財(cái)務(wù)管理制度(完整版)

財(cái)務(wù)管理制度（完整版）財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)本公司的財(cái)務(wù)管理，保證資金使用的合理性、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)核算、降低運(yùn)營成本、提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)定。財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營的重要組成部分，公司所有財(cái)務(wù)運(yùn)作及會(huì)計(jì)處理均應(yīng)遵循《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策。財(cái)務(wù)管理的職能是反映、監(jiān)督、指導(dǎo)和控制公司的經(jīng)營活動(dòng)，參與公司的經(jīng)營管理，對違反各項(xiàng)制度和規(guī)定的行為應(yīng)予抵制。財(cái)務(wù)部工作直屬公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，并接受董事會(huì)和審計(jì)部門的監(jiān)督。結(jié)合公司現(xiàn)階段實(shí)際情況，本制度于2022年月日起正式執(zhí)行。財(cái)產(chǎn)及物資的管理公司的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具等使用年限在一年以上，單位價(jià)值在人民幣1000元（含1000元以上的，作為固定資產(chǎn)管理，不同時(shí)具備兩個(gè)條件的為低值易耗品。所有財(cái)產(chǎn)物資由財(cái)務(wù)部建立健全賬卡，并定期核對。使用單位領(lǐng)用時(shí)，須辦理簽領(lǐng)手續(xù)，明確保管人員，遺失和損壞按制度即時(shí)處理結(jié)清。各部門固定資產(chǎn)的購置、更新和修理須事前向總經(jīng)理書面報(bào)告，批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。低值易耗品的購置由總經(jīng)理審批，按規(guī)定登記領(lǐng)用，一次攤銷。財(cái)產(chǎn)物資的購置必須有正式，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，有經(jīng)手人驗(yàn)收和倉管人員簽單財(cái)務(wù)方可報(bào)銷?，F(xiàn)金及銀行存款收支管理現(xiàn)金的使用范圍包括員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及勞保福利費(fèi)用等需要現(xiàn)金支付部分、出差人員借支的差旅費(fèi)、采購辦公用品或其他物品時(shí)，金額在人民幣元以下并且不具備用銀行存款支付條件的現(xiàn)金支付、確需現(xiàn)金支付的其他支出。庫存現(xiàn)金原則上不得多于人民幣元，如果特殊原因需要增加公司庫存現(xiàn)金時(shí)，需上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。當(dāng)天收到現(xiàn)金金額大于人民幣元部分應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行。現(xiàn)金支付包括差旅費(fèi)借款及各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷支出。差旅費(fèi)借款程序：支取現(xiàn)金前必須先由借款人親自填“借款審批單”，按借款審批單欄目逐項(xiàng)填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核記賬后，借款人憑“借款審批單”從出納處支取現(xiàn)金，手續(xù)不合格者，不允許領(lǐng)取現(xiàn)金。借款人收到現(xiàn)金后須在審批單上簽收。借款審批單是財(cái)務(wù)處理的重要依據(jù)之一。在結(jié)清借款時(shí)，不會(huì)退還借款審批單。如果歸還多余現(xiàn)金，出納會(huì)開具收據(jù)并給借款人，收據(jù)需要妥善保管備查。公司原則上會(huì)將差旅費(fèi)借款及各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷支付直接發(fā)放到員工的工資卡上，不會(huì)支付現(xiàn)金給報(bào)銷人。如果有特殊情況需要支付現(xiàn)金給報(bào)銷人，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。銀行存款支付管理方面，公司規(guī)定各項(xiàng)結(jié)算不得使用支票結(jié)算，以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主。如果必須使用支票，只能開取轉(zhuǎn)賬支票，出納簽時(shí)必須填寫日期、用途、限制金額、收款單位，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。的審批權(quán)在總經(jīng)理手中。只有出納提取現(xiàn)金時(shí)可以使用現(xiàn)金支票。申請銀行存款支付時(shí)，必須由請款者親自填寫借款審批單，并按照欄目逐項(xiàng)填寫：日期、用途金額、領(lǐng)用者，并附上收款單位名稱及賬號(hào)等相關(guān)信息。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字同意后，到財(cái)務(wù)部辦理款項(xiàng)支付手續(xù)?？铐?xiàng)付出后，應(yīng)及時(shí)通知收款人查收。如果規(guī)定時(shí)間內(nèi)收款人還沒有收到款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知出納查詢原因?？铐?xiàng)支付后，借款人應(yīng)及時(shí)向收款人索取及相關(guān)單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。對于丟失現(xiàn)金和支票的處理辦法，如果丟失現(xiàn)金，本人需要照原值賠償。如果丟失支票，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)人員，并通知銀行掛失拒付。如果不能挽回?fù)p失，必須按實(shí)際丟失數(shù)額全額賠償，并應(yīng)樂捐人民幣300-500元。在審批權(quán)限管理方面，公司現(xiàn)階段的全部日常資金支出，必須由總經(jīng)理審批后才能給予報(bào)銷。日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、電話費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用等。日常費(fèi)用報(bào)銷程序是，報(bào)銷人首先按要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門主管審批，財(cái)務(wù)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。銷售總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人的報(bào)銷單據(jù)交財(cái)務(wù)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的借款余款。出納收到的借款余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)。報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款后要在報(bào)銷單上簽字所有票據(jù)必須是合法的正式，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)。收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷。員工在辦事時(shí)因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。為了報(bào)銷，原始的日期必須在報(bào)銷日前兩個(gè)月內(nèi)。如果日期超過兩個(gè)月或者沒有日期，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。如果取得沒有日期或日期超過兩個(gè)月的，報(bào)銷人必須在背面注明原因，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意后才能報(bào)銷。對于交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼，必須按照粘貼單的大小為界限，緊貼粘貼單的頂部和右側(cè)，從右往左橫向粘貼。覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)之間必須留出一定的間隔距離。如果票據(jù)較多可以分行粘貼。原始票據(jù)必須按照不同類別和金額分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。除了交通票據(jù)以外的其他票據(jù)，報(bào)銷人必須在每張票據(jù)正面或背面的空白處注明票據(jù)金額開支的用途，并簽字。對于裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)，必須注明業(yè)務(wù)流水號(hào)或出口號(hào)，并簽字。如果報(bào)銷單據(jù)不符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，并要求報(bào)銷人重新整理。費(fèi)用報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部將其記入各部門的費(fèi)用登記簿，并按月上報(bào)總經(jīng)理審核。銷售人員的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷程序與上述費(fèi)用報(bào)銷程序相同銷售人員公司執(zhí)行基本工資加提成，提成費(fèi)中包含差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)及呆死壞賬賠償?shù)荣M(fèi)用。有關(guān)銷售人員提成的具體標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則詳見公司的相關(guān)規(guī)定。六、差旅費(fèi)報(bào)銷第一條報(bào)銷規(guī)定：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣，在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)（銷售人員除外），并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼。市內(nèi)業(yè)務(wù)不報(bào)銷工作餐費(fèi)及出差補(bǔ)助。XX省內(nèi)業(yè)務(wù)不報(bào)銷工作餐費(fèi)及出差補(bǔ)助。XX省外出差分為兩種情況：公司單方或公司與客戶雙方需要員工出差的費(fèi)用，按程序?qū)崍?bào)實(shí)銷，并發(fā)放出差補(bǔ)助；客戶單方需要我司員工協(xié)助的，出差員工應(yīng)先與客戶充分溝通協(xié)商費(fèi)用問題我司不報(bào)銷差旅費(fèi)與出差補(bǔ)助。第二條報(bào)銷流程：出差申請：符合差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的出差人員應(yīng)通過OA（釘釘）等其他應(yīng)用提交申請，并抄送財(cái)務(wù)，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交給財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票。報(bào)銷流程：出差人員需在回公司后的十個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。他們需要填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并按照差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫。部門主管需要審核并簽字，財(cái)務(wù)部門審核并簽字，總經(jīng)理審批后，出納才能根據(jù)審核后的報(bào)銷單付款。如果出差人員在十個(gè)工作日內(nèi)沒有報(bào)銷，且沒有特殊情況，那么他們將無法獲得差旅費(fèi)報(bào)銷。出差報(bào)批程序：公司員工出差必須嚴(yán)格遵守報(bào)批手續(xù)。未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差。自行出差或因私出差所產(chǎn)生的旅差費(fèi)用，公司不會(huì)報(bào)銷。出差管理：公司各部門需要嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮任務(wù)完成的期限。他們需要確定合理的出差日期。如果出差時(shí)間超過期限，需要向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告。對于因公出差人員，公司將按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。第三條：長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)第四條：差旅費(fèi)報(bào)銷限額以內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，差額不予補(bǔ)足。出差有補(bǔ)助原則。以下是出差各項(xiàng)費(fèi)用的限額標(biāo)準(zhǔn)（人民幣元/每天）：第五條：出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)第六條：差旅費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)充說明：住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿。如果實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分需要員工自行承擔(dān)。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)。出差期間的交通費(fèi)用以公交車為主。如果需要打車，出差人員需要事先向部門主管請示，并經(jīng)過批準(zhǔn)后才能報(bào)銷出差期間的打車費(fèi)用。出差期間的交通費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。原則上采用限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式。出差結(jié)束時(shí)必須提供相應(yīng)進(jìn)行報(bào)銷。如果邏輯關(guān)系不符合要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。如果實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí)沒有取得有效，需要總經(jīng)理簽批后才能報(bào)銷。否則，所有費(fèi)用需要員工自行承擔(dān)。出差時(shí)由對方接待單位提供的餐飲、住宿及交通工具等相關(guān)費(fèi)用，公司不予報(bào)銷。出差人員在住宿時(shí)應(yīng)選擇標(biāo)準(zhǔn)客房。如果同行同性兩人出差，只能報(bào)銷一間標(biāo)準(zhǔn)客房的住宿費(fèi)。除非另有規(guī)定，公司出差人員不得入住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房。由于全國各地住宿實(shí)際情況不同，為避免住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個(gè)人負(fù)擔(dān)，個(gè)人單獨(dú)出差實(shí)際住宿費(fèi)高于條規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理請示，得到批準(zhǔn)后允許按實(shí)報(bào)銷。公司員工應(yīng)盡量選擇低星級(jí)的賓館或酒店住宿，以減少開支。出差人員在當(dāng)日有招待費(fèi)時(shí)，必須清楚填寫招待費(fèi)日期欄，并說明招待事由及招待人員。在這種情況下，出差人員當(dāng)日不再享受出差補(bǔ)助。出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由如果需要為客戶提供住宿，原則上應(yīng)參照公司一般員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。如果特殊原因超出范圍，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理請示，并得到批準(zhǔn)后才能按實(shí)報(bào)銷。如果出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，必須經(jīng)過總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷，并且需要提前請示。飛機(jī)票、軟臥火車票、頭等艙輪船票必須經(jīng)過總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷。如果長途交通票據(jù)遺失，必須寫出書面報(bào)告，并且有一人以上的同行人員或有關(guān)人員簽字證明。經(jīng)過部門經(jīng)理簽署意見后，報(bào)總經(jīng)理審批，按票價(jià)的%報(bào)銷。如果公司員工隨同主管及以上級(jí)人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級(jí)人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如果公司員工出差途中經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)。在家期間不享受出差補(bǔ)助。第七條是關(guān)于公司相關(guān)人員在辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)發(fā)生費(fèi)用的報(bào)銷。公司員工在正常上班期間、周末和法定節(jié)假日因公司業(yè)務(wù)需要外出發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，但不享受誤餐補(bǔ)助。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷方面，為拓展業(yè)務(wù)關(guān)系，需要宴請、招待客戶或饋贈(zèng)禮品的業(yè)務(wù)員所有的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，必須事先向銷售總監(jiān)請示。報(bào)銷時(shí)，單據(jù)必須先提交銷售總監(jiān)簽字后交財(cái)務(wù)審核。銷售總監(jiān)招待業(yè)務(wù)費(fèi)元以下，憑實(shí)報(bào)實(shí)銷。如果業(yè)務(wù)員及銷售總監(jiān)預(yù)計(jì)發(fā)生元以上招待費(fèi)用，應(yīng)提前通過OA（釘釘）其他應(yīng)用-審批-通用審批提交申請，填寫申請內(nèi)容和審批詳情并抄送財(cái)務(wù)?？偨?jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)報(bào)實(shí)銷。如果因特殊情況沒有提前申請，應(yīng)第二天補(bǔ)交申請，總經(jīng)理審批后實(shí)報(bào)實(shí)銷。原則上由業(yè)務(wù)員接待客戶或外單位人員用餐，特殊情況由其他部門人員接待的，一般安排工作餐。如超出工作餐標(biāo)準(zhǔn)的，必須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷。報(bào)銷人必須在發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用后天內(nèi)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并在背面注明招待事由、招待人員、時(shí)間及其他陪同人員等信息。財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，出納依據(jù)審批簽字后的報(bào)銷單支付報(bào)銷款。如果發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用，確實(shí)無法取得，需及時(shí)索要小票或收據(jù)等消費(fèi)憑證。實(shí)際報(bào)銷時(shí)找其他代替，并在單據(jù)上說明原因。如果單據(jù)不全，不予報(bào)銷。為了提升研發(fā)人員參加活動(dòng)積極性，增加交流，對于研發(fā)人員發(fā)起的用餐總?cè)藬?shù)6本公司對于聚餐的報(bào)銷有一定的規(guī)定。只有人及以上的聚餐，并且研發(fā)人員人數(shù)占一半以上，才可事先申請并事后報(bào)銷一般消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過人均元。公司對于市內(nèi)公共交通費(fèi)和汽車使用費(fèi)也有明確的報(bào)銷制度。市內(nèi)交通費(fèi)僅指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)）。主管及以下人員一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車。如需乘坐出租車，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。市內(nèi)公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。報(bào)銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷，也不能虛報(bào)交通費(fèi)。對于違規(guī)行為，公司將采取相應(yīng)的處理措施。對于私車公用的汽車使用費(fèi)用報(bào)銷，由于業(yè)務(wù)需要私車公用可報(bào)銷汽車使用費(fèi)用，私車公用申請流程為：事先通過OA釘釘?shù)绕渌麘?yīng)用-審批-用車申請上提交總經(jīng)理審批，并抄送財(cái)務(wù)。私車公用報(bào)銷費(fèi)用范圍主要包括：加油費(fèi)、停車費(fèi)用及過路過橋費(fèi)，在報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司車輛的汽油費(fèi)原則上以指定加油站發(fā)生的加油費(fèi)用內(nèi)報(bào)銷，因外出距離遠(yuǎn)無法到指定加油站加油或者加油站預(yù)存費(fèi)用不足時(shí)，可向行政人事主管申請?jiān)诜侵付佑驼炯佑?，憑當(dāng)時(shí)加油進(jìn)行報(bào)銷。過路過橋費(fèi)的報(bào)銷，以外出辦公實(shí)際發(fā)生的過路過橋費(fèi)用為準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司車輛嚴(yán)格遵守公司車輛管理制度規(guī)定，對于個(gè)人特殊原因借用公司車輛，須經(jīng)總經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，但公司不予報(bào)銷汽車費(fèi)用。辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項(xiàng)目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報(bào)。購置申請時(shí)，公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。各部門預(yù)算外申請購置辦公用品、印刷品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政部需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買。第三條報(bào)銷程序：報(bào)銷人需要先填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附上出入庫單，然后提交給總經(jīng)理審批。審批后，報(bào)銷單和原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）需要交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行付款或者沖抵借款。第四條行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員需要每月填報(bào)辦公用品和印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，并按照部門分類歸檔，報(bào)送給財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。財(cái)務(wù)部會(huì)根據(jù)費(fèi)用表對各部門的費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)?，并記入部門費(fèi)用。十、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程：各部門需要根據(jù)本部門的需要提出資產(chǎn)購置申請，并提交給總經(jīng)理審批。審批后，經(jīng)辦人員會(huì)進(jìn)行詢價(jià)和采購。資產(chǎn)驗(yàn)收無誤后，經(jīng)辦人需要憑等資料辦理出入庫手續(xù)，并按規(guī)定填寫報(bào)銷單。報(bào)銷單需要經(jīng)過審批程序?qū)徟?，?cái)務(wù)部會(huì)根據(jù)審批后的報(bào)銷單以銀行存款或現(xiàn)金支付貨款。如果需要提前借款，應(yīng)按照借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第三條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司組織的員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長審批。審批后的報(bào)告文件需要到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，并在合同簽訂前由公司法律顧問審核。合同應(yīng)注明付款方式等。經(jīng)辦人需要整理等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按照審批程序?qū)徟?，?cái)務(wù)部會(huì)根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款。如果需要提前借款，應(yīng)按照借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。十一、生產(chǎn)物料采購報(bào)銷第一條生產(chǎn)物料采購實(shí)施程序：采購人員需要接到研發(fā)部或者生產(chǎn)部門提供的經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)物料采購清單，核對采購內(nèi)容并查閱相關(guān)資料后，根據(jù)采購物資的緩急程度、市場行情、過去采購記錄或供應(yīng)商提供的資料，選擇二到三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)。除經(jīng)批準(zhǔn)的緊急特殊情況外，必須進(jìn)行詢價(jià)。采購經(jīng)辦人員需要對供應(yīng)商的報(bào)價(jià)資料進(jìn)行仔細(xì)分析，制定議價(jià)方式和有利條件，并經(jīng)過批準(zhǔn)后，使用采購方式與廠商進(jìn)行議價(jià)。采購經(jīng)辦人員完成詢價(jià)、議價(jià)以及有關(guān)物資質(zhì)量和付款方式的談判后，需要填寫《采購物資詢議價(jià)報(bào)告表》，并經(jīng)過研發(fā)部和生產(chǎn)部審核確認(rèn)后，進(jìn)行采購。必要時(shí)，還需要與供應(yīng)商簽訂《購貨合同》，并按照合同審批程序進(jìn)行審批后再進(jìn)行采購。第二條生產(chǎn)物料驗(yàn)收入庫程序當(dāng)采購物料到貨后，申購部門和采購人員需要對采購物料進(jìn)行檢驗(yàn)或驗(yàn)證。在檢驗(yàn)或驗(yàn)證合格后，采購人員需要填寫各種《物料入庫驗(yàn)收單》，并經(jīng)過檢驗(yàn)或驗(yàn)證人員簽字后，物料才能登記入庫。對于經(jīng)檢驗(yàn)或驗(yàn)證不合格的采購物資，采購部門必須與供貨商進(jìn)行協(xié)商，采取退貨、換貨或索賠措施。所有采購物資的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)驗(yàn)證方式方法必須由各類物資主管部門進(jìn)行規(guī)范和明確。在物資驗(yàn)收合格后，各需求部門可以由采購部門辦理入庫手續(xù)。第三條采購物資付款報(bào)銷程序?qū)τ诓扇☆A(yù)付款方式的采購物資，采購人員需要憑借《采購合同》或《采購物資詢議價(jià)報(bào)告表》，填寫《借款審批單》，并經(jīng)過財(cái)務(wù)部審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。預(yù)付款付出后，必須及時(shí)通知供應(yīng)商，并按照約定方式收到貨物后，及時(shí)辦理入庫手續(xù)和索取購貨增值稅專用，以便進(jìn)行報(bào)銷入賬。及時(shí)取得增值稅專用有利于公司報(bào)稅抵扣和加快資金周轉(zhuǎn)。除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物料，在采購物料入庫后，采購人員需要憑借《采購合同》或《采購物資詢議價(jià)報(bào)告表》、《物資入庫驗(yàn)收單》以及購貨增值稅專用填寫報(bào)銷單，并經(jīng)過總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷付款手續(xù)。在以下情況下，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付采購款項(xiàng)：1）付款方式或付款金額與《采購合同》或《采購物資詢議價(jià)報(bào)告表》規(guī)定不一致的款項(xiàng)；2）物資主管部門和物資使用單位未在《物資入庫驗(yàn)收單》上簽字的款項(xiàng)；3）《物資入庫驗(yàn)收單》中列出的采購物資的數(shù)量、品種與《采購合同》或《采購物資詢議價(jià)報(bào)告表》不符的款項(xiàng)。第四條采購人員必須廉潔自律，秉公辦事，不謀私利。在物料采購過程中，任何人都不得私下收受回扣或酬金。對于實(shí)際出現(xiàn)的回扣或酬金，必須在三日之內(nèi)上交財(cái)務(wù)。十二、研發(fā)物料的采購報(bào)銷研發(fā)物料采購程序：研發(fā)工程師或產(chǎn)品經(jīng)理應(yīng)在OA（釘釘）的其他應(yīng)用-審批-物品申購上提交研發(fā)物料申購需求。在提交時(shí)，需詳細(xì)填寫品名名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、用途等信息。提交后，需將申請發(fā)送給總經(jīng)理審批，并抄送倉管和財(cái)務(wù)。根據(jù)物料的不同情況，物料采購分為三種情況：對于價(jià)值較小、零散的研發(fā)物料和配件，購買原則是誰申請誰購買。對于單位價(jià)值較大、小批量購買的，且對產(chǎn)品性能、質(zhì)量、關(guān)鍵性能有重要影響的樣品、制板、元器件、零部件和材料，由研發(fā)工程師提出申請，總經(jīng)理審批后指派專人購買