第10章 存貨核算系統(tǒng)

第10章存貨核算系統(tǒng)

本章學(xué)習(xí)目標(biāo)：1.掌握企業(yè)日常存貨業(yè)務(wù)的處理方法。2.熟悉暫估入庫業(yè)務(wù)、成本調(diào)整業(yè)務(wù)、假退料業(yè)務(wù)處理。3.了解存貨核算系統(tǒng)與其他系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系?！稌嬓畔⑾到y(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社110.1系統(tǒng)概述10.2日常業(yè)務(wù)處理10.3信息查詢10.4期末處理2《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社第10章存貨核算系統(tǒng)10.1系統(tǒng)概述310.1.1存貨核算系統(tǒng)的主要功能系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)核算財務(wù)核算存貨跌價準(zhǔn)備核算存貨賬表及分析

《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社10.1.2存貨核算系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系

《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社10.1系統(tǒng)概述核算方式暫估方式銷售成本核算方式委托代銷成本核算方式

《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社10.2核算方式10.3存貨核算日常業(yè)務(wù)10.3.1日常業(yè)務(wù)

出入庫業(yè)務(wù)

調(diào)整業(yè)務(wù)

假退料業(yè)務(wù)10.3.2業(yè)務(wù)核算

單據(jù)記賬

暫估成本錄入

結(jié)算成本處理

產(chǎn)成品成本分配《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社10.3.3財務(wù)核算

生成憑證

與賬務(wù)對賬10.4信息查詢7《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社單據(jù)列表采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單、入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單、紅字回沖單、藍(lán)字回沖單、假退料單賬簿表名簡要說明明細(xì)賬查詢本會計年度各月份已記賬的末級存貨的明細(xì)賬。總賬輸出存貨的借貸余三欄總分類賬。流水賬查詢當(dāng)年任意日期范圍內(nèi)存貨的出入庫情況。代管賬查詢分期收款和委托代銷商品的明細(xì)賬。。發(fā)出商品明細(xì)賬用戶可查詢委托代銷商品各月份的發(fā)出、結(jié)算、未結(jié)算明細(xì)情況。個別計價明細(xì)賬個別計價的存貨提供按各個批次進(jìn)行統(tǒng)計分析的功能計價輔助數(shù)據(jù)提供按先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、個別計價等方式進(jìn)行核算的出入庫順序及結(jié)余數(shù)量、結(jié)余金額。10.4信息查詢8《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社統(tǒng)計表表名簡要說明入庫匯總表用于對某期間的入庫存貨進(jìn)行統(tǒng)計匯總。出庫匯總表用來對某期間的出庫存貨進(jìn)行統(tǒng)計匯總。差異分?jǐn)偙碛糜趯δ称陂g已記賬出庫存貨進(jìn)行差異/差價統(tǒng)計分?jǐn)?。收發(fā)存匯總表用于對某期間已記賬存貨的收發(fā)存數(shù)量金額進(jìn)行統(tǒng)計匯總。暫估材料/商品余額表統(tǒng)計明細(xì)賬中暫估入庫的存貨的數(shù)量和入庫成本明細(xì)，分析不同期間的暫估單據(jù)入庫及報銷情況。發(fā)出商品匯總表用于查詢分期收款和委托代銷商品的發(fā)貨、結(jié)算及結(jié)存情況的匯總表。10.4信息查詢9《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社分析表表名簡要說明存貨周轉(zhuǎn)率提供某一種存貨、某一類存貨或全部存貨的存貨周轉(zhuǎn)率分析ABC成本分析按企業(yè)設(shè)定的分類范圍，通過統(tǒng)計計算確定各存貨的ABC分類，。庫存資金占用規(guī)劃按企業(yè)初始設(shè)置提供庫存資金的不同占用規(guī)劃。庫存資金占用分析分析實際庫存資金的占用額與計劃額之間的差額。入庫成本分析統(tǒng)計分析不同期間或不同入庫類別的存貨的入庫成本。10.5期末業(yè)務(wù)10《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社期末處理系統(tǒng)自動計算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價及本會計月出庫成本，自動計算按計劃價/售價方式核算的存貨的差異率(差價率)以及本會計月的分?jǐn)偛町?差價月末結(jié)賬必須采購管理、銷售管理、庫存管理結(jié)賬后，存貨核算才能結(jié)賬年末結(jié)轉(zhuǎn)實驗10存貨核算11《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社1.暫估入庫業(yè)務(wù)處理。2.出入庫成本調(diào)整處理。3.假退料業(yè)務(wù)處理。4.存貨核算期末處理。5.業(yè)財一體化月末結(jié)賬。實驗10存貨核算12《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社暫估入庫業(yè)務(wù)貨到票未到，辦理入庫，入庫單不填單價月底，發(fā)票未到，在存貨核算系統(tǒng)中填入暫估單價入庫記賬并生成憑證實驗10存貨核算13《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2.出庫調(diào)整業(yè)務(wù)在存貨核算系統(tǒng)中錄入出庫調(diào)整單并記賬生成出庫調(diào)整憑證實驗10存貨核算14《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社3.假退料業(yè)務(wù)在存貨核算系統(tǒng)中填制假退料單對假退料單進(jìn)行記賬實驗10存貨核算15《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社5.期末處理實驗10存貨核算16《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社6.月末結(jié)賬

采購管理和銷售管理月末結(jié)賬

庫存管理月末結(jié)賬

存貨核算月末結(jié)賬

應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理月末結(jié)賬思考題17《會計信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社1．存貨核算系統(tǒng)的功能有哪些？2．什么情況下需