金額進行登記的一種記賬方法。()五、思考題：1、什么叫會計科目？什么叫會計賬戶？會計賬戶與會計科目的關(guān)系是怎樣的？2、什么是復(fù)式記賬？其理論依據(jù)是什么？3、會計賬戶的基本結(jié)構(gòu)是怎樣的？4、什么叫平行登記，其要點有哪些？第五章一、填空題：1、“生產(chǎn)成本”賬戶期末如果有余額，其余額在方，表示期末的成本。2、留存收益包括和。二、單項選擇題：1、工業(yè)企業(yè)采購材料運輸途中的合理損耗應(yīng)（）A、計入管理費用B、計入材料采購成本C、由供應(yīng)單位賠償D、由運輸部門賠償2、下列不屬于營業(yè)外支出的項目為（）A、非常損失B、退休人員工資C、固定資產(chǎn)盤虧D、賠償金、違約金3、某企業(yè)“本年利潤”賬戶10月31日貸方余額為30萬元，它表示（）A、10月份的利潤總額B、10月份的凈利潤總額C、本年1—10月份累計的凈利潤總額D、10月份主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤之和4、下列選項中不屬于“營業(yè)外收入”賬戶核算的內(nèi)容有（）A、固定資產(chǎn)盤盈B、材料銷售收入C、罰款收入D、出售固定資產(chǎn)凈收益5、在采用總價法確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬金額的情況下，銷售方應(yīng)將其給予客戶的現(xiàn)金折扣計入（）A、管理費用B、銷售費用C、財務(wù)費用D、營業(yè)外支出三、多項選擇題：1、關(guān)于“利潤分配”賬戶，下列表述中正確的是()

A、平時，貸方一般不作登記

B、借方登記實際分配的利潤數(shù)額

C、年末結(jié)轉(zhuǎn)后，本賬戶應(yīng)無余額

D、年末結(jié)轉(zhuǎn)后，借方余額表示未彌補虧損

E、年末結(jié)轉(zhuǎn)后，貸方余額表示未分配利潤2、企業(yè)彌補虧損的渠道有（）A、用資本公積彌補B、用以后年度的稅前利潤彌補C、用盈余公積彌補D、用以后年度的稅后利潤彌補四、判斷題：1、與企業(yè)其他業(yè)務(wù)收入相配比的有關(guān)稅金及附加是通過“營業(yè)稅金及附加”賬戶核算的。（）2、企業(yè)應(yīng)交的增值稅是通過“營業(yè)稅金及附加”賬戶核算的。（）3、“應(yīng)收賬款”科目核算企業(yè)因銷售產(chǎn)品、材料、提供勞務(wù)、職工借款等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購貨單位或職工個人收取的款項。（）五、賬務(wù)處理題：1、以銀行存款支付全年財產(chǎn)保險費48,000元，期末攤銷本月負(fù)擔(dān)的4,000元。2、某企業(yè)生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，本期有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：①本月發(fā)生領(lǐng)料業(yè)務(wù)140,000元，其中：A產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用80,000元，B產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用50,000元，車間管理部門耗用6,000元，行政管理部門領(lǐng)用4,000元。②計算本月應(yīng)付工資總額60,000元，其中：生產(chǎn)工人工資45,000元，車間管理人員工資9,000元，行政管理人員工資6,000元。另：A、B兩種產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資按生產(chǎn)工時進行分配，其中：A產(chǎn)品耗用6,000小時，B產(chǎn)品耗用3,000小時。③按本月應(yīng)付工資總額的14%提取職工福利費。④從銀行提取現(xiàn)金60,000元準(zhǔn)備發(fā)放工資。⑤以現(xiàn)金60,000元發(fā)放工資。⑥以銀行存款支付本月電費11,000元，其中：產(chǎn)品生產(chǎn)負(fù)擔(dān)9,000元（按生產(chǎn)工時在A、B兩種產(chǎn)品之間進行分配），車間管理部門和行政管理部門各負(fù)擔(dān)1,000元。⑦計提本月固定資產(chǎn)折舊費20,000元，其中：生產(chǎn)車間14,000元，行政管理部門6,000元。⑧結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用，并按生產(chǎn)工時在A、B兩種產(chǎn)品之間進行分配。⑨本月底A產(chǎn)品生產(chǎn)全部完工并驗收入庫，請結(jié)轉(zhuǎn)A產(chǎn)品成本。3、向銀行借入為期三個月的借款歸還前欠A公司的貨款40,000元。4、銷售材料一批，價稅合計58,500元，收到對方開來的為期三個月的商業(yè)承兌匯票一張，增值稅稅率17%，該批材料的成本為40,000元。請分別作出銷售材料和結(jié)轉(zhuǎn)材料成本的會計分錄。5、職工王某報銷醫(yī)藥費600元，企業(yè)以現(xiàn)金付訖。6、以現(xiàn)金支票支付產(chǎn)品廣告費10000元。7、①企業(yè)購買甲材料4,000kg，乙材料6,000kg，不含稅單價分別為100元和50元，增值稅稅率17%，款項未付。②用現(xiàn)金2,000元支付上述甲、乙材料的運雜費。③材料驗收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)入庫材料成本。（運雜費按采購重量分配）。8、張強出差回來報銷差旅費2580元，原借款3000元，余款以現(xiàn)金返還。9、光明工廠2007年12月31日有關(guān)損益類賬戶余額如下：賬戶名稱主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加其他業(yè)務(wù)成本營業(yè)外支出銷售費用管理費用財務(wù)費用借方發(fā)生額512,00042,30022,00020,0002,00096,50026,000賬戶名稱主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入投資收益營業(yè)外收入貸方發(fā)生額1,078,00026,80020,0006,000要求：①結(jié)轉(zhuǎn)本期各損益類賬戶余額；②假如本期沒有納稅調(diào)整事項，請以25%的稅率計算企業(yè)應(yīng)交所得稅額，并分別作計算及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的會計分錄。六、思考題：1、說明企業(yè)資本公積金的主要來源、用途和核算方法2、原材料實際采購成本包括哪些內(nèi)容？3、材料采購費用如何計入材料的采購成本？4、原材料按實際成本核算涉及到哪些賬戶？如何進行核算？5、生產(chǎn)過程業(yè)務(wù)核算的主要內(nèi)容是什么？6、說明生產(chǎn)費用、生產(chǎn)成本的含義及其相互關(guān)系。7、生產(chǎn)過程業(yè)務(wù)核算涉及到那些賬戶？如何進行核算？8、簡述凈利潤核算的“賬結(jié)法”和“表結(jié)法”。第六章一、單項選擇題：1、“累計折舊”按其所反映的經(jīng)濟內(nèi)容應(yīng)屬于（）賬戶A、資產(chǎn)類B、負(fù)債類C、所有者權(quán)益類D、費用類2、下列選項中不屬于資產(chǎn)類賬戶的有（）A、預(yù)收賬款B、預(yù)付賬款C、累計折舊D、待攤費用3、只有采用權(quán)責(zé)發(fā)生制的單位才需要設(shè)置的賬戶是()

A、應(yīng)收賬款B、本年利潤C、待攤費用D、實收資本4、“待攤費用”和“預(yù)提費用”兩賬戶的設(shè)置，體現(xiàn)了（）的要求A、穩(wěn)健性B、權(quán)責(zé)發(fā)生制C、收付實現(xiàn)制D、客觀性二、判斷題：1、所有的損益類賬戶期末都沒有余額。（）2、年終結(jié)賬以后“利潤分配”總賬余額等于其所屬的“未分配利潤”明細(xì)賬余額。（）三、計算題：請列示計算下表空格中的數(shù)字（單位：元）賬戶名稱期初余額本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額期末余額應(yīng)收賬款100,000200,000①110,000累計折舊600,00020,000②680,000預(yù)收賬款10,0009,000③7,000實收資本1,000,000④200,0001,200,000四、思考題：1、簡述賬戶按經(jīng)濟內(nèi)容可分哪幾類？2、你熟悉如下賬戶基本原理是什么？如何進行使用？（1）跨期攤配賬戶（2）待處理賬戶（3）調(diào)整賬戶（4）集合分配賬戶（5）成本計算賬戶（6）集合匯轉(zhuǎn)賬戶（7）財務(wù)成果賬戶第七章一、多項選擇題：1、下列費用中構(gòu)成產(chǎn)品生產(chǎn)成本的項目有（）A、管理費用B、制造費用C、直接材料D、直接人工E、財務(wù)費用F、營業(yè)稅金及附加2、影響本月完工產(chǎn)品成本的因素有（）A、月初在產(chǎn)品成本B、本月發(fā)生的生產(chǎn)費用C、本月已銷產(chǎn)品成本D、月末在產(chǎn)品成本E、月末在產(chǎn)品數(shù)量二、判斷題：1、產(chǎn)品成本計算期必須與產(chǎn)品的生產(chǎn)周期一致。（）2、企業(yè)購入原材料的采購成本中包括增值稅進項稅額。（）3、成本與費用是既有聯(lián)系又有區(qū)別的兩個概念，費用與特定的計算對象相聯(lián)系，而成本則與特定的會計期間相聯(lián)系。第八章一、填空題：1、為避免重復(fù)記賬，將現(xiàn)金存入銀行時，企業(yè)只編制憑證。2、會計憑證按其填制程序和用途可分為和兩種。二、單項選擇題：1、下列單據(jù)中，不能作為原始憑證的有（）A、發(fā)票B、銀行存款余額調(diào)節(jié)表C、領(lǐng)料單D、實存賬存對照表2、“限額領(lǐng)料單”是一種（）A、一次憑證B、原始憑證匯總表C、累計憑證D、外來憑證3、從銀行提取現(xiàn)金2000元，應(yīng)編制()A、現(xiàn)金收款憑證B、現(xiàn)金付款憑證C、銀行存款收款憑證D、銀行存款付款憑證4、下列科目可能是收款憑證貸方科目的是（）A、制造費用B、待攤費用C、應(yīng)收賬款D、壞賬準(zhǔn)備三、多項選擇題：1、在填制記賬憑證時，錯誤的作法是()

A、編制復(fù)合會計分錄B、將不同類型業(yè)務(wù)的原始憑證合并編制一份記賬憑證C、一個月內(nèi)的記賬憑證連續(xù)編號D、從銀行提取現(xiàn)金時只填制現(xiàn)金收款憑證

E、更正錯賬的記賬憑證可以不附原始憑證2、下列屬于一次原始憑證的有（）A、限額領(lǐng)料單B、領(lǐng)料單C、領(lǐng)料登記表D、購貨發(fā)票E、銷貨發(fā)票四、判斷題：1、外來原始憑證一般都是一次性憑證。（）2、提交銀行的各種結(jié)算憑證大小寫金額一律不得更改。（）3、會計檔案（如會計憑證和賬簿等）保管期滿時，會計人員可以自行處理銷毀。（）4、記賬憑證必須附有原始憑證，且是登記賬簿的真接依據(jù)。（）五、思考題：1、記賬憑證有哪些種？其適用范圍是怎樣的？2、記賬憑證的基本內(nèi)容包括哪些？應(yīng)如何填制？3.如何填制原始憑證？4、如何審核原始憑證和記賬憑證？5、練習(xí)原始憑證的填制方法。6、練習(xí)記賬憑證的填制方法。第九章一、填空題：1、賬簿按其賬頁格式可分為、和三種，成本費用類賬戶通常采用賬頁來進行登記。2、會計人員在月末結(jié)賬時發(fā)現(xiàn)賬簿中有數(shù)字錯誤，經(jīng)查記賬憑證沒有出錯，則應(yīng)采用法對此進行更正。3、又稱日記賬，在我國企業(yè)一般只設(shè)置日記賬和日記賬，由人員進行登記，并為保證記錄的安全完整，制度規(guī)定必須采用賬簿。二、單項選擇題：1、“租入固定資產(chǎn)登記簿”屬于（）A、序時賬B、日記賬C、分類賬D、備查賬2、記賬以后，如發(fā)現(xiàn)記賬憑證和賬簿中所記金額大于應(yīng)計金額，而應(yīng)借、應(yīng)貸的會計科目并無錯誤，此時應(yīng)采用（）對其進行更正。A、補充更正法B、劃線更正法C、全部紅字更正法D、部分紅字更正法3、企業(yè)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的保管期限為（）A、5年B、15年C、25年D、永久4、會計賬簿按其用途可分為（）A、三欄式、數(shù)量金額欄式、多欄式B、序時賬、分類賬、備查賬C、日記賬、分類賬、總賬D、訂本式、活頁式、卡片式5、在月末結(jié)賬前發(fā)現(xiàn)所填制的記賬憑證無誤，根據(jù)記賬憑證登記賬簿時，將1,568元誤記為1,586元，按照有關(guān)規(guī)定，更正時應(yīng)采用的錯賬更正方法最好是（）A、劃線更正法B、全部紅字更正法C、補充登記法D、部分紅字更正法三、多項選擇題：1、在我國，現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記要選用（）A、訂本式賬簿B、活頁式賬簿C、卡片式賬簿D、三欄式賬頁E、數(shù)量金額式賬頁F、多欄式賬頁2、銀行存款日記賬的登記依據(jù)可以是（）A、銀行存款收款憑證B、銀行存款付款憑證C、轉(zhuǎn)賬憑證D、現(xiàn)金付款憑證E、現(xiàn)金收款憑證四、判斷題：1、過賬（登賬）就是根據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄。（）2、賬簿中用紅字/紅筆的地方有（）A、劃線更正B、紅字更正C、負(fù)數(shù)余額D、結(jié)賬時的劃線E、注銷空行、空頁3、備查賬從嚴(yán)格意義上來說不是真正的會計賬簿。因此，它的設(shè)置對企業(yè)來說可有可無。（）第十章一、填空題：1、在實際工作中存貨的盤存制度有和兩種。二、單項選擇題：1、對財產(chǎn)物資的收發(fā)都由嚴(yán)格的手續(xù)，且在賬簿中的記載便于確定結(jié)存數(shù)量的制度是（）A、實地盤存制B、實收實付制C、永續(xù)盤存制（賬面盤存制）D、應(yīng)收應(yīng)付制2、結(jié)算往來款