小貸公司貸前、風(fēng)控與貸后

貸前調(diào)查貸前盡職調(diào)查的定義貸前盡職調(diào)查主要是通過對貸款申請人的經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營與合規(guī)情況、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流狀況以及其他重要事項(xiàng)中蘊(yùn)含的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和優(yōu)劣勢進(jìn)行分析與識(shí)別，進(jìn)而判斷出貸款申請人真實(shí)的還款信譽(yù)以及恰當(dāng)?shù)仡A(yù)測其到期還款的能力，從而使相關(guān)評審、決策機(jī)構(gòu)做出恰當(dāng)?shù)馁J款評審和決策的過程。貸前盡職調(diào)查的意義從以上的定義可知，貸前盡職調(diào)查的意義非凡。通過優(yōu)質(zhì)高效的貸前盡職調(diào)查工作，可以對各個(gè)貸款申請人以往的還款信譽(yù)和還款能力以及目前所處的特定經(jīng)營環(huán)境與經(jīng)營狀況有一個(gè)比擬客觀的了解，從而有利于對貸款申請人做出正確的貸款評審和決策。如果沒有通過貸前盡職調(diào)查甄別出那些不具備到期還款能力與還款信譽(yù)的貸款申請人，而對其發(fā)放了貸款，那么很可能會(huì)給公司帶來一些麻煩。因?yàn)?，即便以后的貸后管理工作、其他咨詢工作做得多么到位，也可能很難改變該貸款申請人因還款能力或還款信譽(yù)先天缺乏而存在的風(fēng)險(xiǎn)，從而很可能導(dǎo)致發(fā)生相應(yīng)的貸款損失。相反，如果通過恰當(dāng)而高效的貸前盡職調(diào)查，選擇了相較優(yōu)質(zhì)的貸款申請人發(fā)放貸款，那么將大大增強(qiáng)貸款到期、足額平安收回的系數(shù)。另外，貸后管理、追償?shù)裙ぷ饕矔?huì)大大減少。因此，貸前盡職調(diào)查是一個(gè)非常根底而又異常重要的工作。貸前盡職調(diào)查的原那么為了對貸款申請人有一個(gè)客觀整體的認(rèn)識(shí)，從而取得更好的調(diào)查效果，使貸款申請人的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不至于出現(xiàn)重大遺漏，同時(shí)保證調(diào)查的效率，在對貸款申請人進(jìn)行盡職調(diào)查的過程中應(yīng)該遵循一定的原那么。這些原那么主要包括：客觀性原那么調(diào)查人員要對貸款申請人提供的貸款資料和貸款申請人本身蘊(yùn)含的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析和識(shí)別。在分析和識(shí)別的過程中應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)貸款材料和貸款申請人本身的客觀情況來進(jìn)行，不得隨意主觀臆測貸款申請人存在重大風(fēng)險(xiǎn)或沒有重大風(fēng)險(xiǎn)；不得對沒有落實(shí)的情況出具相關(guān)調(diào)查或者初審意見?？陀^性原那么要求調(diào)查人員對于貸款申請人提供的重要信息，以及調(diào)查人員的個(gè)人判斷，都必須提供相應(yīng)的客觀依據(jù)，并且詳細(xì)記錄調(diào)查的方式和過程。對于一些確實(shí)無法取得直接依據(jù)的重要信息，那么需通過與貸款申請人無利害關(guān)系的第三方給予證明和確認(rèn)。完整性原那么貸前調(diào)查人員在對貸款申請人的調(diào)查過程中，均應(yīng)對貸款申請人各方面的重要情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)年P(guān)注，包括對申請貸款人以往和目前的還款信譽(yù)，對可能影響到貸款申請人本次申請的貸款到期日的償債能力、持續(xù)經(jīng)營能力等各方面的重要因素和事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查與分析，以識(shí)別出其中的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一般的，貸前調(diào)查人員應(yīng)對貸款申請人所處的經(jīng)營環(huán)境、違法違規(guī)情況、失約失信情況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、盈利情況和現(xiàn)金流情況進(jìn)行全面關(guān)注。重要性原那么貸前調(diào)查人員可以采用事先制定調(diào)查提綱的方式來確保重要性原那么的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)調(diào)查提綱進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。重要性原那么要求調(diào)查人員對貸款申請人的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)具有良好的專業(yè)判斷力，主要為償債能力、持續(xù)經(jīng)營能力等重大事項(xiàng)。判斷一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是無關(guān)緊要還是重要的，主要應(yīng)從該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否會(huì)對貸款審批人在進(jìn)行工程風(fēng)險(xiǎn)評審、決策時(shí)產(chǎn)生多大的影響予以判斷，也就是該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)本身具有的重要性。判斷該重要性時(shí)應(yīng)把握以下兩點(diǎn)：1、該風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。如果一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)本身反映的金額不大，但性質(zhì)較為惡劣，貸前調(diào)查人員也應(yīng)該認(rèn)為該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是重大的，且應(yīng)該調(diào)查清楚并將其披露在工程盡職調(diào)查報(bào)告或者風(fēng)險(xiǎn)初審報(bào)告當(dāng)中。比方，貸款申請人貸款卡上的不良信息；貸款申請人已完結(jié)的敗訴官司反映出其失約失信的先例。2、該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反響的金額大小。包含大額金額的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)引起調(diào)查人員的關(guān)注，這些大額金額的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一旦真實(shí)存在或在未來出現(xiàn)，都應(yīng)成為一個(gè)貸款工程在評審與決策時(shí)需要著重考慮的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。比方，貸款申請人存在金額較大的壞賬損失，資產(chǎn)存在大額的潛虧，存在大額的隱性債務(wù)、或有債務(wù)，大額的銷售、收益存在虛列，大額的費(fèi)用、本錢被少計(jì)等等。四、貸前調(diào)查的主要程序與方法貸前調(diào)查人員在對貸款申請人進(jìn)行調(diào)查時(shí)，都可以采用一定的方法或程序進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查的主要程序如下：〔一〕詢問程序詢問是指對貸款申請人的相關(guān)人員進(jìn)行提問，了解貸款申請人本身及其所處的經(jīng)營環(huán)境當(dāng)中，有可能對擔(dān)保業(yè)務(wù)有重大影響的事項(xiàng)，并與之探討以尋求相關(guān)解決方案的活動(dòng)。詢問是調(diào)查人員獲取貸款申請人及其經(jīng)營環(huán)境等方面信息的一個(gè)有效途徑，有利于其迅速了解貸款申請人的根本情況。針對不同的貸款申請人，調(diào)查人員一般可以通過對其詢問來了解以下事項(xiàng)：1、貸款申請人的開展歷程與近期開展重點(diǎn)；2、貸款申請人主營業(yè)務(wù)近三年的開展概況及變化趨勢；3、貸款申請人的主要產(chǎn)品或效勞的優(yōu)勢，在本縣市區(qū)域內(nèi)的市場占有率及其變化趨勢；4、貸款申請人目前是否面臨訴訟、合伙人糾紛以及其他爭議；5、貸款申請人的根本運(yùn)營情況；6、貸款申請人目前的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、債務(wù)情況、盈利情況、現(xiàn)金流入與流出規(guī)模與銀行月均結(jié)存與余額；7、貸款申請人申請貸款的用途、要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)共需要籌集多少資金、其他資金來源的落實(shí)與可落實(shí)情況；8、貸款申請人對還款來源的介紹，經(jīng)過探討認(rèn)為第一劃款來源缺乏時(shí)，其愿意提供哪些措施保障第二還款來源的充足性。〔二〕觀察程序觀察有利于調(diào)查人員對貸款申請人的客觀情況進(jìn)行整體認(rèn)識(shí)。通過觀察可以印證貸款申請人相關(guān)人員的介紹是否與實(shí)際相符。觀察程序主要用于了解貸款申請人經(jīng)營場所的經(jīng)營氣氛以及判斷經(jīng)營的異常情況?！踩硻z查程序檢查主要是對貸款申請人以往的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的相關(guān)資料，以及對其局部重要的實(shí)物資產(chǎn)等進(jìn)行審查的活動(dòng)。檢查程序是核實(shí)貸款申請人相關(guān)重要信息的有力工具。比方，通過檢查貸款申請人的銀行存款科目的借貸方發(fā)生額以及月均存款余額，可以判斷其一定期間的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的大小以及月均存款量的大??；通過檢查貸款申請人的庫存情況，可以判斷其存貨的規(guī)模以及庫存的質(zhì)量等等。檢查程序主要包括對貸款申請人的相關(guān)重要文件及重要實(shí)物資產(chǎn)的檢查。對于文件類資料的檢查主要包括對其內(nèi)外部產(chǎn)生的，以紙質(zhì)，電子等介質(zhì)形式存在的相關(guān)記錄、文件的審查。比方，貸款申請人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、供需合同協(xié)議、銀行對賬單、資產(chǎn)權(quán)證等。對重要實(shí)物資產(chǎn)的檢查，主要包括對其所有的房產(chǎn)、交通運(yùn)輸工具等實(shí)物資產(chǎn)的檢查。在對以上實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行檢查時(shí)，除了要判斷各重要實(shí)物資產(chǎn)是否存在以外，還應(yīng)注意結(jié)合對相關(guān)權(quán)屬證明的檢查，判斷該等實(shí)物資產(chǎn)是否確實(shí)歸屬于貸款申請人，以及貸款申請人對該等實(shí)物資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)是否存在權(quán)利瑕疵。抽查程序在貸款申請人提供的非財(cái)務(wù)資料與財(cái)務(wù)資料較多的情況下，尤其在財(cái)務(wù)資料相關(guān)科目較多時(shí)，調(diào)查人員出于工作效率的考慮，不可能進(jìn)行詳細(xì)檢查，這時(shí)采用抽查的方式來核實(shí)相關(guān)信息就顯得高效和必要。抽查是指調(diào)查人員對貸款申請人的某一類資料，抽取其中有代表性的或重要的局部進(jìn)行檢查的活動(dòng)。具體包括對貸款申請人的重要會(huì)計(jì)賬證進(jìn)行抽查，以核實(shí)重要交易是否發(fā)生；核實(shí)重要資產(chǎn)是否真實(shí)存在并歸屬于貸款申請人所有；核實(shí)其是否存在大額的隱形債務(wù)；核實(shí)其是否存在大量虛增損益、虛增權(quán)益與凈現(xiàn)金流的情況；還包括抽取局部重要的非財(cái)務(wù)資料，比方核對相關(guān)原件、抽查合同與協(xié)議等，以核實(shí)相關(guān)信息的真實(shí)性。分析程序調(diào)查人員可以通過貸款申請人的經(jīng)營產(chǎn)品、經(jīng)營方式、上下游、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間的內(nèi)在關(guān)系以及其他資產(chǎn)，分析貸款申請人提供的信息之間是否存在虛假、相互矛盾的現(xiàn)象。這是判斷貸款申請人的現(xiàn)金獲取能力以及其他影響償債能力的相關(guān)信息真?zhèn)蔚囊环N有效手段。貸前調(diào)查的主要方面與主要內(nèi)容要想獲得對貸款申請人的正確評價(jià)，就必須全面了解貸款申請人各個(gè)方面的情況，包括能反映其還款信譽(yù)、還款能力等方面的各種情況。貸前盡職調(diào)查的內(nèi)容具體包括貸款申請人的財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)狀況和擬提供擔(dān)保措施的情況等三個(gè)方面。在調(diào)查了解的根底上，識(shí)別出相關(guān)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對是否可以對其貸款提出初步意見和初步操作方案。貸前調(diào)查人員一般應(yīng)該對貸款申請人的以下情況進(jìn)行調(diào)查：〔一〕反映貸款申請人還款信譽(yù)的相關(guān)事項(xiàng)1、個(gè)人征信證明反映貸款申請人以往還款信譽(yù)的情況；2、在進(jìn)行實(shí)地調(diào)查中應(yīng)注意發(fā)現(xiàn)打款申請人是否存在提供虛假的材料，或者提供虛假的信息以及隱瞞重要真實(shí)情況的事項(xiàng)，作為反映貸款申請人誠信的重要參考。〔二〕反映貸款申請人還款能力的非財(cái)務(wù)方面的相關(guān)事項(xiàng)1、貸款申請人的經(jīng)營主體資格；對貸款申請人的經(jīng)營內(nèi)容和資質(zhì)進(jìn)行了解與分析。分析其相關(guān)的業(yè)務(wù)是否取得了相應(yīng)的政府許可。2、貸款申請人所處的經(jīng)營環(huán)境；對貸款申請人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況有重大影響的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析。分析判斷目前的宏觀經(jīng)濟(jì)形式是否對貸款申請人存在重大不利的影響；分析預(yù)測貸款申請人是否面臨較為嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。3、貸款申請人所處的行業(yè)環(huán)境；對貸款申請人所處行業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析。分析行業(yè)目前的盈利水平是否較低；目前的行業(yè)周期是否有利于貸款申請人的成長；行業(yè)內(nèi)的競爭是否過于劇烈；分析影響行業(yè)開展的能源、原材料、勞動(dòng)力等資源是否存在短缺或面臨價(jià)格上漲的壓力，是否已經(jīng)影響到了貸款申請人的現(xiàn)金流狀況。4、貸款申請人經(jīng)營的根本情況；〔1〕對貸款申請人的品質(zhì)、能力與素質(zhì)進(jìn)行檢查?！?〕對貸款申請人的經(jīng)營開展歷程及現(xiàn)狀進(jìn)行分析。包括分析其行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、目前的經(jīng)營范圍等方面是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)?！?〕對貸款申請人的設(shè)立環(huán)節(jié)及現(xiàn)有實(shí)收資本進(jìn)行調(diào)查與分析。包括在設(shè)立的過程中是否存在重大的爭議或瑕疵，現(xiàn)有的實(shí)收資本是否被抽逃或局部抽逃?！?〕對貸款申請人的組織結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制進(jìn)行調(diào)查與分析。包括分析其組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制是否建立或建立不完備；其業(yè)務(wù)運(yùn)作與管理方面是否存在較大的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。〔5〕對貸款申請人的經(jīng)營規(guī)模進(jìn)行調(diào)查分析。包括分析其總資產(chǎn)規(guī)模以及凈資產(chǎn)規(guī)模是否偏低；分析其銷售規(guī)模產(chǎn)生的現(xiàn)金流是否明顯不能支撐正常經(jīng)營所需支付的現(xiàn)金需求；分析其人員與經(jīng)營場地規(guī)模是否與其資產(chǎn)規(guī)模、銷售規(guī)模存在不匹配現(xiàn)象。5、貸款申請人存在的重大事項(xiàng)?！?〕對貸款申請人的合規(guī)經(jīng)營情況進(jìn)行檢查。分析其是否存在嚴(yán)重違反稅收、環(huán)保、勞工、市場競爭規(guī)制法方面相關(guān)法規(guī)及其他相關(guān)法律的事。〔2〕對其或有事項(xiàng)進(jìn)行檢查。分析是否存在重大的未決訴訟或仲裁、未決索賠、未決稅務(wù)糾紛、債務(wù)擔(dān)保、質(zhì)量保證及財(cái)務(wù)承諾事項(xiàng)，可能導(dǎo)致貸款申請人未來需要支付一定的現(xiàn)金流的或有事項(xiàng)?！?〕對貸款申請人的重大投資事項(xiàng)進(jìn)行檢查。分析其是否存在盲目投資或存在投資過猛的情況，分析其可用于該等投資的自有資源以及自有資金是否過少；分析因該投資造成的資金缺口的解決方案是否可行；分析該等投資的平安性與收益性以及對現(xiàn)金流是否會(huì)產(chǎn)生重大的不利影響；分析重大投資事項(xiàng)所蘊(yùn)含的重要風(fēng)險(xiǎn)?！?〕對貸款申請人的重要合同進(jìn)行檢查。包括重要的采購與銷售合同，重要的聯(lián)營、并購或分立合同，重要的租賃合同等等。分析重要合同中是否存在明顯不利于貸款申請人的義務(wù)條款或違約條款；分析貸款申請人是否喪失或可能不得續(xù)約對其生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的購銷合同；分析重大的租賃、合并事項(xiàng)是否將會(huì)對其現(xiàn)金流狀況產(chǎn)生重大的不利影響?！?〕對其重要關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易進(jìn)行檢查。包括對其重要關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營情況進(jìn)行根本了解。對是否存在關(guān)聯(lián)方長期占用貸款申請人資金的事項(xiàng)進(jìn)行檢查；對是否存在相關(guān)利益輸出或輸入的事項(xiàng)進(jìn)行檢查；對關(guān)鍵管理人員是否與貸款申請人存在同業(yè)競爭的事項(xiàng)進(jìn)行檢查?！?〕對貸款申請人過去、目前遭受過的重大自然災(zāi)害或意外事件進(jìn)行檢查，并分析該等事項(xiàng)對其生產(chǎn)經(jīng)營的影響后果。結(jié)合歷史情況，對其經(jīng)營依賴天氣、氣候、水資源等自然環(huán)境較大的貸款申請人，預(yù)測其未來遭受重大自然災(zāi)害的可能性，并評估遭受災(zāi)害對其現(xiàn)金流的影響。6、貸款申請人的持續(xù)經(jīng)營能力。對貸款申請人存在不能持續(xù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。對貸款申請人的持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別主要是通過對上述的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、分析后形成的綜合判斷?！踩撤从迟J款申請人還款能力的財(cái)務(wù)方面的相關(guān)事項(xiàng)1、貸款申請人的財(cái)務(wù)狀況；〔1〕對其重要資產(chǎn)類科目是否存在重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢查，檢查科目主要包括現(xiàn)金、銀行存款、往來款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。應(yīng)對科目的重要性和異常情況進(jìn)行判斷與核實(shí)。主要應(yīng)關(guān)注貸款申請人是否存在高估或虛列資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)〔包括檢查資產(chǎn)的潛虧情況〕?！?〕對其重要負(fù)債類科目是否存在重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢查。包括短期借款、往來款項(xiàng)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、長期借款、長期應(yīng)付款等科目。應(yīng)對科目的重要性和異常情況進(jìn)行判斷與核實(shí)。主要應(yīng)關(guān)注貸款申請人是否存在少計(jì)或隱瞞債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)?！?〕對其所有者權(quán)益類科目是否存在重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢查。包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等科目。應(yīng)對科目的重要行和異常情況進(jìn)行判斷與核實(shí)。主要應(yīng)關(guān)注是否存在資本不實(shí)、抽逃資本、虛增權(quán)益的風(fēng)險(xiǎn)，并分析貸款申請人是否在股權(quán)方面與其他合作者存在糾紛。2、貸款申請人的損益情況；包括對貸款申請人近三年的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)本錢、主營業(yè)務(wù)稅金、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收支等科目是否存在重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢查。應(yīng)對科目的重要性和異常情況進(jìn)行判斷與核實(shí)。主要應(yīng)關(guān)注貸款申請人是否存在虛增收入、少列本錢、費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。3、貸款申請人的現(xiàn)金流狀況。包括其經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流和現(xiàn)金流凈額。應(yīng)對現(xiàn)金流的異常欺誑進(jìn)行判斷與核實(shí)。主要應(yīng)關(guān)注貸款申請人的現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)是否出現(xiàn)惡化〔如日常的現(xiàn)金開支依賴籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入〕；現(xiàn)金流入是否不能持續(xù)產(chǎn)生或不能滿足正常的生產(chǎn)經(jīng)營、擴(kuò)大再投資與歸還債務(wù)的需要?！菜摹撤从迟J款申請人資金情況的相關(guān)事項(xiàng)1、貸款申請人的資金需求與自己缺口；2、貸款申請人進(jìn)行其他籌資的可行性?！参濉硨J款申請人還款能力的預(yù)測1、對貸款申請人歸還貸款所需的第一還款來源的預(yù)測；2、對貸款申請人保障該筆貸款平安回收的第二還款來源的預(yù)測。風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)開展的關(guān)系很多人認(rèn)為，業(yè)務(wù)開展與風(fēng)險(xiǎn)管理是對立的，業(yè)務(wù)人員與風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)從兩個(gè)對立的方面去對貸款客戶進(jìn)行管理；更有人認(rèn)為，業(yè)務(wù)部門本身也應(yīng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理并承當(dāng)業(yè)務(wù)管理不善的責(zé)任，因此沒必要分設(shè)業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門。其實(shí)這兩種年觀點(diǎn)均有失偏頗，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)開展，不僅同等重要，而且是相輔相成、互相促進(jìn)的?！惨弧筹L(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)業(yè)務(wù)的順利開展風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于對貸款申請人的各種不確定性進(jìn)行管理，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可容忍的水平之下，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利開展，從而促進(jìn)公司的自身開展。對于重視風(fēng)險(xiǎn)管理的公司，一方面，讓人信服的風(fēng)險(xiǎn)評審結(jié)論，有助于其增加談判的籌碼和獲得更好的放貸條件；還有利于科學(xué)地設(shè)計(jì)出更好地防范與覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口的貸款產(chǎn)品，等等。另一方面，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，可以將貸款損失率降到最低，從而可以幫助擔(dān)保公司更好的與銀行合作，得到銀行和政府監(jiān)管部門的肯定，從而獲得更多的資金和政策支持，進(jìn)而促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的迅猛開展?！捕硺I(yè)務(wù)開展可以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率的提高業(yè)務(wù)開展側(cè)重于在市場競爭中，獲得更多的市場份額，盡量的講可以放貸的資本盡可能多的放貸出去，從而獲得更多的盈利與開展的時(shí)機(jī)。當(dāng)業(yè)務(wù)進(jìn)入良性的開展階段，就能提供更多、更好的工程以供風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查，從而提高可選擇性以及審查的效率。而且，一般來說，業(yè)務(wù)開展能力與業(yè)務(wù)操作能力呈正相關(guān)的關(guān)系。業(yè)務(wù)開展的越好，越能證明其業(yè)務(wù)開發(fā)與操作能力強(qiáng)，而較強(qiáng)的業(yè)務(wù)操作能力能夠更好的識(shí)別出貸款客戶的各類風(fēng)險(xiǎn)，以及能夠提出更好的業(yè)務(wù)操作方案，從而為風(fēng)險(xiǎn)管理提供良好的管理根底。所以說，風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)開展作為擔(dān)保公司兩類核心的管理活動(dòng)，都是不容無視的。不重視風(fēng)險(xiǎn)管理，只單純的注重業(yè)務(wù)的開發(fā)與拓展、或只講究業(yè)務(wù)的規(guī)模與數(shù)量，遲早會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)暴露。同樣，只注重對業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，采取過于謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度也只會(huì)使得擔(dān)保公司在經(jīng)營過程中放不開手腳，從而導(dǎo)致業(yè)務(wù)裹足不前，阻礙公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)該不斷地為業(yè)務(wù)開展提供風(fēng)險(xiǎn)意見與建議方面的支持；而業(yè)務(wù)開展也應(yīng)該為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供盡量較多的、具有風(fēng)險(xiǎn)分析價(jià)值的資料。二、擔(dān)保公司的主要風(fēng)險(xiǎn)要素：對于擔(dān)保公司來說，主要風(fēng)險(xiǎn)要素分為四種：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、貸款損失風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)。很多人在討論相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)時(shí)，并沒有注意到相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)具有層次性或者說具有先后性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和貸款損失風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保公司實(shí)際上面臨較多的兩類。但這兩類風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)閾?dān)保公司存在較為嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的。也就是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與貸款損失風(fēng)險(xiǎn)是影響擔(dān)保公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的直接原因，也稱之為外因，而操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)是影響擔(dān)保公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的間接原因，也稱之為內(nèi)因。操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與貸款損失風(fēng)險(xiǎn)的暴露作用于擔(dān)保公司的目標(biāo)。〔一〕合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)因違反相關(guān)規(guī)定的行為所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)稱之為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因如下：1、公司相關(guān)員工相關(guān)員工由于對相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管要求的無知；2、公司相關(guān)員工由于在操作上存在疏忽大意，沒有實(shí)施相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管部門允許對相關(guān)危害債權(quán)的行為實(shí)施相關(guān)的權(quán)利保護(hù)措施；3、公司相關(guān)員工由于道德不良〔往往出于私利〕，而主動(dòng)同交易對手對公司實(shí)施欺詐的行為，放棄公司本可以行使的權(quán)利，從而損害公司的利益。〔二〕貸款損失風(fēng)險(xiǎn)〔信用風(fēng)險(xiǎn)〕貸款本息不能歸還的事項(xiàng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)稱之為貸款損失風(fēng)險(xiǎn)，也可稱為信用風(fēng)險(xiǎn)。較多的貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)事件主要是由于以下幾個(gè)方面的原因的：1、選擇了不良的客戶。不良客戶主要是指那些在貸款市場中根本不具備到期還款能力或者本身還款信譽(yù)存在不良的客戶〔主要是指那些窮盡第一還款來源與第二還款來源后，仍無法歸還貸款本息的客戶。那么，何為“第一還款來源〞和“第二還款來源〞？如果是借款人在貸款到期日的自愿償債行為，而不是基于擔(dān)保法的相關(guān)要求被迫產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額，就構(gòu)成第一還款來源；如果不是自愿償債行為產(chǎn)生，而是因某些資產(chǎn)〔權(quán)利〕被抵押、質(zhì)押或第三方被要求履行擔(dān)保責(zé)任而獲得的現(xiàn)金流凈額，就構(gòu)成第二還款來源?！橙绻x擇對錯(cuò)誤的貸款對象發(fā)放了貸款，那么不但會(huì)增加公司的債權(quán)管理本錢，還會(huì)有可能因貸款客戶不愿履約或者不能履約而使其遭受貸款本息的損失。那么無論后續(xù)的貸后管理工作做得多好，都會(huì)無法有效控制因錯(cuò)誤的放貸行為而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。2、在發(fā)放和管理貸款時(shí)，沒有制定或?qū)嵤┩陚渑c工作成果與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施。貸款客戶并不是絕對地分為完全符合貸款條件的貸款申請人與完全不符合貸款條件的貸款申請人兩種，更多的貸款申請人是介于這兩者之間的。針對不同的貸款申請人一般會(huì)設(shè)定不同的貸款條件，也就是制定不同的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施。以下對局部常用的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施進(jìn)行簡單介紹：〔1〕事先控制貸款的額度。根據(jù)貸款申請人的資信情況，確定與其還款能力相適應(yīng)的貸款額度?！?〕事先確定貸款的發(fā)放方式。對存在重大不確定性事項(xiàng)的貸款申請人，附加相應(yīng)的條件，只有在條件符合時(shí)，才發(fā)放貸款?！?〕定貸款的還款方式。根據(jù)貸款申請人生產(chǎn)經(jīng)營的季節(jié)性、上下游的結(jié)算周期等因素，制定符合其特點(diǎn)的還款方式?！?〕對貸款申請人可能存在挪用貸款持合理疑心或認(rèn)為有必要時(shí)，要求貸款申請人配合對其進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)管。包括對其賬戶進(jìn)行共管、回籠的貸款直接由下游客戶打入制定的監(jiān)管賬戶、發(fā)放的貸款直接匯入相關(guān)的建設(shè)工程或直接匯給相關(guān)的供給商，等等?！?〕在貸款合同中事先約定某些特定條款，以防相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)?！?〕對相關(guān)的合同履行的審批與面簽程序，防范相關(guān)的合同風(fēng)險(xiǎn)?！?〕要求貸款申請人提供具有一定擔(dān)保能力，能夠覆蓋局部貸款風(fēng)險(xiǎn)敞口的擔(dān)保措施，并按法律的相關(guān)要求辦妥擔(dān)保手續(xù)?！?〕對各個(gè)借款人制訂符合其特點(diǎn)的貸后管理方案，并要求制訂的貸后管理方案得到良好的執(zhí)行?！?〕對出現(xiàn)逾期的借款人，及時(shí)制訂出有效的追償方案，并要求最長方案得到良好的之行。3、其大量的貸款客戶在某一貸款期間出現(xiàn)了嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指在某個(gè)時(shí)期影響一個(gè)地區(qū)所有經(jīng)營主體的因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。比方，戰(zhàn)爭、動(dòng)亂、經(jīng)濟(jì)衰退、通貨膨脹、某一個(gè)行業(yè)特殊的政策，利率提高或者匯率增大等意外的、非預(yù)期的變動(dòng)。這些因素都會(huì)對擔(dān)保公司大量的貸款客戶產(chǎn)生影響。由于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是影響到整個(gè)資本、貨幣和商品市場的風(fēng)險(xiǎn)，所以也稱為市場風(fēng)險(xiǎn)。因各個(gè)行業(yè)特點(diǎn)各異，局部行業(yè)對相關(guān)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)較為敏感，而某些系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對其他行業(yè)那么影響較小。因此，擔(dān)保公司除了要關(guān)注對其本身產(chǎn)生重大影響的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)外，還應(yīng)關(guān)注對其貸款比擬集中的行業(yè)產(chǎn)生較大影響的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果擔(dān)保公司大量的貸款客戶面臨嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，那么很可能對其現(xiàn)金流產(chǎn)生嚴(yán)重不利的影響，進(jìn)而影響這些貸款客戶順利歸還貸款本息，從而導(dǎo)致?lián)９境霈F(xiàn)較多的貸款損失。對于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)一般沒有很好的方法去消除，最好的方法就是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，也就是密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的各種變化，做好信息的日常收集與風(fēng)險(xiǎn)趨勢分析。根據(jù)對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測結(jié)果，適時(shí)調(diào)整貸款政策，從而防止大規(guī)模支持那么受系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響較大的行業(yè)。擔(dān)保公司在對造成貸款損失風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)方面的原因進(jìn)行分析時(shí)，還要注意相互間的關(guān)系對貸款債權(quán)的綜合影響。很多時(shí)候，這三個(gè)方面的原因是綜合作用于貸款債權(quán)的。比方說，某擔(dān)保公司在某個(gè)特定的時(shí)期對某個(gè)行業(yè)的一批客戶發(fā)放了一批貸款，而該行業(yè)的該批客戶正好因?yàn)槭袌鲈蚧蛘咭蛩氐淖兓?，而可能在未來出現(xiàn)較大的損失甚至破產(chǎn)，那么該批放貸行為就是擔(dān)保公司的重大風(fēng)險(xiǎn)行為，該風(fēng)險(xiǎn)行為將很可能導(dǎo)致?lián)９驹诓痪玫奈磥沓霈F(xiàn)較大的貸款損失。通俗地說，擔(dān)保公司此時(shí)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)正是因?yàn)槠湓阱e(cuò)誤的時(shí)間向誤的客戶發(fā)放了一批錯(cuò)誤的貸款而導(dǎo)致的。我們在講到上述風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，無論是選擇了向不符合貸款條件的貸款申請人發(fā)放了貸款，還是沒有制定或?qū)嵤┝己玫娘L(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施，抑或是缺乏對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的足夠認(rèn)識(shí)與防范等等，這些風(fēng)險(xiǎn)事件其實(shí)都是“人的風(fēng)險(xiǎn)〞?！叭说娘L(fēng)險(xiǎn)〞實(shí)際上就表現(xiàn)為擔(dān)保公司的操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f，一個(gè)擔(dān)保公司越是缺乏合格的人才，就越容易爆發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)?！踩巢僮黠L(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保公司員工由于操作不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的總稱。員工操作不當(dāng)一般是由于專業(yè)技能生疏，缺乏應(yīng)有的謹(jǐn)慎態(tài)度，缺乏監(jiān)督、檢驗(yàn)員工操作行為與后果的相關(guān)程序。因此，擔(dān)保公司產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因有：1、擔(dān)保公司存在合格人才缺乏的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏具有合格技能的員工。如果要求擔(dān)保公司具有較強(qiáng)的識(shí)別、分析、評估與預(yù)測能力，進(jìn)而做出有利于擔(dān)保公司的相關(guān)決策，就需要符合崗位要求的各類專業(yè)人才來拓展業(yè)務(wù)與防控風(fēng)險(xiǎn)。對于擔(dān)保公司來說，以下幾個(gè)專業(yè)技能是不可或缺的：〔1〕法律專業(yè)技能。如果擔(dān)保公司缺乏根本法律專業(yè)技能，那么其經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性就無法保障。該技能的缺失，將很可能會(huì)導(dǎo)致?lián)９窘?jīng)常面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的困擾?！?〕財(cái)務(wù)技能。如果擔(dān)保公司缺乏較強(qiáng)的財(cái)務(wù)技能，那么很難進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理，包括流動(dòng)性管理、預(yù)算管理等等?！?〕審計(jì)技能。如果擔(dān)保公司缺乏較強(qiáng)的審計(jì)技能，那么很難識(shí)別出貸款申請人虛增資產(chǎn)、隱瞞債務(wù)、續(xù)集收益與現(xiàn)金流凈額的問題，從而很難通過對貸款申請人的財(cái)務(wù)資料識(shí)別出經(jīng)營與財(cái)務(wù)方面存在的重大風(fēng)險(xiǎn)?！?〕評估技能。如果擔(dān)保公司缺乏根本的評估技能，那么很難正確評估出貸款申請人擬提供抵押的財(cái)產(chǎn)的抵押價(jià)值。此外，還很難與外部的資產(chǎn)評估師進(jìn)行有效的溝通。而對抵押物提供正確的評估是擔(dān)保公司防范貸款出現(xiàn)損失的一個(gè)重要條件。對抵押物提供正確的評估價(jià)值結(jié)論是擔(dān)保公司貸款風(fēng)險(xiǎn)敞口得到合理覆蓋的一個(gè)重要前提?！?〕理解政策與產(chǎn)品設(shè)計(jì)的技能。如果擔(dān)保公司具有產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)等方面的知識(shí)與技能，就能較好地把握風(fēng)云突變的市場環(huán)境；就能正確地理解與把握那些可能影響擔(dān)保公司自身以及大量潛在客戶的相關(guān)政策；就能根據(jù)各個(gè)貸款客戶的條件變化設(shè)計(jì)出恰當(dāng)?shù)馁J后管理方案。如果合格的業(yè)務(wù)人員與風(fēng)控人員嚴(yán)重匱乏，大量的員工專業(yè)技能生疏，那么會(huì)在兩個(gè)層面上給其目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來重大的不利影響：〔1〕、如果缺乏充足的、合格的、專業(yè)的業(yè)務(wù)人才，就會(huì)缺乏良好的業(yè)務(wù)開發(fā)、拓展和在貸前識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，就不能使擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)維持在較好、較高的水平?？梢韵胂?，一方面，如果擔(dān)保公司在較長的一個(gè)期間沒有大量的業(yè)務(wù)，那么擔(dān)保公司的投資者將會(huì)承當(dāng)較大的時(shí)機(jī)本錢。過小的業(yè)務(wù)量規(guī)模甚至?xí)?dǎo)致?lián)９救氩环蟪?，久而久之就?huì)危害公司的持續(xù)經(jīng)營能力。另一方面，擔(dān)保公司缺乏掌握專業(yè)技能的業(yè)務(wù)人才，在貸前調(diào)查時(shí)，就無法識(shí)別貸款申請人可能存在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與潛在風(fēng)險(xiǎn)?！?〕、如果擔(dān)保公司缺乏符合要求的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，或相關(guān)審批決策人員不具有應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，那么擔(dān)保公司要么就不能有效識(shí)別貸款申請人的各類風(fēng)險(xiǎn)，從而造成選擇向那些不符合要求的貸款申請人發(fā)放了貸款的后果；要么就會(huì)由于風(fēng)控能力的缺失，對本來符合貸款條件的貸款申請人卻給予了不恰當(dāng)?shù)囊尚?，錯(cuò)誤地高估了某些風(fēng)險(xiǎn)而沒有對其發(fā)放本以發(fā)放的貸款，造成公司的業(yè)務(wù)開展緩慢。此外，相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺失，就無法很好地理解與領(lǐng)悟法律、法規(guī)以及監(jiān)管部門的相關(guān)要求，也無法對有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)作出事先的法律安排〔比方資金的入口與資金的出口〕，更不能積極地行使有關(guān)法律規(guī)定或約定的權(quán)利與恰當(dāng)?shù)芈男邢嚓P(guān)的義務(wù)，更會(huì)增加公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。2、員工在業(yè)務(wù)操作過程中缺乏必要的謹(jǐn)慎態(tài)度。缺乏必要的謹(jǐn)慎態(tài)度實(shí)際上還屬于職業(yè)道德規(guī)定的范疇。缺乏必要的謹(jǐn)慎態(tài)度，也是誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素。如果員工在相關(guān)的擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行操作時(shí)缺乏必要的謹(jǐn)慎態(tài)度，凡事疏忽大意或過于自信，就會(huì)容易出現(xiàn)操作不當(dāng)?shù)男袨?。疏忽大意主要是指工作中不集中注意力或者粗心，從而對那些本來可以預(yù)見到的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)沒有預(yù)見，以至于出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)暴露的后果。比方擔(dān)保公司的員工在對貸款申請人做貸前調(diào)查與溝通的時(shí)候，對本來可以獲取的相關(guān)重要風(fēng)險(xiǎn)信息由于粗心而沒有獲取，或雖然獲取了，但沒有引起足夠的重視而沒有在相關(guān)報(bào)告里進(jìn)行恰當(dāng)?shù)慕沂?。過于自信是一般人的通病，往往表達(dá)在對自我或事物的評價(jià)上。對于過于自信來說，擔(dān)保公司的員工對出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是持否認(rèn)態(tài)度的，但往往出于自身工作能力、業(yè)務(wù)水平以及對貸款申請人〔貸款客戶〕的過于信任，繼而輕視已經(jīng)識(shí)別或預(yù)見到的可能的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，輕信能夠防止，以致最終出現(xiàn)了重大的風(fēng)險(xiǎn)暴露的夠過。比方，擔(dān)保公司員工在做貸后管理過程中，識(shí)別與預(yù)測到了相關(guān)貸款客戶正面臨或即將面臨重大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，但出于對自己所負(fù)責(zé)的貸款客戶的過度信任其躲避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，缺乏必要的謹(jǐn)慎態(tài)度，沒有按公司的規(guī)定進(jìn)行貸后檢查，從而錯(cuò)失及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款客戶重大風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)機(jī)，導(dǎo)致公司出現(xiàn)了貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。3、缺乏有效的流程與制度。無論是對員工的知識(shí)技能還是對員工的工作態(tài)度，我們都不可能苛求完美。任何一個(gè)員工都有技能瓶頸的存在；同時(shí)，任何一個(gè)員工都有疏忽大意的時(shí)候。但如果擔(dān)保公司缺乏有效的操作流程與制度，就不能很好地防范員工因知識(shí)技能的缺陷或工作上的疏忽大意而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)的威脅?！菜摹车赖嘛L(fēng)險(xiǎn)這里說的道德風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保公司相關(guān)員工出于滿足個(gè)人的私利或其他不良動(dòng)機(jī)，而出現(xiàn)欺詐、舞弊等成心違反相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管部門的“限制性、禁止性規(guī)定〞或成心隱瞞貸款申請人相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得擔(dān)保公司向本不符合貸款條件的貸款申請人進(jìn)行了擔(dān)保，從而可能導(dǎo)致?lián)９久媾R合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、貸款損失風(fēng)險(xiǎn)的各種不良行為的總稱。前面已經(jīng)闡述了道德風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及貸款損失風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，道德風(fēng)險(xiǎn)是后兩者風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因之一。因此，防范嚴(yán)重影響擔(dān)保公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)就成為擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。擔(dān)保公司出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有：1、相關(guān)員工的職業(yè)素養(yǎng)較低。容易受到私利的驅(qū)動(dòng)或容易受到外界的誘惑而使相關(guān)人員怠于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)或?qū)ψR(shí)別出來的重要風(fēng)險(xiǎn)視而不見甚至加以隱瞞，更甚者會(huì)與客戶一道共同欺詐公司，從而做出不利于擔(dān)保公司利益的行為。如果擔(dān)保公司相關(guān)員工沒有起碼的職業(yè)道德，凡事只看到自己的好處，而將他人利益、社會(huì)公共利益、公司利益置之度外，那么很容易出現(xiàn)相關(guān)的道德風(fēng)險(xiǎn)。對于有一定管理權(quán)限的員工來說，如果其缺失必要的職業(yè)素養(yǎng)，那么對擔(dān)保公司的威脅就更大?？v觀歷史上因重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)而出現(xiàn)重大損失甚至破產(chǎn)倒閉的眾多金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)危機(jī)〔財(cái)務(wù)損失〕，大多與相關(guān)員工的道德不良不無關(guān)系。2、擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)、授權(quán)與監(jiān)督機(jī)制不完善。擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)如果不完善，就很容易產(chǎn)生權(quán)力制約的真空，相關(guān)員工的道德不良就不會(huì)得到相應(yīng)的牽制；同樣的，如果擔(dān)保公司的授權(quán)機(jī)制不恰當(dāng)，就會(huì)造成權(quán)力分配的失衡，或?qū)⒛承┲卮笫马?xiàng)的決策置于較低的權(quán)力層之下；最后，如果缺乏相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，那么擔(dān)保公司相關(guān)員工的道德風(fēng)險(xiǎn)就不能得到很好的監(jiān)督與防范，在出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，也不能及時(shí)地予以發(fā)現(xiàn)和控制。綜上所述，可以好不夸張地說，擔(dān)保公司職員的只是與技能、工作態(tài)度與作風(fēng)、職業(yè)道德的優(yōu)劣與擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)。無論是一個(gè)擔(dān)保合同的簽署與傳遞，還是一個(gè)擔(dān)保決策的出臺(tái)與實(shí)施，如果其中存在相應(yīng)職員的操作疏忽與錯(cuò)誤，或?qū)Ψ膳c監(jiān)管要求的無知與漠視，抑或存在不良的職業(yè)道德等等，都會(huì)導(dǎo)致?lián)９久媾R相應(yīng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。三、擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)分析模型風(fēng)險(xiǎn)的定義是預(yù)期事件的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)不僅包括負(fù)面效應(yīng)的不確定性，即指某些風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生及損失程度的不確定性；還包括正面效應(yīng)的不確定性，即某些事件可能給主體帶來的時(shí)機(jī)。擔(dān)保公司作為市場經(jīng)濟(jì)的一個(gè)經(jīng)營主體也存在這兩類風(fēng)險(xiǎn)，也就是危險(xiǎn)和時(shí)機(jī)并存。但一般說來，擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重對負(fù)面效應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而對相應(yīng)的時(shí)機(jī)那么較多地由業(yè)務(wù)部門去管理。以下主要從負(fù)面效應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)來對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分析模型進(jìn)行闡述。上述風(fēng)險(xiǎn)定義中的“預(yù)期事件的不確定性〞主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：·預(yù)期結(jié)果發(fā)生與否具有不確定性；·預(yù)期結(jié)果將在什么時(shí)間發(fā)生具有不確定性；·預(yù)期結(jié)果發(fā)生的程度〔狀況〕具有不確定性；·預(yù)期結(jié)果發(fā)生的后果的嚴(yán)重性具有不確定性。在上述內(nèi)容中我們提到，擔(dān)保公司的兩類主要的直接風(fēng)險(xiǎn)包括：貸款損失風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此，我們可以得到對這兩類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的相應(yīng)模型，也稱之為風(fēng)險(xiǎn)分析流程。貸款損失風(fēng)險(xiǎn)中的不確定性的四個(gè)方面擔(dān)保公司在對某一貸款申請人做貸款評審與決策時(shí)，正是圍繞著貸款損失風(fēng)險(xiǎn)中的不確定性的四個(gè)方面來進(jìn)行的。具體為：1、擔(dān)保公司在做貸款評審分析時(shí)，主要圍繞著預(yù)測該貸款申請人在該筆貸款到期日是否具有相應(yīng)的還款能力來進(jìn)行。由于影響貸款申請人到期還款能力的因素很多，包括貸款申請人是否能合規(guī)經(jīng)營、未來是否會(huì)面臨不利的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、未來的其他經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等因素，使得該貸款申請人在貸款到期日是否具有還款能力具有不確定性。因此，評審決策人員首先就應(yīng)該對其是否具有還款能力做出一個(gè)初步的判斷〔預(yù)期結(jié)果發(fā)生與否具有不確定性〕。2、在對貸款申請人到期是否具有還款能力進(jìn)行初步判斷時(shí)，還要結(jié)合貸款申請人的行業(yè)情況、生產(chǎn)經(jīng)營的季節(jié)性、上下游結(jié)算方式等因素，對該貸款申請人未來的還款能力在不同的時(shí)點(diǎn)上進(jìn)行分析〔一般以月為單位〕。也就是對貸款申請人在不同時(shí)期的現(xiàn)金流特點(diǎn)做出分析。這樣有助于擔(dān)保公司在貸款期限、還款方式等方面盡量與該貸款申請人在不同時(shí)點(diǎn)上的還款能力相匹配。3、對于貸款申請人預(yù)期的還款能力表現(xiàn)出的相關(guān)狀況，也應(yīng)該給予必要的關(guān)注。相關(guān)狀況主要是指還款能力的各種表現(xiàn)方式呈現(xiàn)出的總體狀況。貸款申請人用于歸還到期貸款本息的現(xiàn)金來源主要包括第一還款來源，有的還要依靠第二還款來源。而第一還款來源的現(xiàn)金又可以分為經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額三種。因此，評審與決策人員除了對還款能力進(jìn)行總體的初步判斷與時(shí)點(diǎn)分析外，還應(yīng)該對還款能力表現(xiàn)出的現(xiàn)金流狀況進(jìn)行分析。這種分析主要是通過對貸款申請人在貸款期間的投融資活動(dòng)的分析來進(jìn)行的，從而對貸款申請人的經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)的資金缺口與再融資能力進(jìn)行判斷。這樣做的好處很多，比方，認(rèn)為貸款申請人未來第一還款來源短缺的可能性很大時(shí)，就應(yīng)該考慮要求貸款申請人提供一定的反擔(dān)保措施。4、在對貸款申請人還款能力的上述三個(gè)方面的不確定性進(jìn)行分析后，擔(dān)保公司結(jié)合對貸款申請人的還款信譽(yù)等方面分析，就能比擬容易地得出該貸款申請人發(fā)放該筆貸款可能會(huì)給擔(dān)保公司帶來的后果。如果擔(dān)保公司存在大量的逾期貸款工程，會(huì)使得監(jiān)管部門、其他利益相關(guān)者對擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力產(chǎn)生疑心，從而導(dǎo)致?lián)９镜娘L(fēng)險(xiǎn)管理能力聲譽(yù)受損，而該聲譽(yù)的損傷也可能最終導(dǎo)致?lián)９井a(chǎn)生其他真實(shí)的利潤損失。比方，監(jiān)管部門出于對該擔(dān)保公司風(fēng)控能力的擔(dān)憂，對其局部業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行相應(yīng)的限制，從而使得擔(dān)保公司喪失一定的貸款市場和貸款業(yè)務(wù)?？梢哉f，擔(dān)保公司開展任何一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)，都要對貸款申請人到期還款的不確定性進(jìn)行分析與評價(jià)。無論是擔(dān)保公司業(yè)務(wù)部與調(diào)研部的貸前調(diào)查，還是風(fēng)險(xiǎn)管理部貸款申請人的貸款評審，甚至是決策人員對貸款申請人是否進(jìn)行擔(dān)保作出相應(yīng)決策，以及代后的監(jiān)管等工作都是不斷地圍繞著上述四個(gè)方面的不確定性來進(jìn)行的。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中的不確定性的四個(gè)方面擔(dān)保公司在對公司本身不合規(guī)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行分析與監(jiān)測時(shí)，也要對該等事項(xiàng)的不確定性從上述四個(gè)方面進(jìn)行分析。具體為：1、分析公司本身是否存在違規(guī)的行為〔事項(xiàng)〕。無論是法律、法規(guī)相應(yīng)的“限制性或禁止性規(guī)定〞，還是擔(dān)保公司監(jiān)管部門制定的相關(guān)監(jiān)管要求，對于擔(dān)保公司來說，都是需要予以遵循的既定規(guī)那么；而對于合同約定的義務(wù)與擔(dān)保公司享有的相關(guān)權(quán)利，擔(dān)保公司也應(yīng)該積極地履行或維護(hù)。擔(dān)保公司遵循該等規(guī)那么、監(jiān)管要求以及履行義務(wù)與維護(hù)權(quán)利都是擔(dān)保公司相應(yīng)員工來進(jìn)行的。如果相關(guān)員工出于私利的驅(qū)動(dòng)、權(quán)力的膨脹與非限制?；?qū)ο鄳?yīng)既定規(guī)那么的理解失誤、其他道德不良等因素，都會(huì)使得擔(dān)保公司面臨相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此，定期與不定期地對公司本身是否存在合規(guī)方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與監(jiān)測也就成為擔(dān)保公司合規(guī)管理的一個(gè)首要問題〔預(yù)期結(jié)果發(fā)生與否具有不確定性〕。2、在對公司本身存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行分析的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員還應(yīng)該對該等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)在什么時(shí)候暴露進(jìn)行分析。一般說來，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)越早發(fā)現(xiàn)，對擔(dān)保公司造成損失的可能性就越??；反之，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)越遲發(fā)現(xiàn)，對擔(dān)保公司造成損失的可能性越大。因?yàn)椋皆绨l(fā)現(xiàn)，就能對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制與管理，就會(huì)有更多的時(shí)間阻止合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的暴露。擔(dān)保公司要對規(guī)風(fēng)險(xiǎn)做到提早發(fā)現(xiàn)甚至坐到未雨綢繆，就要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員一方面掌握既定規(guī)那么，做到胸中有數(shù)；另一方面又要對相應(yīng)人員可能存在的違規(guī)行為〔事項(xiàng)〕進(jìn)行持續(xù)與恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)控。只有這樣，才能對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)防范與控制，而不至于在風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)為時(shí)已晚。3、風(fēng)險(xiǎn)管理人員在對可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行上述分析后，應(yīng)進(jìn)一步分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)以及程度?！?〕合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。擔(dān)保公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)廣義的概念，它包括違反法規(guī)的行為所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括違反監(jiān)管部門相應(yīng)的監(jiān)管要求所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括違反合同義務(wù)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，還包括怠于行使享有的權(quán)利產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。其中違反法規(guī)的行為包括違反刑法等強(qiáng)制性法規(guī)的行為，以及違反民法等法規(guī)的行為。違反民法等法規(guī)主要是指違反合同法、物權(quán)法、擔(dān)保法、債法總論等法律、法規(guī)的要求。擔(dān)保公司應(yīng)該對公司容易出現(xiàn)或存在哪些性質(zhì)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有清醒的認(rèn)識(shí)，并加以防范?！?〕合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度。風(fēng)險(xiǎn)管理人員在對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)進(jìn)行分析的同時(shí)，還應(yīng)該對各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出的程度予以分析，從而采用差異性風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，使各種不同程度的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可以被給予與其程度相適應(yīng)的管理，做到區(qū)別對待，重點(diǎn)監(jiān)控。4、對于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)上述三個(gè)方面進(jìn)行分析后，風(fēng)險(xiǎn)管理人員就可以對該等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對擔(dān)保公司產(chǎn)生不利后果的嚴(yán)重性程度做出評價(jià)。對于可能會(huì)給擔(dān)保公司帶來嚴(yán)重不利后果的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，比方，將可能導(dǎo)致產(chǎn)生巨大損失〔包括聲譽(yù)損失〕的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司應(yīng)該積極防范，堅(jiān)決將該類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)坐到防患于未然。以上我們對擔(dān)保公司兩類主要的直接風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析模型進(jìn)行了闡述。其實(shí)，我們在管理擔(dān)保公司各類子風(fēng)險(xiǎn)〔具體分屬于貸款損失風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的二級風(fēng)險(xiǎn)〕的時(shí)候，都可以對各個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)通過類似的風(fēng)險(xiǎn)模型予以分析。貸后管理與追償一、貸后管理的概念與形式貸后管理主要是指擔(dān)保公司貸后管理人員通過對借款人的征信狀況、現(xiàn)金流量、經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營情況、競爭能力、財(cái)務(wù)狀況、合同履行、擔(dān)保措施、過程控制等可能影響其按時(shí)、足額還款的各種重要方面進(jìn)行追蹤、調(diào)查、監(jiān)控和分析，據(jù)此判斷借款人的履約意愿和履約能力，并對在貸后管理過程中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)防范與補(bǔ)救措施的總稱。貸后管理要解決的主要問題是通過貸后管理活動(dòng)持續(xù)監(jiān)測借款人的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對可能嚴(yán)重影響貸款平安的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的措施。該等重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括在貸前調(diào)查與評審中已經(jīng)識(shí)別出來的，也包括在貸前調(diào)查與評審中未識(shí)別出來而在貸后管理中識(shí)別出來的，還包括由于借款人生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境的變化，以及隨著貸款的使用而伴隨產(chǎn)生的新的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。擔(dān)保公司對借款人的貸后管理不僅包括通過貸后檢查識(shí)別相關(guān)重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的活動(dòng)，還包括分析借款人在貸后面臨的各種重大變化與問題，并基于該等重大變化與問題對貸款平安的影響，來主動(dòng)提出并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對預(yù)案的全過程管理。通過貸后管理，擔(dān)保公司可以在防范與控制風(fēng)險(xiǎn)方面取得主動(dòng)地位，還可以防止擔(dān)保公司在貸款到期后做出錯(cuò)誤的續(xù)貸決策。貸后管理主要分為常規(guī)管理與重點(diǎn)管理兩種形式。常規(guī)管理主要是指對屬于次級類以下的貸款工程進(jìn)行的日常管理。重點(diǎn)管理是指在常規(guī)管理過程中發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，貸款工程被評定為次級類以上〔含〕時(shí)，應(yīng)在被評定之日起，對貸款工程進(jìn)行不同于常規(guī)管理密度與頻率的專項(xiàng)管理。二、貸后管理的重要意義擔(dān)保公司應(yīng)該高度重視對借款人的貸后管理工作。貸后管理的意義在于：〔一〕通過貸后管理，可以發(fā)現(xiàn)由于放貸前的工作疏忽造成的調(diào)查不充分或存在其他重大失誤的事項(xiàng)，從而可以修正對借款人的相關(guān)評價(jià)比方，由于時(shí)間緊，任務(wù)重，在放貸前沒有對可能影響借款人還款能力與還款信譽(yù)做出正確評價(jià)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)，而在貸后管理過程中予以發(fā)現(xiàn)的，那么應(yīng)該根據(jù)借款人的實(shí)際情況作出相應(yīng)的的修正。對于貸前評審沒有評審出的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如果該重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)構(gòu)成對借款人還款能力的一項(xiàng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，擔(dān)保公司那么應(yīng)該考慮是否重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，以防患于未然。如果貸前評審時(shí)，沒有認(rèn)同借款人的某項(xiàng)能力與優(yōu)勢，那么也應(yīng)該考慮該能力或優(yōu)勢是否能顯著增加借款人的還款能力，并在與借款人后續(xù)關(guān)系維護(hù)的過程中予以充分考慮?！捕惩ㄟ^貸后管理工作，可以發(fā)現(xiàn)借款人的內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境變化對其生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的重大影響。通過對借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)情況、水電費(fèi)、員工薪酬與上游供給商款項(xiàng)的支付、資金的異常流動(dòng)、存貨的供銷存變化等情況，可以了解與掌握借款人內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)的不利變化，從而可以做到未雨綢繆，增加風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的主動(dòng)性。三、貸后管理應(yīng)關(guān)注的兩個(gè)主要方面擔(dān)保公司貸后管理人員在做貸后管理，應(yīng)該充分關(guān)注兩個(gè)主要的方面，也就是借款人的財(cái)務(wù)方面與非財(cái)務(wù)方面。并應(yīng)注意將兩個(gè)方面的相關(guān)信息結(jié)合起來考慮，以保證貸后管理的效率與效果，有助于快速地了解反映借款人還款信譽(yù)和還款能力的相關(guān)重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化情況。借款人的財(cái)務(wù)方面1、要重視對借款人相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析。財(cái)務(wù)報(bào)表是借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的集中反映，通過對借款人財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，貸后管理人員可以了解借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營損益狀況、現(xiàn)金流狀況等信息，還可以迅速找到其異常之處，從而提高貸后管理的效率。因此，在貸后管理的過程中應(yīng)該充分重視對財(cái)務(wù)報(bào)表的比擬與分析。2、要充分重視現(xiàn)金與銀行存款科目在貸后管理中的地位。擔(dān)保公司應(yīng)該主要關(guān)注借款人的到期償債能力，而現(xiàn)金與銀行存款科目反映的相關(guān)信息與到期償債能力息息相關(guān)。如果借款人的現(xiàn)金流出現(xiàn)重大的異常情況，那么應(yīng)引起高度重視，注意借款人的現(xiàn)金與i銀行存款月均余額是否急劇下降；銀行結(jié)算金額是否急劇下降。銀行結(jié)算金額急劇下降可以反映出借款人可能存在銷售急劇下降或?qū)ο掠慰蛻舻馁~期出現(xiàn)異常的延長等。此外，在貸后管理過程中，貸后管理人員還要關(guān)注其資金的動(dòng)向，關(guān)注銀行存款是否存在異常的非經(jīng)營性流出等情況。3、關(guān)注現(xiàn)金與銀行存款以外的重要科目。除了直接反映現(xiàn)金流的現(xiàn)金與銀行存款科目外，還應(yīng)關(guān)注借款人存貨的進(jìn)銷存狀況是否出現(xiàn)重大異常；應(yīng)收與應(yīng)付賬款的科目余額是否持續(xù)的答復(fù)增加；固定資產(chǎn)〔長期投資〕是否存在被處置的情況或者存在新增的情況，并對重大變化與生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀進(jìn)行比擬。有很對借款人最終產(chǎn)生還款風(fēng)險(xiǎn)就是由于沒有坐到謹(jǐn)慎經(jīng)營與投資，大量地購置生產(chǎn)工具或擴(kuò)大經(jīng)營門店與場地，從而造成現(xiàn)金流斷裂而無法持續(xù)經(jīng)營。因此，通過檢查其固定資產(chǎn)與投資科目，貸后管理人員可以判斷出借款人是否存在較強(qiáng)的投資沖動(dòng)，假設(shè)有需要，貸后管理人員應(yīng)該與其進(jìn)行相關(guān)溝通，從利害關(guān)系方面遏制其投資沖動(dòng)。4、此外，在貸后管理的過程中，如果借款人不按約定提供相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，貸后管理人員就應(yīng)引起高度重視，并及時(shí)調(diào)查分析不能按期提供財(cái)務(wù)報(bào)表的原因?！捕辰杩钊说姆秦?cái)務(wù)方面貸后管理人員在做貸后檢查時(shí)，不要簡單地相信借款人提供的財(cái)務(wù)資料，敷衍了事，而應(yīng)該其家庭、個(gè)人的健康、嗜好是否有重大變化，家庭收支是否出現(xiàn)重大變化；是否有新的信息反映貸前調(diào)查獲取的信息有誤或不充分，深入其生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場，對能反映其還款能力與還款信譽(yù)的相關(guān)情況進(jìn)行了解與分析，并重新評價(jià)。四、貸后管理工作的頻率與實(shí)踐要求貸后管理應(yīng)該根據(jù)每個(gè)工程的具體情況以不同的頻率早關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)進(jìn)行。具體情況主要指：借款金額、還款方式、借款人所處的行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營是否有季節(jié)性、借款人是否為老客戶、借款人與其經(jīng)營活動(dòng)的復(fù)雜程度、借款人提供的反擔(dān)保措施的擔(dān)保能力、上次貸后管理對該貸款工程的評級等。具體來說主要可參照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行：〔一〕對于一般新客戶，在放款后一個(gè)月內(nèi)，必須進(jìn)行一次貸后實(shí)地檢查檢查。對于借款金額較大的或借款人及其經(jīng)營活動(dòng)較復(fù)雜的新客戶，可以考慮在放款后兩周內(nèi)進(jìn)行第一次貸后實(shí)地檢查?！捕迟J款存續(xù)期間，原那么上根據(jù)最近一次的五級分類的結(jié)果確定貸后實(shí)地檢查的頻率。正常類的每三個(gè)月一次，關(guān)注類的每一個(gè)月一次，次級類的沒半個(gè)月一次，可疑類的每周一次。當(dāng)然還要根據(jù)借款人的經(jīng)營特點(diǎn)、經(jīng)營是否存在季節(jié)性、所處行業(yè)是否出臺(tái)了相關(guān)不利政策等做出調(diào)整，便于對借款人在不同階段的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行了解。對正常的按月支付利息的客戶，正常類的可以采用沒四個(gè)月一次，關(guān)注類的每兩個(gè)月一次?！踩吃谧詈筮€款到期日的一個(gè)月前，必須進(jìn)行一次貸后實(shí)地檢查。貸后實(shí)地檢查主要關(guān)注借款人的還款能力，對于還款能力沒有出現(xiàn)異常的借款人，還應(yīng)與借款人就是否續(xù)貸的醫(yī)院進(jìn)行溝通。在最后一個(gè)月里，要密切關(guān)注借款人的備款情況，必要時(shí)檢查還貸資金到位的憑證。對于貸前評審與決策或上次貸后管理中認(rèn)為借款人的還款在很大程度上要依靠其第二還款來源的，應(yīng)適當(dāng)增加貸后管理的頻率，并將對其提供的反擔(dān)保措施的實(shí)地檢查作為貸后管理的一個(gè)重點(diǎn)。五、貸后管理應(yīng)收集的相關(guān)資料貸后管理人員在貸后管理的過程總應(yīng)該注意到要收集借款人最新的相關(guān)資料。具體應(yīng)該收集哪些資料應(yīng)該主要取決于貸后管理人員希望獲取哪些相關(guān)的貸后信息。貸后人員應(yīng)主要圍繞能反映其還款能力、聲譽(yù)與信譽(yù)、行業(yè)與地區(qū)政策、借款人的經(jīng)營活動(dòng)等方面的信息來相關(guān)的資料。主要資料包括：〔一〕借款人最近一期的內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表、增值稅納稅申報(bào)表、水電費(fèi)賬單等。貸后人員還應(yīng)該檢查其相關(guān)流水賬以及相應(yīng)的原始單據(jù)，對金額較大的收付原始單據(jù)應(yīng)該予以核實(shí)?！捕辰杩钊俗罱粋€(gè)月的主要銀行賬戶的對賬單或存折。貸后管理人員應(yīng)對對賬單或存折進(jìn)行相關(guān)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算，計(jì)算得出對賬單或存折的貸方與借方發(fā)生額的匯總數(shù)據(jù)，以方便對借款人的現(xiàn)金流進(jìn)行分析與評價(jià)?！踩秤嘘P(guān)借款人所處的行業(yè)、地區(qū)出臺(tái)的可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營以及還款能力產(chǎn)生重大影響的相關(guān)政策文件；可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營以及還款能力產(chǎn)生重大影響的其他宏觀政策文件；可能影響借款人生產(chǎn)經(jīng)營所需的能源、原材料等價(jià)格漲跌的相關(guān)證明材料；有關(guān)能證明借款人獲得或喪失有關(guān)資源、上下游客戶的相關(guān)合同及其他資料?！菜摹晨赡苡绊懙浇杩钊松a(chǎn)經(jīng)營與還款能力的其他相關(guān)資料。貸后管理人員在獲取以上資料時(shí)，應(yīng)要求借款人在以上資料上蓋章或簽字〔獲取的外部相關(guān)政策文件不需要〕。對于反映借款人重大風(fēng)險(xiǎn)資料的，應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注，并對相關(guān)的信息以及可能對借款人的影響做出分析和評價(jià)。對還款來源較大依賴第三方保證擔(dān)保的，還應(yīng)該想借款人的保證人獲取以上的相關(guān)資料。六、貸后管理的重點(diǎn)：貸后管理人員在對借款人進(jìn)行貸后管理的過程中，也應(yīng)充分應(yīng)用貸前盡職調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查中管用的相關(guān)程序，對影響借款人按期、足額歸還貸款的各個(gè)方面的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析與評價(jià)。并從貸后管理的效率出發(fā)，防止對借款人進(jìn)行不必要的詳細(xì)檢查，而應(yīng)主要通過對其財(cái)務(wù)信息與相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營信息等，利用分析性程序從以下五個(gè)方面迅速捕獲借款人的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。經(jīng)營者方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警經(jīng)營者主要是從主要經(jīng)營管理者的角度來定義的。經(jīng)營者方面的主要風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息包括：1、借款人受到相關(guān)的刑事制裁。這里的刑事制裁包括刑事拘留、刑事處分等。這里主要要關(guān)注刑事制裁的事由是否與借款人的生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)。如果與借款人的生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)，那么可以說明借款人的生產(chǎn)經(jīng)營可能存在重大違法事項(xiàng)，應(yīng)充分關(guān)注由此導(dǎo)致的相關(guān)后果可能帶給擔(dān)保公司和債權(quán)人帶來的不利影響。如果與借款人的生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，那么應(yīng)該關(guān)注其是成心犯罪還是過失犯罪，應(yīng)該關(guān)注刑事制裁的嚴(yán)重程度講給擔(dān)保公司和債權(quán)人帶來的影響。2、借款人存在吸毒、賭博等重大不良嗜好。如果貸后管理人員在貸后管理過程中發(fā)現(xiàn)借款人存在吸毒、賭博等重大不良嗜好時(shí)，應(yīng)該引起高度關(guān)注。吸毒除了能使借款人色身體出現(xiàn)重大健康問題，導(dǎo)致其不思進(jìn)取外，高昂的吸毒費(fèi)用也是其現(xiàn)金流逐步枯竭的重要根源。賭博那么能滋生借款人的投機(jī)心理，且風(fēng)險(xiǎn)巨大。對于借款人出現(xiàn)吸毒或賭博惡習(xí)的，擔(dān)保公司應(yīng)該立即啟動(dòng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。3、借款人的身體健康出現(xiàn)嚴(yán)重問題，甚至死亡。在貸后管理過程中，如果貸后管理人員發(fā)現(xiàn)借款人的身體出現(xiàn)嚴(yán)重的健康問題，甚至借款人出現(xiàn)死亡的情形時(shí)，應(yīng)引起高度注意。對于出現(xiàn)嚴(yán)重健康問題的，除了應(yīng)該關(guān)注其是否將面臨巨額的醫(yī)療費(fèi)用支出外，還應(yīng)關(guān)注其是否還能繼續(xù)從事經(jīng)營與管理工作。如果不能繼續(xù)經(jīng)營與管理的，應(yīng)該關(guān)注其是否有近親屬可以替代其經(jīng)營管理。對于借款人出現(xiàn)死亡的，應(yīng)該關(guān)注其遺產(chǎn)的繼承情況，關(guān)注其生前的隱性債務(wù)是否真實(shí)存在，關(guān)注相關(guān)利益方是否存在偽造相關(guān)證據(jù)從而非法處置借款人的遺產(chǎn)的情況。4、借款人的家庭出現(xiàn)較大的變化。包括在貸后管理的過程中，借款人出現(xiàn)離異、喪偶以及家庭主要成員出現(xiàn)經(jīng)營分歧。對于借款人出現(xiàn)離異的，應(yīng)該關(guān)注其離異是否存在假離婚或其離婚協(xié)議是否存在嚴(yán)重不利于借款人財(cái)產(chǎn)分配的情況。對于喪偶的借款人，應(yīng)該關(guān)注其配偶的遺產(chǎn)繼承情況。對于家庭主要成員出現(xiàn)經(jīng)營分歧的，貸后管理人員應(yīng)該關(guān)注借款人是否通過經(jīng)營分立轉(zhuǎn)移相關(guān)財(cái)產(chǎn)的情況，還應(yīng)關(guān)注分立是否講對借款人的順利償債造成重大不利影響。5、借款人出現(xiàn)誠信危機(jī)或違規(guī)方面的風(fēng)險(xiǎn)。借款人出現(xiàn)誠信方面的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該引起貸后管理人員的高度警惕。這往往反映出貸前調(diào)查可能對借款人的誠信判斷存在重大失誤。同時(shí)，借款人出現(xiàn)誠信方面的問題，往往會(huì)由于媒體的曝光或相關(guān)供給商以及其他利益關(guān)系人的披露，對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營會(huì)造成重大的不利影響。借款人出現(xiàn)誠信方面的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：借款人一改以往的合作態(tài)度，不再積極配合擔(dān)保公司的貸后管理工作。比方，不再愿意提供相關(guān)資料和財(cái)務(wù)報(bào)表，或提供虛假的資料和財(cái)務(wù)報(bào)表，以及借款人難以聯(lián)絡(luò)或約而不見。借款人由于不誠信或違規(guī)，出現(xiàn)相關(guān)訴訟事項(xiàng)。這里的不誠信包括不遵守民事活動(dòng)中的老實(shí)信用原那么。如不遵守與上游供給商簽訂的相關(guān)合同，不按合同履行相關(guān)義務(wù)；也包括不遵守相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)而被相關(guān)部門予以處分或列入“黑名單〞等等。比方，違反《稅法》的相關(guān)規(guī)定，被稅務(wù)機(jī)關(guān)列入重點(diǎn)稽查對象。借款人生產(chǎn)經(jīng)營方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息1、借款人存在破產(chǎn)等事項(xiàng)。對于借款人破產(chǎn)的，意味著該筆貸款面臨局部損失甚至全部。貸后管理人員一旦獲知借款人破產(chǎn)的，應(yīng)立即按照相關(guān)的法律的規(guī)定，防止自身行動(dòng)緩慢而造成相關(guān)權(quán)益的喪失。2、借款人存在重大資產(chǎn)處置或縮小生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模等事項(xiàng)。對于借款人處置重大資產(chǎn)的，貸后管理人員應(yīng)該關(guān)注其處置重大資產(chǎn)的原因和動(dòng)機(jī)，要關(guān)注該重大資產(chǎn)是否屬于其生產(chǎn)經(jīng)營所必須的資產(chǎn)；關(guān)注對該重大資產(chǎn)的處置將對其生產(chǎn)經(jīng)營帶來怎樣的負(fù)面影響；尤其要關(guān)注是否因?yàn)槠渌麄鶛?quán)人的債權(quán)到期，而借款人無法歸還到期債務(wù)而被迫處置該重大資產(chǎn)的情況。此外，還要進(jìn)一步了解該債權(quán)是否為借款人以前沒有說明的隱性債務(wù)。對于其縮小生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的情況，應(yīng)關(guān)注縮小的原因是由于市場的萎縮還是方案轉(zhuǎn)換產(chǎn)業(yè)所致，并評估該等事項(xiàng)對債權(quán)平安的不利影響。3、借款人存在盲目擴(kuò)大投資的事項(xiàng)。一般的，對于借款人正常擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營的情況，往往能夠說明其生產(chǎn)經(jīng)營勢頭較好，但如果其盲目擴(kuò)大投資，那么往往容易導(dǎo)致較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。盲目擴(kuò)大投資主要表現(xiàn)在：大規(guī)模的、不切實(shí)際地增加機(jī)器設(shè)備、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與營業(yè)面積；大規(guī)模地投入研發(fā)或更新相關(guān)生產(chǎn)技術(shù)；開展大規(guī)模的廣告投入或大舉進(jìn)入新的市場等等。4、借款人面臨較大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。比方，借款人所處的行業(yè)面臨市場萎縮或競爭白熱化的嚴(yán)重危機(jī)；借款人的生產(chǎn)經(jīng)營面臨國家或地方政策方面的不利影響；借款人色生產(chǎn)經(jīng)營所需的重要原材料或依賴度較高的能源出現(xiàn)供給短缺或價(jià)格大幅攀升的情況。5、借款人的商業(yè)模式出現(xiàn)重大調(diào)整。商業(yè)模式是否可行，是否符合借款人生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，對其盈利能力與獲取現(xiàn)金能力有很大影響。如果在貸后管理過程中，出于對市場的錯(cuò)誤判斷，借款人對其商業(yè)模式進(jìn)行重大調(diào)整，從而對其生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生嚴(yán)重大不利影響的，貸后管理人員應(yīng)該予以關(guān)注。6、借款人出現(xiàn)某些反映其生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)頹勢的其他情況。該等情況包括：借款人生產(chǎn)經(jīng)營原先具有的某些優(yōu)勢、資源已經(jīng)不再具備；借款人的用電量出現(xiàn)大幅下滑等。7、借款人出現(xiàn)某些套現(xiàn)或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)方面的跡象。主要包括借款人對其存貨或其他資產(chǎn)存在非正常的轉(zhuǎn)移與變賣；借款人講現(xiàn)金或銀行存款通過某些交易進(jìn)行與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的轉(zhuǎn)移；借款人出現(xiàn)的以他套現(xiàn)與轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的行為?！踩辰杩钊素?cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息1、負(fù)債水平持續(xù)上升。主要反映在借款人的資產(chǎn)負(fù)債率持續(xù)攀升，其流動(dòng)比率、速動(dòng)比率持續(xù)下降。負(fù)債水平上升主要基于三個(gè)方面的原因：資產(chǎn)的持續(xù)下降，負(fù)債的持續(xù)增加，資產(chǎn)下降的同時(shí)負(fù)債增加。無論哪方面的原因?qū)е仑?fù)債水平的上升都應(yīng)該引起貸后管理人員的注意。貸后管理人員在調(diào)查過程中要對資產(chǎn)總額及其結(jié)果的變化、流動(dòng)資產(chǎn)總額及其結(jié)構(gòu)的變化、負(fù)債總額及其結(jié)構(gòu)的變化予以必要的關(guān)注。2、現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)與流量出現(xiàn)惡化。主要指借款人在獲得貸款后，由于內(nèi)外部條件的不利變化，導(dǎo)致其現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量出現(xiàn)惡化。出現(xiàn)惡化的表現(xiàn)形式為：借款人的銀行存款月均余額持續(xù)下降；銀行存款月均借方發(fā)生額持續(xù)下降而貸方發(fā)生額持續(xù)上升。對于個(gè)人與企業(yè)財(cái)務(wù)混合在一起的借款人，貸后管理人員除了對銀行存款科目進(jìn)行檢查分析以外，還應(yīng)對企業(yè)主或有資金收支的其他自然人的私人存折進(jìn)行檢查。3、反映經(jīng)營規(guī)模的財(cái)務(wù)信息持續(xù)惡化。主要指反映借款人經(jīng)營規(guī)模的銷售額出現(xiàn)較大的下滑以及借款人的主營業(yè)務(wù)出現(xiàn)明顯的萎縮。借款人的銷售額出現(xiàn)較大下滑的原因可能為：借款人主要下游客戶或大量下游客戶流失；借款人的下游客戶出現(xiàn)經(jīng)營惡化從而大量減少對借款人的采購量；由于市場競爭加劇，借款人主要產(chǎn)品的市場售價(jià)出現(xiàn)較大下滑。4、反映資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力的財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)惡化。主要包括借款人的應(yīng)收賬款增幅出現(xiàn)大規(guī)模的增長，應(yīng)收賬款增幅明顯超過銷售收入的增幅；應(yīng)收賬款的主要明細(xì)科目的賬齡明顯延長，有大量應(yīng)收帳款出現(xiàn)壞賬的跡象；主要上下游客戶的收付款條件出現(xiàn)或即將出現(xiàn)明顯不利于借款人的變化；借款人的存貨出現(xiàn)大規(guī)模增長，存貨的增幅媛媛大于銷售的增幅，在銷售旺季過后仍有大量的存貨被積壓。5、反映盈利能力的財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)惡化。主要包括借款人主營鏟平的毛利率呈現(xiàn)出較大的下降；銷售數(shù)量的下滑與毛利率的降低的綜合作用導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)利潤出現(xiàn)較大下降；由于相關(guān)上游本錢的上升或自身管理的失效導(dǎo)致借款人的運(yùn)營本錢、費(fèi)用出現(xiàn)較大增長，且增長遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銷售的增長。6、反映借款人關(guān)聯(lián)交易異常的有關(guān)信息。借款人與其關(guān)聯(lián)方的正常交易無可厚非，但如果與關(guān)聯(lián)方出現(xiàn)重大異常交易那么應(yīng)引起貸后管理人員的關(guān)注。主要反映為其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款出現(xiàn)劇增，可能反映出存在股東抽逃出資或其他轉(zhuǎn)移資金與利潤的行為?！菜摹辰杩钊顺霈F(xiàn)挪用貸款或出現(xiàn)償債能力缺乏的風(fēng)險(xiǎn)1、借款人出現(xiàn)挪用貸款的情況。主要表現(xiàn)在借款人不按貸款合同約定的用途使用貸款，如將生產(chǎn)性貸款用于消費(fèi)甚至賭博等；借款人不按貸款合同約定的使用方式使用貸款，如將流動(dòng)資金貸款用于長期股權(quán)投資等。2、借款人出現(xiàn)償債不能的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。主要包括貸款主體的貸款本息出現(xiàn)逾期；借款人用于歸還貸款的資金來源不是依靠經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額，而是來源于借新還舊；借款人以往的隱形債務(wù)逐步浮出水面，且大量的隱性債務(wù)的到期日在該筆貸款的到期日之前。3、相關(guān)利益對借款人做出非預(yù)期的要求和評價(jià)。主要包括由于借款人違約或出于對貸款平安的擔(dān)憂，需提前收回貸款；由于借款人違約或侵權(quán)行為，相關(guān)守約方或受害人提出大額的賠償要求；由于借款人對其他承債主體的擔(dān)保導(dǎo)致其應(yīng)承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任，借款人面臨支付大額現(xiàn)金的義務(wù)；相關(guān)貸款主體對借款人的信用評級出現(xiàn)較大下降?！参濉辰杩钊藫?dān)保措施方面的預(yù)警信息1、第三方擔(dān)保人的擔(dān)保能力出現(xiàn)大幅下降，甚至消失的情況。主要包括由于經(jīng)營不善或者天災(zāi)人禍等導(dǎo)致保證人出現(xiàn)大幅虧損，自身不保；由于擔(dān)保公司相關(guān)人員操作不當(dāng)，造成擔(dān)保形同虛設(shè)、實(shí)際沒有產(chǎn)生擔(dān)保效力出現(xiàn)重大瑕疵；由于借款人與保證人惡意串通，導(dǎo)致?lián)９窘邮芰瞬痪邆鋼?dān)保能力的第三方擔(dān)保。2、抵〔質(zhì)〕押物出現(xiàn)較大不利于保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的跡象。主要包括抵〔質(zhì)〕押物的價(jià)值出現(xiàn)較大下降；抵〔質(zhì)〕押物被第三方申請查封；用于擔(dān)保公司的相關(guān)動(dòng)產(chǎn)出現(xiàn)不名失蹤或被毀損；由于借款人的惡意行為與動(dòng)產(chǎn)抵押的監(jiān)控不當(dāng)，相關(guān)抵押的動(dòng)產(chǎn)被轉(zhuǎn)讓或處置；相關(guān)質(zhì)押權(quán)利不存在或出現(xiàn)重大不利于債權(quán)人的情形。在對貸款工程上述五個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息進(jìn)行分析與識(shí)別后，貸后管理人員可以出不對貸款人相關(guān)經(jīng)營與現(xiàn)金流狀況進(jìn)行評價(jià)。如果貸款工程在以上五個(gè)方面起初上不存在重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，那么貸后管理人員可以維持既定的貸后管理政策的穩(wěn)定性。如果貸款工程在以上五個(gè)方面癡線重大風(fēng)險(xiǎn)，那么貸后管理人員應(yīng)該在分析性程序之外，使用其他程序?qū)杩钊说闹匾L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)定。二、債的追償當(dāng)借款人出現(xiàn)不能正常還本付息的情況時(shí)，擔(dān)保公司應(yīng)該引起高度重視。要分析借款人不能正常還本付息是由于暫時(shí)困難還是生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)了重大危機(jī)所致。通過外圍取得的信息以及通過與借款人的交談，甚至從借款人的神態(tài)方面判斷借款人面臨的危機(jī)是否嚴(yán)重，比方，觀察其神態(tài)是否相當(dāng)?shù)钠v、申請是否相當(dāng)焦急、情緒是否悲觀等方面判斷逾期的原因是否嚴(yán)重。如果借款人只是暫時(shí)困難，一般都會(huì)珍惜自己的信譽(yù)，會(huì)想方法克服時(shí)艱；如果遇到了重大危機(jī)，到處都面臨追債，草木皆兵，那么會(huì)很可能消極應(yīng)對，甚至采取逃債的方式。擔(dān)保公司在后種情況下，一定要當(dāng)機(jī)立斷，果斷采用積極的收款方式積極催討債務(wù)。只有迅速有效的催債行動(dòng)，才能防止錯(cuò)失最正確的時(shí)機(jī)?！惨弧匙穬斒侄螕?dān)保公司在借款人出現(xiàn)逾期還款時(shí)，一方面要引起高度重視，并分析借款人逾期的主要原因；另一方面要采取靈活而堅(jiān)決的追償手段或追償措施。既要給予借款人一定的緩沖時(shí)間，也要維持高壓催收的態(tài)勢。在催收的過程中要注意制訂合理有效的催收方案，注意不要使借款人的還款意愿因催收不當(dāng)而不斷地被削弱甚至喪失，從而致使其產(chǎn)生破罐子破摔的心理。追償手段主要包括：1、派員進(jìn)駐借款人的生產(chǎn)經(jīng)營場所，及時(shí)了解其相關(guān)資金與經(jīng)營的情況。包括：〔1〕查找金錢線索。主要是指查詢借款人的銀行存款、到期債權(quán)、股票、投資收益、租金收益、股利紅利收益等。查找借款人的賬戶、賬號，可以通過由其直接提供，或從其會(huì)計(jì)資料中查找，或通過到附近的各商業(yè)銀行、工商、稅務(wù)、水電部門等查詢。通過對其進(jìn)行詳細(xì)檢查，尋找相關(guān)的資產(chǎn)租賃、投資等線索。〔2〕查找動(dòng)產(chǎn)。主要包括查找借款人的機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、存貨、價(jià)值較高的其他固定資產(chǎn)。對于運(yùn)輸設(shè)備的查詢除了對其生產(chǎn)生活經(jīng)營場所進(jìn)行觀察以外，還可以通過到機(jī)動(dòng)車管理部門進(jìn)行查詢，重點(diǎn)查詢借款人本身及配偶、家庭其他成員的相關(guān)交通工具。通過對相關(guān)的資產(chǎn)購置合同，資產(chǎn)賬簿的檢查，了解其相關(guān)的固定資產(chǎn)情況。通過對存貨倉庫以及相關(guān)物流、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)協(xié)議的檢查，開掘其他存貨的線索。〔3〕查找不動(dòng)產(chǎn)。主要是查找借款人的土地使用權(quán)、房產(chǎn)、林權(quán)以及其他不動(dòng)產(chǎn)。除了通過與其交流詢問，由其提供相關(guān)不動(dòng)產(chǎn)信息外，還應(yīng)該通過對其相關(guān)資產(chǎn)賬簿等資料的檢查以及通過想國土、房產(chǎn)、林業(yè)主管部門查詢獲知相關(guān)信息。2、獲取相關(guān)信息后，應(yīng)該及時(shí)制訂可行的追償方案。追償方案主要包括以下內(nèi)容：〔1〕與借款人約定，在其沒有完全歸還貸款前，其超過一定金額的開支需要報(bào)批于擔(dān)保公司，同時(shí)收取其財(cái)務(wù)專用章及先關(guān)印鑒，監(jiān)管其全部資金賬戶。〔2〕要求借款人將貸后管理人員查詢到的銀行資金，包括關(guān)聯(lián)方的相關(guān)銀行資金，盡可能地全部劃轉(zhuǎn)到擔(dān)保公司賬戶上。〔3〕催促其加大應(yīng)收賬款的催收，并對催收到的相關(guān)款項(xiàng)立即予以歸還貸款?！?〕要求借款人逐步壓縮采購規(guī)模以及縮減其他非剛性支出，盡量節(jié)流以支持還貸?！?〕對借款人相關(guān)閑置的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查分析，建議其主動(dòng)處置相關(guān)閑置的資產(chǎn)予以還貸。〔二〕追償中還應(yīng)關(guān)注的方面：1、債的追償內(nèi)容主要包括：〔1〕主債權(quán)——本金；〔2〕利息；〔3〕違約金；〔4〕損害賠償金；〔5〕質(zhì)物保管費(fèi)用；〔6〕實(shí)現(xiàn)抵〔質(zhì)〕押權(quán)的費(fèi)用等。2、申請財(cái)產(chǎn)保全。財(cái)產(chǎn)保全的目的在于防止被申請人在生效判決執(zhí)行前非法轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、拒絕履行相關(guān)的法定義務(wù)。但申請財(cái)產(chǎn)保全時(shí)，法院往往要求申請人提供相應(yīng)的擔(dān)?；蚶U納一定的保證金，這對于資金利用率高的擔(dān)保公司來說有時(shí)不得不考慮資金的時(shí)機(jī)本錢。一般的，申請?zhí)栘?cái)產(chǎn)保全主要包括：〔1〕對于未辦理相關(guān)抵〔質(zhì)〕押的借款人所有的財(cái)產(chǎn)。為了防范借款人惡意轉(zhuǎn)移、處置其自由財(cái)產(chǎn)申請查封、凍結(jié)等情況，而危及擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)其求償權(quán)的，擔(dān)保公司應(yīng)該針對其尚未辦理抵〔質(zhì)〕押的相關(guān)財(cái)產(chǎn)申請法院予以訴訟保全。主要包括對借款人的相關(guān)資產(chǎn)，如銀行存款、其他未抵〔質(zhì)〕押的相關(guān)存貨、設(shè)備、股權(quán)及其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性權(quán)利?！?〕對于已抵〔質(zhì)〕押的相關(guān)動(dòng)產(chǎn)的保全。對于已經(jīng)辦妥抵〔質(zhì)〕押手續(xù)的借款人所有的財(cái)產(chǎn)，擔(dān)保公司主要應(yīng)該防范借款人出現(xiàn)相關(guān)的惡意處置行為。當(dāng)借款人對善意第三人進(jìn)行惡意隱瞞財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保物權(quán)時(shí)，與善意第三人進(jìn)行所有權(quán)轉(zhuǎn)移后，擔(dān)保公司因?yàn)樯埔馊酥贫葘o法實(shí)現(xiàn)對該等抵〔質(zhì)〕押物的抵質(zhì)押權(quán)。登記制度給予了登記的相應(yīng)背景選擇，主要包括實(shí)行抵押物所在地的登記與抵押人住所地登記兩種。對于前者情況，抵押人可以通過轉(zhuǎn)移抵押物的方式使得善意第三人無法了解抵押物上存在相應(yīng)擔(dān)保物權(quán)的情況；對于后者情況，抵押人可以通過變更其住所地的方式使得善意第三人了解抵押物上存在相應(yīng)擔(dān)保物權(quán)的事實(shí)?！?〕在進(jìn)行債權(quán)追償時(shí)，要注意及時(shí)發(fā)出催收通知。發(fā)出催收通知一方面說明擔(dān)保公司對客戶逾期還款的態(tài)度，另一方面還可以確保債權(quán)不會(huì)超過訴訟時(shí)效?！?〕還應(yīng)派出經(jīng)驗(yàn)豐富的貸后管理人員成立追債小組，通過對借款人進(jìn)行審計(jì)，查實(shí)其相關(guān)資產(chǎn)、權(quán)益以及現(xiàn)金流入等情況，并在必要時(shí)間借款人派駐相關(guān)人員，嚴(yán)密監(jiān)控其生產(chǎn)經(jīng)營情況?！?〕如果借款人只是出現(xiàn)暫時(shí)性困難，經(jīng)營根底并沒有受損，可以考慮給予其借新還舊或幫助其聯(lián)系其他融資渠道?！?〕對于不配合追償貸款的借款人，應(yīng)給予其強(qiáng)大的壓力，具體可以告訴講通過法律途徑進(jìn)行追償?！?〕針對特殊的借款人，設(shè)計(jì)合理可行的催收方案，向借款人提出通過多期、多筆歸還貸款本息的方式，使得其還款意愿得以維持與強(qiáng)化?？傊谧穬斶^程中，貸后管理人員要對其曉之以理，告知其應(yīng)該重視自身信譽(yù)，以及一旦喪失信譽(yù)的嚴(yán)重后果；同時(shí)，通過各種渠道，利用各種資源積極開展追償工作，確實(shí)控制不良貸款給擔(dān)保公司帶來的損失。三、借款人的五級分類與評級擔(dān)保公司為了對個(gè)貸款工程進(jìn)行有效管理，應(yīng)在貸后管理的過程中，對各個(gè)貸款工程進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆诸?。根?jù)不同的分類，采取有差異的貸后管理頻率和手段，提高貸后管理的效率與效果。對貸款工程的分類，目前各貸款主體通行的做法是實(shí)行五級分類標(biāo)準(zhǔn)。五級分類標(biāo)準(zhǔn)并不是一個(gè)放之四海而皆準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，擔(dān)保公司可以結(jié)合自身的特殊情況以及對風(fēng)險(xiǎn)的偏好程度制訂出符合自身要求的分類標(biāo)準(zhǔn)，為貸后管理工作提供依據(jù)與指南。對于擔(dān)保公司來說，貸后管理五級分類的核心要求是始終應(yīng)圍繞這影響借款人到期按時(shí)、足額歸還貸款的各個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，一句各個(gè)類別的核心定義，將各個(gè)借款人恰當(dāng)?shù)貏澣脒m當(dāng)?shù)念悇e，從而確保貸后管理工作能夠?qū)ο嚓P(guān)借款人不能按期、足額歸還貸款的相關(guān)預(yù)警信息迅速做出反響與應(yīng)對，并防止擔(dān)保公司出現(xiàn)較大的損失。分類標(biāo)準(zhǔn)一般分為五級，分別是正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類與損失類。對于按既定的貸后管理頻率劃入的正常類和關(guān)注類的貸款工程，擔(dān)保公司可以進(jìn)行常規(guī)管理；而對于劃入次級類、可疑類和損失類的貸款工程，擔(dān)保公司應(yīng)該進(jìn)行重點(diǎn)管理。建立貸款工程無盡分類標(biāo)準(zhǔn)的主要一句包括：借款人的根本情況、借款人的現(xiàn)金流量、借款人的財(cái)務(wù)實(shí)力、借款人的反擔(dān)保措施的擔(dān)保能力、非財(cái)務(wù)方面的情況。以下分述之：〔一〕正常類正常類是指借款人能夠按約定履行貸款合同及相關(guān)協(xié)議，沒有任何理由可以去疑心借款人不能按時(shí)、足額歸還貸款本息。將某項(xiàng)信貸資產(chǎn)劃入正常類的主要依據(jù)是：借款人能偶通過自身經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額歸還該筆貸款的本息，無論從借款人自身角度環(huán)視其所處的經(jīng)營環(huán)境來看，都不存在導(dǎo)致其不能按時(shí)、足額歸還貸款本息的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。當(dāng)借款人具備以下情形時(shí)，該貸款工程一般應(yīng)劃分為正常類：1、借款人的根本情況〔1〕借款人不存在相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。包括借款人的身體狀況良好、無不良嗜好、其他各個(gè)方面均穩(wěn)定。〔2〕借款人能按照合同的約定使用貸款，擔(dān)保公司不用為借款人可能存在挪用貸款而擔(dān)憂?！?〕借款人能夠提供貸后管理所需的可靠的相關(guān)資料；能夠?qū)J后管理人員的詢問、檢查、觀察等貸后管理程序的實(shí)施給予相應(yīng)的配合；在平時(shí)未對其進(jìn)行貸后管理時(shí)，也會(huì)主動(dòng)將生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的相關(guān)問題及時(shí)與擔(dān)保公司的貸后管理人員進(jìn)行溝通?！?〕借款人的誠信信用記錄良好，沒有任何負(fù)面信息證明借款人在誠信方面出了問題。包括借款人的其他任一債務(wù)的履行均能通過正常經(jīng)營收入來按約、足額的進(jìn)行，信用支持充足完備。2、借款人的現(xiàn)金獲取能力與財(cái)務(wù)能力〔1〕借款人有能力履行相關(guān)還款承諾，還款意愿良好，其經(jīng)營、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，擔(dān)保公司對貸款人最終歸還貸款有充分把握。〔2〕借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，主要經(jīng)營財(cái)務(wù)指標(biāo)能夠保持行業(yè)較高水平，且沒有將出現(xiàn)下降的跡象。〔3〕借款人的現(xiàn)金流凈額和經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為正且未出現(xiàn)非正常下降，現(xiàn)金流凈額以經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為主，完全有能力通過經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額歸還貸款本息。3、相關(guān)的反擔(dān)保措施的擔(dān)保能力〔1〕第三方提供的保證擔(dān)保合法、有效，擔(dān)保的各項(xiàng)法律手續(xù)齊全、完備，不存在無效、效力瑕疵的情形?！?〕抵〔質(zhì)〕押物不存在任何不利于擔(dān)保公司的權(quán)利瑕疵，擔(dān)保公司能對抵〔質(zhì)〕押物進(jìn)行有限監(jiān)控。〔3〕保證擔(dān)保人自信能力符合預(yù)期，沒有人格下降跡象；抵〔質(zhì)〕押物的價(jià)值穩(wěn)定，到期變現(xiàn)能力強(qiáng)；借款人提供的相關(guān)反擔(dān)保措施組合的擔(dān)保能力能夠覆蓋擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)敞口，第二還款來源充足可靠。4、借款人的非財(cái)務(wù)方面〔1〕其所處的行業(yè)與經(jīng)營環(huán)境包括行業(yè)政策、市場情況、資源供給〔能源、原材料、勞動(dòng)力供給等〕沒有出現(xiàn)不利于借款人的跡象。〔2〕借款人擁有的相關(guān)優(yōu)勢與資源沒有任何削弱的跡象，并在可預(yù)見的未來仍能繼續(xù)為其效勞?！?〕借款人的生產(chǎn)經(jīng)營較飽滿，沒有任何跡象說明借款人的生產(chǎn)經(jīng)營存在下滑的趨勢；近期的用電量、耗水量等與前期相比沒有呈現(xiàn)出下降的跡象；借款人聘用的員工數(shù)量沒有出現(xiàn)較明顯的減少。二、關(guān)注類關(guān)注類是指借款人目前具備按時(shí)、足額歸還該筆貸款本息的能力，但存在一些可能對該筆貸款按時(shí)、足額歸還產(chǎn)生不利影響的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而需要貸后管理人員對該等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行必要的關(guān)注。將某項(xiàng)信貸資產(chǎn)劃入關(guān)注類資產(chǎn)的主要依據(jù)是：該筆信貸資產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，該等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如果不惡化或最終消失，那么可以維持常規(guī)管理；如果該等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在借款人的后續(xù)經(jīng)營中出現(xiàn)惡化，從而影響借款人按期、足額歸還本筆貸款本息的，那么應(yīng)該對其進(jìn)行重點(diǎn)管理。當(dāng)借款人出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，該貸款工程一般應(yīng)劃分為關(guān)注類：1、借款人的根本情況〔1〕借款人方面出現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。包括以下情況之一：借款人的身體狀況出現(xiàn)重大問題；借款人出現(xiàn)不良嗜好；借款人、關(guān)鍵管理人員收到刑事制裁等情況，導(dǎo)致借款人的經(jīng)營管理出現(xiàn)較大的不確定性。〔2〕借款人根本能按照貸款合同的約定使用貸款，但有跡象說明借款人可能在近期會(huì)有較大程度的違背貸款合同的約定使用貸款?！?〕借款人發(fā)生重大事項(xiàng)，如主營業(yè)務(wù)發(fā)生重大調(diào)整；借款人的關(guān)聯(lián)經(jīng)營發(fā)生了重大變化比方，進(jìn)行合并、分立、承包、租賃等。從而對借款人的償債能力、歸還意愿、擔(dān)保能力等產(chǎn)生不利影響。〔4〕借款人雖然目前生產(chǎn)經(jīng)營還能正常進(jìn)行，但起生產(chǎn)經(jīng)營方面出現(xiàn)了較嚴(yán)重的問題，未來可能會(huì)對借款人的盈利能力與現(xiàn)金獲取能力產(chǎn)生不利影響。〔5〕借款人出現(xiàn)盲目擴(kuò)大投資的情形；借款人的上下游市場出現(xiàn)不利于借款人的情況。該等因素的出現(xiàn)，可能會(huì)對借款人未來現(xiàn)金流產(chǎn)生不利影響。〔6〕借款人較被動(dòng)地提供貸后管理所需的相關(guān)資料，提供的資料存在不完整或存在局部虛假的情況；對貸后管理人員的詢問、檢查、觀察等代后管理程序的實(shí)施給予消極配合。〔7〕借款人的誠信信用記錄存在一定問題，存在少量負(fù)面信息證明借款人在誠信方面出了問題。比方借款人存在遲延履行某些到期債務(wù)的情況。2、借款人的現(xiàn)金獲取能力與財(cái)務(wù)能力〔1〕借