跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案一、跟蹤審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案（一）、審計(jì)方案如果我所有幸中標(biāo)，我們將實(shí)施如下審計(jì)方案：1、成立跟蹤審計(jì)小組，配備土建、通風(fēng)與水暖、電氣等專業(yè)人員。我公司將根據(jù)工程具體情況和實(shí)際需要指派專業(yè)工程師常駐現(xiàn)場(chǎng)；也可以根據(jù)委托的工作要求，隨時(shí)安排多名專業(yè)工程師進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)。駐場(chǎng)專業(yè)工程師具有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)水平、良好的職業(yè)素養(yǎng)以及良好的溝通及協(xié)調(diào)能力，可以根據(jù)委托方要求及時(shí)完成咨詢服務(wù)工作。2、審前開展集中培訓(xùn)。審計(jì)人員在進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)前，應(yīng)與委托人取得溝通，就審計(jì)內(nèi)容、工作方式、工作計(jì)劃等方面，組織審計(jì)人員召開專題會(huì)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的詳細(xì)情況進(jìn)行審前調(diào)研。對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容主要包括：委托單位對(duì)該項(xiàng)目審計(jì)要求，審計(jì)工作方案，相關(guān)法律法規(guī)和政策制度，被審計(jì)單位核算程序和方法，主要專業(yè)規(guī)定，必要的專業(yè)技能和審計(jì)方法等。3、編制詳細(xì)的切實(shí)可行的審計(jì)方案實(shí)施打算，做好各類資料的搜集整理，保護(hù)業(yè)主的正當(dāng)權(quán)利，特別是可能引起造價(jià)上升的會(huì)審、變換、材料選配、隱蔽驗(yàn)收等重點(diǎn)部位都親自參加，做好相應(yīng)的記實(shí)，并做好審計(jì)日記；4、立即收集工程設(shè)計(jì)圖紙、會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計(jì)（施工方案）及前期工程經(jīng)濟(jì)簽證、洽商、補(bǔ)充協(xié)議等資料，并查驗(yàn)核對(duì)其它有關(guān)技術(shù)資料、會(huì)議記要。隨著工程的進(jìn)展隨時(shí)備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實(shí)況記錄，掌握現(xiàn)場(chǎng)第一手資1料。并仔細(xì)復(fù)核確保其真實(shí)可靠，為終究的完工審計(jì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；5、采用先進(jìn)完善的方法進(jìn)行跟蹤審計(jì)，每位工程師配備一臺(tái)筆記本電腦，同時(shí)現(xiàn)場(chǎng)配備一臺(tái)數(shù)碼智能照相機(jī)，對(duì)工程的相關(guān)工序，特別是隱蔽部分都進(jìn)行照相，并把圖象貯存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的審計(jì)奠定了良好的基礎(chǔ)。6、最終審計(jì)：對(duì)于工程的竣工結(jié)算，我們將對(duì)所有的資料都與建設(shè)單位、工程實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細(xì)計(jì)算，實(shí)事求是，客觀公正，極力維護(hù)好建設(shè)單位的利益，使我們的報(bào)告能反映出該工程的真實(shí)造價(jià)。（二）審計(jì)工作步驟：1、資料搜集階段：合同簽訂后，立即搜集工程設(shè)計(jì)圖紙、會(huì)審記實(shí)、設(shè)計(jì)變換、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工構(gòu)造設(shè)計(jì)（施工方案）及前期工程經(jīng)濟(jì)簽證、卡脖子、補(bǔ)充協(xié)議等資料，并查驗(yàn)查對(duì)其它有關(guān)技術(shù)資料、會(huì)議紀(jì)要。跟著工程的進(jìn)展隨時(shí)備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實(shí)況記實(shí)，把握現(xiàn)場(chǎng)第一手資料。2、跟蹤審計(jì)和初算階段：（1）、跟蹤審計(jì)：簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時(shí)收集有關(guān)資料，解決現(xiàn)場(chǎng)遇到的有關(guān)問(wèn)題，并做好現(xiàn)場(chǎng)跟蹤記錄，熟悉設(shè)計(jì)圖紙，及時(shí)核實(shí)設(shè)計(jì)變更、隱蔽驗(yàn)收及其他相關(guān)資料。（2）、初算：跟蹤審計(jì)期間，一直到完工驗(yàn)收之前，進(jìn)行主體工程的工程量（包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程）開端計(jì)算工作。23、竣工結(jié)算初審：工程完工驗(yàn)收合格、施工單元提交完工結(jié)算報(bào)告并轉(zhuǎn)交我方后，利用20個(gè)工作日對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行初審，其間將隨時(shí)向業(yè)主、監(jiān)理單元落實(shí)有異議的問(wèn)題。初審終了，向業(yè)主提交初審結(jié)果。4、竣工結(jié)算會(huì)審：初審?fù)戤吅筮M(jìn)入會(huì)審階段。由業(yè)主（監(jiān)理）、施工單位、造價(jià)咨詢各方進(jìn)行會(huì)審，核對(duì)工程量及造價(jià)，形成完整的結(jié)算文件。對(duì)有爭(zhēng)議的問(wèn)題，將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認(rèn)后定案。該階段計(jì)劃12個(gè)工作日。5、出具最終審核報(bào)告：在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認(rèn)后，出具最終結(jié)算審核報(bào)告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉(zhuǎn)帳工作，并列出應(yīng)扣除的費(fèi)用，以及竣工決算時(shí)應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問(wèn)題，出具準(zhǔn)確無(wú)誤、真實(shí)可靠的工程結(jié)算審核報(bào)告，該階段計(jì)劃用10個(gè)工作日。6、審計(jì)資料歸檔3（三）、審計(jì)工作內(nèi)容1、2、3、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工圖預(yù)算；對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行施工階段的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤勘察；審查勘察設(shè)計(jì)合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購(gòu)貨合同、分包合同；4、復(fù)核施工組織設(shè)計(jì)（施工方案）中涉及造價(jià)方面的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案；5、6、7、8、復(fù)核監(jiān)理單元投資控制打算；提供有關(guān)工程投資方面的咨詢；復(fù)核工程經(jīng)濟(jì)簽證；復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的月結(jié)算、年度結(jié)算，為建設(shè)單位調(diào)整投資打算、靜態(tài)控制工程款撥付提供參考意見；9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議；10、審核工程最閉幕算。(四)審計(jì)方法：如果我所有幸參加工程的跟蹤審計(jì)，我們將采用目前國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的審計(jì)手段和方法完成該項(xiàng)審計(jì)工作，做到計(jì)算準(zhǔn)確、表達(dá)清晰、頁(yè)面美觀大方、一目了然。（1）、工程量計(jì)算采用XXX工程預(yù)算軟件；（2）、鋼筋分析采用XXX鋼筋統(tǒng)計(jì)軟件；（3）、定額采用安徽省通用的預(yù)算軟件，清單采用新點(diǎn)智慧軟件；（4）、計(jì)算書全部采用電子表格打印。（五）審計(jì)所需資料本工程審計(jì)需要下列資料:41、2、3、4、5、6、7、8、9、施工圖（包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設(shè)施圖等）；施工圖預(yù)算；圖紙會(huì)審記錄；設(shè)計(jì)變換記實(shí)；工程經(jīng)濟(jì)簽證；材料簽價(jià)單；月結(jié)算（月報(bào)量）；已審批的施工構(gòu)造設(shè)計(jì)（施工方案）；施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同；10、卡脖子、補(bǔ)充協(xié)議；11、中標(biāo)通知書、投標(biāo)書等。另外，在審計(jì)過(guò)程中尚需查閱其它有關(guān)技術(shù)資料（如隱蔽工程驗(yàn)收記錄）、會(huì)議紀(jì)要等。（六）、合理化建議1、每月的工程量月報(bào)和進(jìn)度報(bào)量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計(jì)人員再次核準(zhǔn)簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會(huì)超付。2、我方審計(jì)人員均具有較豐富的現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)，故工程施工過(guò)程當(dāng)中如有裝備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問(wèn)題也可邀請(qǐng)我方審計(jì)人員參與提供意見。3、我方審計(jì)人員可同時(shí)作為業(yè)主的顧問(wèn)，在一些重大問(wèn)題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。給業(yè)主當(dāng)好參謀，維護(hù)好業(yè)主的合法利益。4、我方審計(jì)人員可參加所跟蹤審計(jì)工程的圖紙會(huì)審并獨(dú)立提出自己5的意見。二、跟蹤審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施保證措施（一）、工程結(jié)算評(píng)審工作的指導(dǎo)思想、目標(biāo)（1）以“服務(wù)性、公道性、獨(dú)立性和科學(xué)性”為宗旨，在工程造價(jià)控制后期依法保護(hù)建設(shè)單元利益，確保投資效果的真實(shí)體現(xiàn)。（2）當(dāng)真審查，確保該工程造價(jià)的真實(shí)，并通過(guò)造價(jià)工程師的努力工作，力爭(zhēng)使工程總造價(jià)降低。（3）嚴(yán)格按照國(guó)家和地方的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)，以及公司的有關(guān)規(guī)章制度和《工程造價(jià)咨詢合同》，對(duì)項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行最終控制。（二）、質(zhì)量保證措施：1、我所將組建強(qiáng)有力的工程審核小組。在工程審核期間將集中力量，抽調(diào)思想作風(fēng)正派、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、審核工作經(jīng)驗(yàn)豐富的強(qiáng)有力的專業(yè)技術(shù)人員投入工程審核工作。開端確定由以下人員具體負(fù)責(zé)工程審核工作。由高級(jí)工程師、中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師、XXX擔(dān)任工程負(fù)責(zé)人，中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師、工程師XXX（土建）、XXX（土建）、鐘金橋（土建）、XXX（電氣透風(fēng)水暖）、圣賢（安裝）等專業(yè)審計(jì)人員進(jìn)行跟蹤審計(jì)。2、跟蹤審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)辦公，全程參加圖紙會(huì)審、技術(shù)交底、隱蔽驗(yàn)收、材料核價(jià)、投資控制工作，做好各類資料的搜集整理，維護(hù)業(yè)主的合法權(quán)利，執(zhí)行項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人、部門主任、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人三級(jí)復(fù)核制，對(duì)審計(jì)質(zhì)量高、效益好受到客戶好評(píng)的審計(jì)人員按我所規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的審計(jì)人員追究責(zé)任。3、對(duì)竣工結(jié)算，嚴(yán)格履行審計(jì)程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的結(jié)6算書、圖紙及變換簽證、合同等有關(guān)資料，做到心中有數(shù)；二是在甲乙雙方配合下勘察現(xiàn)場(chǎng)，全面了解現(xiàn)場(chǎng)情況，對(duì)下一步計(jì)算工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；三是當(dāng)真進(jìn)行工程量計(jì)算，做好工作底稿；四是計(jì)算工作完成后、將工作底稿交質(zhì)量監(jiān)管部進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題實(shí)時(shí)解決；五是當(dāng)真和甲乙雙方查對(duì)：六是經(jīng)查對(duì)無(wú)誤甲乙雙方均簽證確認(rèn)的情況下出具審核報(bào)告。4、嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正、依法執(zhí)業(yè)的原則，依據(jù)“中華人民共和國(guó)建筑法”等法律法規(guī)及有關(guān)定額進(jìn)行審計(jì)，認(rèn)真做好工作底稿，做到事事有理，件件有據(jù)，所做結(jié)論經(jīng)得起事實(shí)和時(shí)間的檢驗(yàn)。5、在項(xiàng)目審核工作中要堅(jiān)持廉潔奉公，遵紀(jì)守法，不吃請(qǐng)、不受禮、不請(qǐng)吃、不送禮，并對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)違犯紀(jì)律者，立即撤回，嚴(yán)肅處理。6、內(nèi)部質(zhì)量控制的方法①員工素質(zhì)控制。其目的在于確保審核人以誠(chéng)信為本，促進(jìn)內(nèi)部質(zhì)量控制目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。包括選聘素質(zhì)優(yōu)良的好審核師，定期對(duì)其進(jìn)行后繼教育和職業(yè)道德培訓(xùn)，強(qiáng)化考核與評(píng)價(jià)等內(nèi)容。②內(nèi)部審核控制。內(nèi)部審核的內(nèi)容十分廣泛，包括對(duì)工作底稿的審核，審核報(bào)告的審核，審核程序的審核，甚至是對(duì)審核師在審核過(guò)程中的職業(yè)技能與職業(yè)責(zé)任進(jìn)行審核。③風(fēng)險(xiǎn)管理控制。審核人員將獨(dú)立承擔(dān)完整的法律責(zé)任，審核執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步加大。因此，審計(jì)員首先樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體7系，并采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)審核與分析，建立審核人員執(zhí)業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)制度等措施，全面防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。④內(nèi)部互查控制。內(nèi)部各崗位實(shí)行雙人雙責(zé)交叉審查，既可以從專業(yè)和規(guī)范執(zhí)業(yè)行為的角度幫助和改進(jìn)審核工作，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。同時(shí)，也有利于審核人員相互取長(zhǎng)補(bǔ)短,加以積極探索與組織。⑤責(zé)任分擔(dān)控制。一是工程負(fù)責(zé)人、審核人員之間的責(zé)任要明確；二是我們審計(jì)機(jī)構(gòu)與業(yè)主委托單元或主管部門簽訂責(zé)任狀。并將其左券化，采取簽訂協(xié)議、合同等形式，以便實(shí)行責(zé)任追究。⑥審核流程控制。審核工作從接受審核業(yè)務(wù)委托開始，到審核報(bào)告的出具，是一個(gè)環(huán)環(huán)相扣的全過(guò)程。審核工程師在制定審核方案時(shí)，既要注重審核過(guò)程的控制，也要注重審核報(bào)告環(huán)節(jié)的控制，以盡量減少因?qū)徍肆鞒坦芾聿簧?，步驟疏漏而帶來(lái)的操作程序風(fēng)險(xiǎn)。⑦文字校核控制。設(shè)有專人專責(zé)對(duì)承諾書、審核報(bào)告等進(jìn)行校核，重點(diǎn)關(guān)注限定條款。（三）、造價(jià)控制措施：為了將工程造價(jià)控制在合理的范圍以內(nèi)，針對(duì)該工程，確定以下造價(jià)控制措施：A、經(jīng)濟(jì)技術(shù)措施：1、認(rèn)真熟悉設(shè)計(jì)圖紙，結(jié)合預(yù)算定額，在不改變?cè)O(shè)計(jì)功能和標(biāo)準(zhǔn)的情況下，提出適當(dāng)改變?cè)O(shè)計(jì)同時(shí)降低工程造價(jià)的方法和措施；82、認(rèn)真審核施工圖預(yù)算，做到工程量計(jì)算書、定額套用、取費(fèi)程序底稿清楚、明細(xì)齊全，確保審核后的預(yù)算造價(jià)控制在±1.5%誤差范圍內(nèi)；3、分析匯總工程所需材料，選擇用量大、單價(jià)高以及其他需找補(bǔ)差價(jià)的材料作為控制材料費(fèi)用的主要對(duì)象，建議建設(shè)單位自行供應(yīng)或要求施工單位報(bào)價(jià)審批；4、認(rèn)真審核施工單位申報(bào)的施工組織經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案，對(duì)可行的方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析，對(duì)可能的多種方案進(jìn)行優(yōu)化，選擇最經(jīng)濟(jì)、合理、可行的方案作為最終方案；5、對(duì)應(yīng)用于工程的新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備進(jìn)行事前測(cè)算，比較其性價(jià)比，分析由何方承擔(dān)該費(fèi)用，盡可能減少建設(shè)單位的額外支出；6、于隨時(shí)出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變換，計(jì)算出其對(duì)總造價(jià)的影響，分析其經(jīng)濟(jì)合理性和費(fèi)用的承擔(dān)方，自主向建設(shè)單元提供參考意見，同時(shí)實(shí)時(shí)調(diào)整預(yù)算造價(jià)；7、對(duì)施工單元申報(bào)的工程經(jīng)濟(jì)簽證，分析其費(fèi)用是不是應(yīng)由建設(shè)單元承擔(dān)，避免定額內(nèi)已含的工程進(jìn)行重復(fù)計(jì)算，并實(shí)時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核、調(diào)整預(yù)算造價(jià)；8、認(rèn)真復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的工程進(jìn)度結(jié)算，對(duì)于超出實(shí)際造價(jià)的部分，及時(shí)通知建設(shè)單位進(jìn)行調(diào)整，并對(duì)其進(jìn)度款支付提出合理化建議；9、當(dāng)真復(fù)核材料、裝備打算，查對(duì)產(chǎn)地、規(guī)格和型號(hào)，核實(shí)價(jià)格，確定材料用量，避免高估冒領(lǐng)的材料化轉(zhuǎn)為施工單元的流動(dòng)資金；10、施工過(guò)程當(dāng)中發(fā)生的合約外報(bào)價(jià)，審核其依據(jù)，分析其適用的定額、套項(xiàng)、工程類別，確定合理的審批價(jià)；911、考察材料設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格，搜集材料設(shè)備價(jià)格信息，為建設(shè)單位進(jìn)行材料選擇決策提供參考；12、認(rèn)真審核施工單位提報(bào)的竣工結(jié)算，出具工程量計(jì)算底稿，對(duì)與施工單位產(chǎn)生分歧的問(wèn)題，咨詢市定額站、省定額站，并報(bào)建設(shè)單位最終確定。B、合同措施：1、認(rèn)真閱讀施工合同、材料設(shè)備供應(yīng)合同、分包合同等合同草擬文本，結(jié)合定額，對(duì)影響造價(jià)的條款提出修改參考意見；2、對(duì)合同中約定不明確的事項(xiàng)，及時(shí)向建設(shè)單位提出合理解決建議，促使其做到事前控制，避免被動(dòng)局面，從而造成不應(yīng)有的損失；3、參與合同修改、補(bǔ)充工作，分析其對(duì)工程造價(jià)的影響；4、分析合同條款，對(duì)施工單元的違約事項(xiàng)，實(shí)時(shí)向建設(shè)單元提出索賠發(fā)起；對(duì)建設(shè)單元的違約事項(xiàng)及可能的違約事項(xiàng)，實(shí)時(shí)向建設(shè)單元提出反索賠發(fā)起或盡可能避免索賠；5、根據(jù)合同條款，計(jì)算施工單元因工期、質(zhì)量等釀成的違約款項(xiàng)，在完工結(jié)算價(jià)款中扣除。C、組織措施：1、配備精兵強(qiáng)將，派足各專業(yè)人員（包括修建裝飾、水暖透風(fēng)、電氣等專業(yè)）進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，落實(shí)好任務(wù)分工和本能機(jī)能分工；2、建立健全審計(jì)責(zé)任制，責(zé)任落實(shí)到每個(gè)人，并進(jìn)行量化，實(shí)行獎(jiǎng)罰制度；3、配備數(shù)碼相機(jī)，對(duì)所有隱蔽部位進(jìn)行拍錄，并輸入微機(jī)保存。D、內(nèi)控措施：在跟蹤審計(jì)服務(wù)工作具體操作中嚴(yán)格執(zhí)行本公司的質(zhì)量管理辦法，10抓住關(guān)鍵的“一校”、“三復(fù)核”。1、“一?！睘閷I(yè)咨詢員自校(1)、專業(yè)咨詢員是指承擔(dān)審計(jì)項(xiàng)目造價(jià)咨詢的專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)咨詢員完成咨詢項(xiàng)目的編審或評(píng)估后，應(yīng)對(duì)本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并對(duì)初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)、自校的主要內(nèi)容：①是否完成了咨詢項(xiàng)目計(jì)劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；②項(xiàng)目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)算方式、價(jià)格等依據(jù)是否正確、合理；③咨詢過(guò)程中形成的記錄、會(huì)議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效；④對(duì)咨詢項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、投資風(fēng)險(xiǎn)因素以及對(duì)咨詢結(jié)果有重大影響的問(wèn)題，初步成果是否有說(shuō)明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；(3)專業(yè)咨詢員對(duì)本人完成的初步成果自校確認(rèn)無(wú)漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，填寫《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問(wèn)題在流程單自校意見欄中說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，專業(yè)咨詢員負(fù)直接責(zé)任。(4)專業(yè)咨詢員將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。2、“一復(fù)核”為工程總工復(fù)核(1)工程總工承擔(dān)對(duì)專業(yè)咨詢員提交的專業(yè)成果復(fù)核職責(zé)，對(duì)整個(gè)工程的咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)復(fù)核的主要內(nèi)容①各專業(yè)的開端成果是不是完成了咨詢合同約定的全部?jī)?nèi)容，其深度是不是達(dá)到合同請(qǐng)求和滿足使用需要；②咨詢過(guò)程是不是按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢方法應(yīng)用是不是得當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是不是齊全、有效；③開端成果采用的各種標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、計(jì)算分析公式、計(jì)價(jià)依據(jù)是不是正確、一致；④檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專業(yè)間的相互關(guān)系；⑤了解有關(guān)當(dāng)事人對(duì)開端結(jié)果的不合意見及其產(chǎn)生緣故原由，對(duì)不合意見進(jìn)行分析、判斷和挑選；⑥開端成果格式是不是標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)文11件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰；(3)項(xiàng)目總工發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促專業(yè)咨詢員予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)項(xiàng)目總工可直接在工作底稿上進(jìn)行糾正和補(bǔ)充，并將糾正和補(bǔ)充內(nèi)容通知相關(guān)專業(yè)咨詢員。(4)經(jīng)項(xiàng)目總工復(fù)核確認(rèn)初步成果無(wú)誤后，在《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》上簽署復(fù)核意見，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)審核人員重點(diǎn)審核的問(wèn)題在流程單復(fù)核意見欄中說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，項(xiàng)目總工負(fù)直接責(zé)任。(5)項(xiàng)目總工將咨詢報(bào)告書草稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》提交技術(shù)負(fù)責(zé)人審核。3、“二復(fù)核”為工程負(fù)責(zé)人審核(1)工程負(fù)責(zé)人是指受咨詢單元的委派和授權(quán)，具有與咨詢工程相關(guān)專業(yè)知識(shí)及水平，負(fù)責(zé)咨詢合同的履行，主持工程咨詢業(yè)務(wù)工作的注冊(cè)造價(jià)工程師。(2)審核的主要內(nèi)容：①送審文件是不是經(jīng)過(guò)工程總工詳細(xì)復(fù)核；②審核工程總工對(duì)開端成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是不是得當(dāng)和準(zhǔn)確；③對(duì)可行性研究和投資評(píng)價(jià)咨詢工程中的投資風(fēng)險(xiǎn)因素及其潛在風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域是不是給予充分考慮并進(jìn)行重點(diǎn)審核；④檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果，對(duì)當(dāng)事人不合較大的結(jié)論意見進(jìn)行重點(diǎn)審核；⑤工程總工在“流程單”中提請(qǐng)審核的重點(diǎn)問(wèn)題及處理意見是不是得當(dāng)；⑥對(duì)未決事項(xiàng)作出技術(shù)決策；⑦咨詢報(bào)告書結(jié)論是不是客觀、公道，表述是不是嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是不是滿足委托合同約定的請(qǐng)求；⑧對(duì)咨詢成果報(bào)告可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是不是予以充分考慮，是不是有規(guī)避措施；(3)工程負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)報(bào)告書草稿及相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或毛病之處，應(yīng)責(zé)成和督促工程總工予以修改、補(bǔ)充和完善。需要時(shí)工程負(fù)責(zé)人可直接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容通知工程總工。(4)工程負(fù)責(zé)人完成審核確認(rèn)無(wú)誤后，在《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》審核意見欄12簽署終審意見；也可以召集工程咨詢?nèi)藛T共同約定終審意見后簽署。三、項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)配備情況（一）、工程人員配備：1、負(fù)責(zé)人：XXX2、技術(shù)負(fù)責(zé)人：XXX3、其他主要工作人員：XXX、XXXA、建筑裝飾工程審計(jì)人員：XXX、XXX、XXXB、電氣、通風(fēng)與水暖專業(yè)審計(jì)人員：XXX、圣賢（二）、項(xiàng)目辦公設(shè)備配備：擬投入本工程的主要技術(shù)裝備表序號(hào)1234567名稱筆記本電腦復(fù)印機(jī)打印機(jī)數(shù)碼照相機(jī)單位數(shù)量制造國(guó)及產(chǎn)地制造年份備注臺(tái)臺(tái)臺(tái)臺(tái)5141日本、北京日本、北京日本、北京日本、北京201320142013201313四、工程組人員（含工程負(fù)責(zé)人）崗位職責(zé)（一）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的崗位職責(zé)1、遵守行業(yè)主管部門有關(guān)工程審計(jì)的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。2、負(fù)責(zé)項(xiàng)目審計(jì)的組織實(shí)施、專業(yè)間協(xié)調(diào)和質(zhì)量管理工作，對(duì)項(xiàng)目組成員的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行管理。3、負(fù)責(zé)辦理咨詢工程委托合同的草擬，吸收和驗(yàn)核委托人提供的資料。4、制定工程咨詢規(guī)劃和核準(zhǔn)施工階段審計(jì)實(shí)施細(xì)則。5、動(dòng)態(tài)掌握咨詢項(xiàng)目實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)督促檢查各咨詢子項(xiàng)和各專業(yè)的進(jìn)度，研究解決存在的問(wèn)題。6、對(duì)咨詢工程的咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)，監(jiān)督專業(yè)審核人員/校核人員進(jìn)行質(zhì)量校核，負(fù)責(zé)對(duì)工程開端成果進(jìn)行復(fù)核。7、編寫咨詢成果報(bào)告及總說(shuō)明、總目錄，確保成果文件格式規(guī)范、表述清晰和滿足使用需要。8、負(fù)責(zé)咨詢報(bào)告的送達(dá),辦理相關(guān)資料歸還和移交手續(xù),與委托人決算咨詢費(fèi)。（二）技術(shù)負(fù)責(zé)人的崗位職責(zé)1、監(jiān)督咨詢工程組遵守行業(yè)主管部門有關(guān)工程審計(jì)的律例、標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程。2、指導(dǎo)工程負(fù)責(zé)人運(yùn)行企業(yè)質(zhì)量保證體系，貫徹落實(shí)質(zhì)量咨詢制度，保證咨詢成果技術(shù)的可靠性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、結(jié)論的科學(xué)性和公道性。3、主持工程咨詢活動(dòng)中嚴(yán)重技術(shù)和質(zhì)量問(wèn)題的研究和分析，提出解決方14案。4、負(fù)責(zé)對(duì)咨詢項(xiàng)目成果可能給受托人或本企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，負(fù)責(zé)對(duì)咨詢成果技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的最終審核。5、受總經(jīng)理委托，可代表總經(jīng)理簽發(fā)項(xiàng)目咨詢成果報(bào)告。（三）審計(jì)工程師的崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)本專業(yè)的工程審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施及其質(zhì)量管理工作。2、遵守行業(yè)主管部門有關(guān)工程審計(jì)的律例、標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。3、在工程負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，構(gòu)造本專業(yè)審計(jì)人員制定工程審計(jì)實(shí)施細(xì)則，核查資料使用、咨詢?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是不是正確。4、靜態(tài)把握本專業(yè)工程審計(jì)實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問(wèn)題。5、構(gòu)造編制本專業(yè)的咨詢成果文件，編寫本專業(yè)的成果文件說(shuō)明和目錄，搜檢成果文件是不是符合規(guī)定，負(fù)責(zé)審核和簽發(fā)本專業(yè)的成果文件。（四）審計(jì)員的崗位職責(zé)1、依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行咨詢規(guī)劃和實(shí)施細(xì)則，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。2、根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施細(xì)則要求，開展本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。3、對(duì)實(shí)施的各項(xiàng)工作進(jìn)行自控，成果文件經(jīng)校核后，負(fù)責(zé)進(jìn)行修改。4、完成作業(yè)計(jì)劃后及時(shí)整理，收集齊全咨詢資料，交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)Ｈ宿k理歸檔和移交歸檔手續(xù)。5、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)業(yè)行為，遵守職業(yè)道德。15五、對(duì)本工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)的建議結(jié)合本工程跟蹤審計(jì)特點(diǎn)及我們自身優(yōu)勢(shì)，根據(jù)我公司多年來(lái)控制工程造價(jià)的經(jīng)驗(yàn)，提出如下建議：1、結(jié)合工程投資的實(shí)際情況，組織經(jīng)濟(jì)專家對(duì)設(shè)計(jì)方案、施工圖進(jìn)行評(píng)審，提出詳細(xì)的優(yōu)化意見；2、建立完善的招標(biāo)制度，招標(biāo)投標(biāo)的整個(gè)過(guò)程由經(jīng)濟(jì)方面的專家參與進(jìn)行；3、制定合同審查會(huì)簽制度，對(duì)合同中的經(jīng)濟(jì)條款由經(jīng)濟(jì)專家進(jìn)行把關(guān)，避免經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生；4、加強(qiáng)對(duì)施工中的經(jīng)濟(jì)簽證的審查，建立審查、論證的工作流程；5、加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理，特別是建設(shè)單位供應(yīng)材料的財(cái)務(wù)科目的管理；6、建立完善的設(shè)備、材料采購(gòu)制度，由經(jīng)濟(jì)專家參與設(shè)備造型、材料的選用、市場(chǎng)詢價(jià)等工作；7、建立完善的工程造價(jià)管理體系，把合理控制工程造價(jià)滲透到工程建設(shè)的每個(gè)環(huán)節(jié)，使監(jiān)理、跟蹤審計(jì)互相配合、相互促進(jìn)；8、在本工程審計(jì)中標(biāo)后、業(yè)務(wù)實(shí)施前，對(duì)所有參與本工程執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行法制教育，重溫《建筑法》、《招投標(biāo)法》等，已使所有執(zhí)業(yè)人員遵循國(guó)家有關(guān)法律進(jìn)行審計(jì)。16六、服務(wù)承諾、廉政制度A、服務(wù)承諾為滿足本工程建設(shè)請(qǐng)求，圓滿完成造價(jià)咨詢服務(wù)工作，我公司鄭重承諾如下：1、遵紀(jì)守法、熱情服務(wù)嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范性文件精神，遵守項(xiàng)目建設(shè)方的管理規(guī)定，接受項(xiàng)目建設(shè)方的監(jiān)督，杜絕一切違規(guī)行為；該項(xiàng)目由總工親自掛帥，并選派有經(jīng)驗(yàn)的工作人員組建項(xiàng)目小組，確保該項(xiàng)目能按時(shí)優(yōu)質(zhì)的開工建設(shè)，并最大限度滿足業(yè)主的意愿。嚴(yán)格遵循“依法審核、實(shí)事求是、客觀、公正”的原則，遵紀(jì)守法、嚴(yán)把質(zhì)量