校園溜冰場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

校園溜冰場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告校園溜冰場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（本文檔為word格式,下載后可修改編輯?。┠夸?2859第1章項(xiàng)目總論 522987§1.1項(xiàng)目背景 5161§1.1.1項(xiàng)目名稱(chēng) 532080§1.1.2項(xiàng)目承辦單位 513597§1.1.3項(xiàng)目主管部門(mén) 516342§1.1.4項(xiàng)目擬建地區(qū)、地點(diǎn) 55696§1.1.5承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表 518547§1.1.6研究工作依據(jù) 51524§1.1.7研究工作概況 513269§1.2可行性研究結(jié)論 63827§1.2.1市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目規(guī)模 618312§1.2.2廠址 75996§1.2.3項(xiàng)目工程技術(shù)方案 729831§1.2.4工廠組織及勞動(dòng)定員 72510§1.2.5項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度 719299§1.2.6投資估算和資金籌措 811483§1.2.7項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)論 822138§1.2.8項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 828025§1.3存在問(wèn)題及建議 913080第2章項(xiàng)目背景和發(fā)展概況 1012247§2.1項(xiàng)目提出的背景 1018555§2.1.1項(xiàng)目發(fā)起人和發(fā)起緣由 1010969§2.2項(xiàng)目發(fā)展概況 1013325§2.2.1已進(jìn)行的調(diào)查研究項(xiàng)目及其成果 1010232§2.2.2廠址初勘和初步測(cè)量工作情況 1131825§2.2.3項(xiàng)目建議書(shū)的編制、提出及審批過(guò)程 114844§2.3投資的必要性 1126708第3章市場(chǎng)分析與建設(shè)規(guī)模 1224542§3.1市場(chǎng)調(diào)查 121963§3.1.1擬建項(xiàng)目產(chǎn)出物用途調(diào)查 1217397§3.1.2銷(xiāo)售量調(diào)查 125944§3.1.3替代產(chǎn)品調(diào)查 1323414§3.1.4產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查 144438§3.2市場(chǎng)預(yù)測(cè) 1429146§3.2.1競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì) 1527670§3.2.2價(jià)格預(yù)測(cè) 15890§3.3市場(chǎng)推銷(xiāo)及維護(hù) 1524243§3.3.2市場(chǎng)需求預(yù)測(cè) 163530§3.3.3價(jià)格預(yù)測(cè) 173951§3.4市場(chǎng)推銷(xiāo)戰(zhàn)略 1710807§3.4.1推銷(xiāo)方式 1721865§3.4.2推銷(xiāo)措施 184386§3.4.3促銷(xiāo)價(jià)格制度 1822074§3.4.4產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)測(cè) 1919859§3.5產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 1917751§3.5.1建設(shè)規(guī)模 1928562§3.6產(chǎn)品銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè) 2031615第4章建設(shè)條件與廠址選擇 2214926§4.1場(chǎng)址 223789§4.2資源 2229820§4.3建設(shè)地區(qū)的選擇 226177§4.3.1自然條件 2229832§4.3.2基礎(chǔ)設(shè)施 2330971§4.3.3優(yōu)劣條件對(duì)比 233996§4.4建設(shè)地區(qū)的選擇 2319708§4.4.1自然條件 242436§4.4.2社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件 2419625第5章環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全 2521742§5.1建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀 2521295§5.1.1生活居住區(qū)分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況； 2511947§5.1.2大氣、地下水、地面水的環(huán)境質(zhì)量狀況 251833第6章企業(yè)組織和勞動(dòng)定員 2613260§6.1企業(yè)組織 2626299§6.1.1企業(yè)組織形式 2620948§6.1.2企業(yè)工作制度 2714730§6.2勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 2710583§6.2.1勞動(dòng)定員 2716206§6.2.2年總工資和職工年平均工資估算 2732450第7章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 2926639§7.1項(xiàng)目實(shí)施的各階段 2929209§7.1.1施工準(zhǔn)備 292905§7.1.2竣工驗(yàn)收 2915854§7.2項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 2932223§7.3項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用 3332489§7.3.1辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi) 338552§7.3.2勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 3320615§7.3.3其它應(yīng)支付的費(fèi)用 3310494第8章投資估算與資金籌措 3512558§8.1項(xiàng)目總投資估算 3523475§8.1.2流動(dòng)資金估算 3528088§8.2資金籌措 3712924§8.2.1資金來(lái)源 378615§8.3投資使用計(jì)劃 3820976§8.3.1投資使用計(jì)劃 3825897§8.3.2借款償還計(jì)劃 3999653)比較兩者支付利息，償還貸款的方式。主要從兩個(gè)方面進(jìn)行比較。如下表所示: 4130794第9章財(cái)務(wù)與敏感性分析 4225964§9.1成本和銷(xiāo)售收入估算 4219144§9.1.1項(xiàng)目總成本估算 4225369§9.1.2銷(xiāo)售收入估算 435355§9.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 4421338§9.3不確定性分析 454041§9.4社會(huì)效益和社會(huì)影響分析 4622772（1）社會(huì)效應(yīng) 464351第10章可行性研究結(jié)論與建議 4716747§10.1結(jié)論與建議 4711499§10.1.1對(duì)推薦的擬建方案的結(jié)論性意見(jiàn)。 478400§10.1.2可行性研究中主要爭(zhēng)議問(wèn)題的結(jié)論 4823522第11章財(cái)務(wù)報(bào)表 49項(xiàng)目總論項(xiàng)目背景項(xiàng)目名稱(chēng)某某大學(xué)校園溜冰場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目承辦單位某某大學(xué)項(xiàng)目主管部門(mén)某某大學(xué)后勤管理處項(xiàng)目擬建地區(qū)、地點(diǎn)某某大學(xué)南區(qū)六公寓樓旁邊高地承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表某某大學(xué)研究工作依據(jù)關(guān)于校園溜冰場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用及成果調(diào)查;某某大學(xué)學(xué)生對(duì)本校建冰場(chǎng)的需求及用途;《建筑工程統(tǒng)一質(zhì)量施工標(biāo)準(zhǔn)》（GB50300-2001）、《工程測(cè)量規(guī)范》（GB50026-93）;南區(qū)高地的實(shí)際大小，以及可使用大小，地面平整度，出入高地道路現(xiàn)狀。研究工作概況某某大學(xué)南區(qū)地處中國(guó)某某省某某市香坊區(qū)，一年12個(gè)月中有一半的時(shí)間，大地都被冰雪覆蓋，某某更是有北國(guó)冰城之稱(chēng)，溜冰更是一項(xiàng)某某人從小就熱衷的戶(hù)外活動(dòng)，南區(qū)校園內(nèi)有近3000名在住大學(xué)生，大部分都為南方人，對(duì)冰雪有著更加的熱枕，除了可供娛樂(lè)外，還可以與學(xué)校教務(wù)處商討，增添溜冰選修課，豐富大學(xué)生活，這也是冰場(chǎng)的一部分收入；南區(qū)內(nèi)沒(méi)有溜冰場(chǎng)，同學(xué)們需到東北林業(yè)大學(xué)或者某某大學(xué)去溜冰，路途較遠(yuǎn)，因此針對(duì)某某大學(xué)的同學(xué)們進(jìn)行校園溜冰場(chǎng)的建設(shè)；很多大學(xué)里面都設(shè)置得有溜冰這門(mén)體育課程，但某某大學(xué)因?yàn)闆](méi)有場(chǎng)地的原因沒(méi)有這門(mén)課程，建設(shè)溜冰場(chǎng)可以增添同學(xué)們的業(yè)余生活：在夏天比較涼爽的時(shí)候，總是能夠在校園的各個(gè)交通要道上看到溜旱冰玩滑板的同學(xué)，所以建設(shè)兩用冰場(chǎng)就十分的有必要，為同學(xué)們提供溜旱冰的場(chǎng)地和道具。技術(shù)方案：對(duì)于溜冰場(chǎng)建設(shè)，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的制冰廠團(tuán)隊(duì)，對(duì)場(chǎng)地進(jìn)行平整建設(shè)。廠址：南區(qū)校內(nèi)六公寓旁高地，離住宿區(qū)近，方便出行準(zhǔn)備，且場(chǎng)地寬闊。涉外工作：與某某大學(xué)保衛(wèi)處、后勤工作處，以及教務(wù)處談合作。與教務(wù)處等相關(guān)部門(mén)達(dá)成相關(guān)協(xié)議，同意其使用學(xué)生系統(tǒng)做到刷卡溜冰的系統(tǒng);和溜冰鞋、冰具等提供的商家達(dá)成長(zhǎng)久合作的協(xié)議，形成互惠互利的合作關(guān)系?？尚行匝芯拷Y(jié)論主營(yíng)業(yè)務(wù)：溜冰鞋的出租與出售，溜冰教學(xué)的場(chǎng)地費(fèi)，二手溜冰鞋的回購(gòu)；營(yíng)業(yè)外業(yè)務(wù)：替一些冰雪場(chǎng)、冰雪大世界出售門(mén)票；生產(chǎn)規(guī)模：100雙溜冰鞋的常置出租，100雙旱冰鞋的常置出租，每天200人的客流量；資金總額及籌措：100000元，向金融機(jī)構(gòu)小額貸款，發(fā)放長(zhǎng)期債券等籌集資金的方式；效益：充分利用自然氣候，降低生產(chǎn)成本，且對(duì)環(huán)境無(wú)危害，增加人們的體能素質(zhì)。市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目規(guī)模（1）對(duì)在校大學(xué)生進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，結(jié)果顯示80%同學(xué)希望校園建設(shè)溜冰場(chǎng)，并表示每周一次。(2)計(jì)劃日銷(xiāo)售量達(dá)到200次，目標(biāo)顧客為大學(xué)生出租一次5元，日銷(xiāo)售額達(dá)1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次（前期收回成本收費(fèi)，后期免費(fèi)）。（3）每天可同時(shí)接受100人同時(shí)溜冰的需求。（4）主業(yè)務(wù)為溜冰鞋的出租服務(wù)，副業(yè)為溜冰鞋的回購(gòu)與售賣(mài)，滑雪溜冰場(chǎng)地門(mén)票代售。廠址位于校園最大的綠地，占地800平方米，緊挨校園公寓，方便學(xué)生出行；無(wú)廢水排放，溜冰時(shí)節(jié)過(guò)后，融化后的水直接滲入草地，既綠化草地，又節(jié)省處理工作。(3)無(wú)需持續(xù)水源供給，制冰場(chǎng)時(shí)直接連接場(chǎng)地旁邊的地下水管道；（4）夏天為玩輪滑，玩旱冰的同學(xué)提供娛樂(lè)的場(chǎng)所，避免因?yàn)闆](méi)有場(chǎng)所發(fā)生意外事故。項(xiàng)目工程技術(shù)方案在高地上建筑一個(gè)簡(jiǎn)易的俄羅斯特色的房子，作為放置冰鞋和出租冰鞋業(yè)務(wù)的房子;和學(xué)校協(xié)商定下自己開(kāi)設(shè)冰場(chǎng)的位置，在天氣暖和時(shí)先按照北方的標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)水泥地溜冰場(chǎng),依據(jù)水泥地建筑標(biāo)準(zhǔn)；在冬天時(shí)前期先請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員來(lái)做冰場(chǎng)的澆灌，并對(duì)相關(guān)的工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，讓自己的工作人員掌握相關(guān)的技術(shù)。工廠組織及勞動(dòng)定員項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)式勞動(dòng)，采取輪流值崗，冬季早8：30晚4：30上班制；夏季8:30-21：00總定員為2，固定的工作人員2名，這兩人沒(méi)有上下級(jí)關(guān)系為合作伙伴，都為部門(mén)負(fù)責(zé)人，各自負(fù)責(zé)不同的事務(wù)，其余4名為從勤工助學(xué)中心處找到的兼職學(xué)生；和校大學(xué)生相關(guān)的團(tuán)體組織達(dá)成協(xié)議，希望能夠幫助宣傳推廣，找到更多熱愛(ài)溜冰的人加入開(kāi)辦的俱樂(lè)部，成為會(huì)員。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度總工期為70天，場(chǎng)地租用洽談5天，器具購(gòu)買(mǎi)5天，房屋場(chǎng)地建設(shè)50天。投資估算和資金籌措投資估算總投資額100000元，固定資產(chǎn)投資50000元，流動(dòng)資金20000元；2.資金籌措甲方案：銀行借款，期限5年，年利率為6%，籌資費(fèi)用率2%。按面值發(fā)行長(zhǎng)期債券，期限5年，票面利率10%，籌資費(fèi)用1%。乙方案：銀行借款借，銀行要求獲得的補(bǔ)償性金額為10%，期限五年，年利率為6%，籌資費(fèi)用率2%。按面值發(fā)行長(zhǎng)期債券，期限五年，票面利率10%，籌資費(fèi)用率1%。項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)論項(xiàng)目總成本=自由資金（20000）+預(yù)借資金（80000）=100000元單位成本=項(xiàng)目總成本/總的建設(shè)面積=100000/200=500元/m^2項(xiàng)目總收入，包括銷(xiāo)售收入和其它收入。項(xiàng)目總收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入=冰場(chǎng)接納客流量收入（100*3*30）+教務(wù)教學(xué)場(chǎng)地使用費(fèi)（1000）+俱樂(lè)部會(huì)員費(fèi)（500）+出售冰鞋收入（200*3）=11100元/月財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、貸款償還期、盈虧平衡點(diǎn)等指標(biāo)計(jì)算結(jié)果。經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率，經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值等指標(biāo)計(jì)算結(jié)果。1.NPV=NCF0+NCF1(P/F,1,10%)++NCF2(P/F,2,10%)+NCF3(P/F,3,10%)+NCF4(P/F,4,10%)+NCF1(P/F,5,10%)=-77200+52675*0.909+61825*0.826+70975*0.751+75625*0.683+77275*0.621=-77200+47881.58+51067.45+53302.23+51651.88+47987.78=174690.92元2.Tp(動(dòng)態(tài))=2-1+|—29318.42/51067.45|=1.58（年），在1.58年之內(nèi)可以全部收回初始投資額，經(jīng)濟(jì)效益較好。項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)結(jié)論周轉(zhuǎn)快，成本低，收入分為淡季和旺季。存在問(wèn)題及建議一、溜冰場(chǎng)運(yùn)營(yíng)主要有三個(gè)方面的業(yè)務(wù)：1.在校大學(xué)生日常娛樂(lè)；提供溜冰鞋的出租與售賣(mài)，同時(shí)收購(gòu)二手溜冰鞋；2.大學(xué)生溜冰選修課；教務(wù)合作，為溜冰課程的正常運(yùn)行提供必要的場(chǎng)地；3.溜冰社團(tuán)社團(tuán)活動(dòng)；與溜冰社團(tuán)，免費(fèi)提供場(chǎng)地使用，并承接社團(tuán)冰上活動(dòng)的舉辦；4.成立自己的俱樂(lè)部，吸收更多的會(huì)員，成為自己永久的顧客。二、冰場(chǎng)建立后的日常維護(hù)工作需要和學(xué)校后勤管理處協(xié)商，完成場(chǎng)地清理和冰面修整。三、溜冰社團(tuán)的成立仍在計(jì)劃當(dāng)中，具體實(shí)施，還需一段時(shí)間。項(xiàng)目背景和發(fā)展概況項(xiàng)目提出的背景項(xiàng)目發(fā)起人和發(fā)起緣由項(xiàng)目發(fā)起人工管12-2班聯(lián)合某某大學(xué)教務(wù)處2.項(xiàng)目發(fā)起緣由校園內(nèi)有需求，卻沒(méi)有便利的供給，溜冰愛(ài)好者的訴求，增加校園體育選修課種類(lèi)；南區(qū)現(xiàn)有高地基礎(chǔ)設(shè)施等條件非常適合溜冰場(chǎng)的建立，而且場(chǎng)地旁邊已有的綠化也減少了安全保障的工作任務(wù)；夏季旱冰愛(ài)好者和輪滑愛(ài)好者、滑板愛(ài)好者在交通要上戲耍，極度危險(xiǎn)，需要一個(gè)專(zhuān)門(mén)的場(chǎng)所來(lái)消除安全隱患。項(xiàng)目發(fā)展概況針對(duì)南區(qū)在校大學(xué)生已經(jīng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，需求呈現(xiàn)良好態(tài)勢(shì)，且學(xué)校在課程設(shè)置方面也有溜冰課程的開(kāi)設(shè)計(jì)劃，廠址初選工作已經(jīng)完成，對(duì)溜冰鞋供應(yīng)商的選擇也在進(jìn)行當(dāng)中，溜冰社團(tuán)的開(kāi)立與運(yùn)作也在籌備過(guò)程中。已進(jìn)行的調(diào)查研究項(xiàng)目及其成果娛樂(lè)業(yè)務(wù)模塊調(diào)查：目標(biāo)顧客群體中有70%以上人員非常支持項(xiàng)目的進(jìn)行；課程業(yè)務(wù)模塊需求調(diào)查：教務(wù)處對(duì)溜冰課程的開(kāi)設(shè)在計(jì)劃籌備過(guò)程中；南區(qū)高地環(huán)境現(xiàn)狀資料的調(diào)查：大氣狀況與哈市空氣質(zhì)量狀況一致，土地狀況與校園內(nèi)其它綠地各項(xiàng)指標(biāo)都保持一致；溜冰業(yè)務(wù)模塊調(diào)查：周邊兩所高校為例，林大的溜冰場(chǎng)比較小，黑大冰場(chǎng)則比較大，價(jià)格都是租冰鞋5元一次，自帶冰鞋免費(fèi)，客流量都比較大，其中除了大學(xué)生還有其他人，具有廣泛的市場(chǎng)，但是在這兩所學(xué)校都沒(méi)有建筑旱冰的專(zhuān)門(mén)場(chǎng)地。廠址初勘和初步測(cè)量工作情況南區(qū)高地在平整度及寬闊度方面都有很大優(yōu)勢(shì)，場(chǎng)地足以容納100人同時(shí)使用；籃球場(chǎng)旁邊綠化地在平整度方面優(yōu)勢(shì)更大，但寬闊度和安全保障方面有一定劣勢(shì)；高地邊的樓梯通道需要重新修葺，圍墻處的部分欄桿需要翻新加固。項(xiàng)目建議書(shū)的編制、提出及審批過(guò)程由工管12-2班一組編制并提交項(xiàng)目建議書(shū)，由某某大學(xué)教務(wù)處負(fù)責(zé)審批投資的必要性一般從企業(yè)本身所獲得的經(jīng)濟(jì)效益及項(xiàng)目對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、對(duì)社會(huì)發(fā)展所產(chǎn)生的影響兩方面來(lái)說(shuō)明投資的必要性。包括下面這些內(nèi)容。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：經(jīng)過(guò)初步的估計(jì)，平均每個(gè)月的收入為11100元，扣除相應(yīng)成本3000元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為8000元，對(duì)于一個(gè)校園項(xiàng)目來(lái)說(shuō)這個(gè)利潤(rùn)額還是非?？捎^的；項(xiàng)目社會(huì)效益對(duì)于學(xué)生：同學(xué)們有了自己的溜冰場(chǎng)所，在閑暇時(shí)刻就可以到冰場(chǎng)來(lái)放松心情和交到一些新的朋友，對(duì)于體育課的選修也有了更多的選擇，豐富了大學(xué)生的學(xué)習(xí)生活；對(duì)于學(xué)校：為學(xué)生們提供了溜冰的場(chǎng)所，消除了潛在的安全隱患，給同學(xué)們留下了比較好的映像，通過(guò)開(kāi)設(shè)新的課程可以獲得更多的教務(wù)收入；對(duì)于外界：通過(guò)來(lái)到某某大學(xué)溜冰場(chǎng)溜冰，對(duì)某某大學(xué)有了更加多的認(rèn)識(shí)，給社會(huì)上的一些人留下了比較好的印象，為以后招生提供了更加廣闊的機(jī)會(huì);對(duì)于老師：老師和學(xué)生又多了一條可以相互交流提供了一條途徑，讓師生之間可以更好的了解，更好的交心，在學(xué)習(xí)上是師生關(guān)系，在生活上是朋友關(guān)系。市場(chǎng)分析與建設(shè)規(guī)模市場(chǎng)調(diào)查擬建項(xiàng)目產(chǎn)出物用途調(diào)查項(xiàng)目的主要用途為本校的師生以及外校的師生提供冬天、夏天溜冰的場(chǎng)所，合理利用學(xué)?？臻e的場(chǎng)地，合理利用某某冬天氣溫低的天然優(yōu)勢(shì)。可否有替代其他產(chǎn)品的用途具有替代其他產(chǎn)品的用途，在冬天本校的學(xué)生不用再到其他學(xué)校去溜冰，在夏天的時(shí)候?yàn)橥瑢W(xué)們提供滑冰的專(zhuān)門(mén)場(chǎng)所，減少安全隱患。產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期論述根據(jù)對(duì)周邊高校的溜冰場(chǎng)所調(diào)查，在某某各大高校室內(nèi)溜冰場(chǎng)所極少，某某人還是比較喜歡這種冬天室外溜冰的運(yùn)動(dòng)方式，特別對(duì)于大學(xué)生來(lái)說(shuō)，室外場(chǎng)所的廉價(jià)方便是更多的吸引點(diǎn)，所以室外溜冰場(chǎng)所目前需求比較旺盛，在各大高校也都基本具有自己的冰場(chǎng)，所以該產(chǎn)品處在成長(zhǎng)期。4.項(xiàng)目建設(shè)的目的在冬天室外溫度低，戶(hù)外活動(dòng)少，室內(nèi)活動(dòng)空間不夠，該溜冰場(chǎng)的建設(shè)可以給學(xué)生提供業(yè)余活動(dòng)的地方，避免漫長(zhǎng)枯燥的冬天無(wú)處可去，不僅鍛煉了身體，還可以與同學(xué)培養(yǎng)感情；在夏天，為喜歡玩滑板和輪滑的同學(xué)提供了玩樂(lè)的專(zhuān)門(mén)的場(chǎng)所，規(guī)避在交通要道玩耍的安全隱患。銷(xiāo)售量調(diào)查1.溜冰場(chǎng)客流總數(shù)調(diào)查某某高校冬天溜冰場(chǎng)目前的客流總數(shù)圖3.1周邊冰場(chǎng)客流量表單位：人周?chē)锉鶊?chǎng)地人數(shù)/天（人）時(shí)長(zhǎng)（時(shí)）黑大782林大1501.5某某大學(xué)夏天輪滑、滑板情況總概圖3.2周邊冰場(chǎng)客流量表單位：人時(shí)間玩耍場(chǎng)地玩耍人數(shù)存在的安全隱患上午二號(hào)樓門(mén)口、陽(yáng)光大廳約20人行人、車(chē)輛下午圖書(shū)館旁邊、陽(yáng)光大廳、學(xué)校后門(mén)口約40人沒(méi)有任何安全措施，燈光暗本溜冰場(chǎng)一段時(shí)期以來(lái)的客流量變化情況某某大學(xué)溜冰場(chǎng)主要的顧客來(lái)源是大學(xué)生，在學(xué)生上課期間就是顧客量最多的時(shí)候，平時(shí)會(huì)員的吸收和體育課上課學(xué)時(shí)常規(guī)學(xué)員，還有外校和本校的業(yè)務(wù)愛(ài)好者這些人群都是顧客群體。啟動(dòng)期：這個(gè)時(shí)候的客流量主要依靠和教務(wù)工作的合作，是平時(shí)上體育課的同學(xué)，冬天平均每天50人次，夏天80人次；成長(zhǎng)期：這個(gè)時(shí)候該溜冰場(chǎng)的知名度漸漸增加，采取一系列的宣傳措施，顧客量增大，吸收了校內(nèi)外的大學(xué)生，平均每天可達(dá)到100人次；衰退期：一個(gè)溜冰場(chǎng)的客流量是回達(dá)到一個(gè)飽和的，這個(gè)時(shí)候就主要依靠前期容納的大量會(huì)員作為自己的忠誠(chéng)顧客，平均每天50人次。替代產(chǎn)品調(diào)查可替代本產(chǎn)品的產(chǎn)品性能、質(zhì)量與本產(chǎn)品相比的優(yōu)缺點(diǎn)。在某某冬天的時(shí)候滑雪和溜冰是密不可分的，所以滑雪也就是溜冰最大的替代品?；┑男阅埽簣?chǎng)地一般設(shè)置在郊外，距離學(xué)校太遠(yuǎn)，場(chǎng)地內(nèi)存在亂收費(fèi)現(xiàn)象，對(duì)于大學(xué)生來(lái)說(shuō)費(fèi)用相對(duì)高昂，難以承擔(dān)；滑雪的安全性能：滑雪需要很多的安全措施進(jìn)行保護(hù)，對(duì)于初學(xué)者來(lái)說(shuō)難度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于溜冰；相比的優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：滑雪比溜冰更加的刺激，更能讓人感受征服大自然的感覺(jué)；缺點(diǎn)：滑雪場(chǎng)地距離學(xué)校太遠(yuǎn)，費(fèi)用昂貴，初學(xué)者較難掌握；可替代產(chǎn)品的某某本地生產(chǎn)能力、產(chǎn)量；可作替代用途的比例；價(jià)格分析。可替代產(chǎn)品本地生產(chǎn)能力：在某某具有很多大型的滑雪場(chǎng)地，但是在某某各大高校中都不具備滑雪的專(zhuān)門(mén)場(chǎng)地，說(shuō)明滑雪在大學(xué)生群體中沒(méi)有得到全盤(pán)的接受；價(jià)格分析：溜冰一次花費(fèi)10-20元，而滑雪則是上百元，滑雪對(duì)于大學(xué)生來(lái)說(shuō)還是一項(xiàng)極其昂貴的運(yùn)動(dòng)。產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查產(chǎn)品的定價(jià)管理辦法，是由國(guó)家控制價(jià)格，還是由市場(chǎng)定價(jià)。產(chǎn)平定價(jià)的管理辦法是由市場(chǎng)定價(jià)，參考周邊幾所高校冬天溜冰場(chǎng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及旱冰專(zhuān)用場(chǎng)地的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定價(jià)，在平均價(jià)格基礎(chǔ)上采用偏低的價(jià)格進(jìn)行定價(jià)。大學(xué)生出租一次5元，日銷(xiāo)售額達(dá)1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次（前期收回成本收費(fèi)，后期免費(fèi)）產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，最高價(jià)格和最低價(jià)格出現(xiàn)的時(shí)間、原因。產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格調(diào)查主要調(diào)查了周邊黑大以及林大溜冰場(chǎng)地的價(jià)格，如下表所示。價(jià)格的變動(dòng)在5-15元之間，出現(xiàn)這其中的價(jià)格差主要原因有：林大基本每年溜冰場(chǎng)地的澆灌都在黑大之前；林大的溜冰場(chǎng)地可使用面積小于黑大的，可容納的客流量遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于黑大，所以只有在價(jià)格上增加才能收回冰場(chǎng)的成本。調(diào)查周邊的溜冰場(chǎng)地的產(chǎn)品價(jià)格如下：圖3.3周邊冰場(chǎng)價(jià)格表單位：元周?chē)锉鶊?chǎng)地按人/時(shí)收費(fèi)（元）按人/次收費(fèi)(元）黑大5林大15市場(chǎng)預(yù)測(cè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)是市場(chǎng)調(diào)查在時(shí)間和空間商的延續(xù)，是利用市場(chǎng)調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場(chǎng)信息資料分析報(bào)告的結(jié)論，對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場(chǎng)預(yù)測(cè)的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案、確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)優(yōu)勢(shì)：位置便利，來(lái)往方便，我校學(xué)生可以方便使用；價(jià)格比周邊大學(xué)的溜冰場(chǎng)低，只要宣傳措施得當(dāng)就能夠吸引更多的顧客；會(huì)員制的實(shí)行，為溜冰場(chǎng)保證了穩(wěn)定的顧客來(lái)源；旱冰溜冰場(chǎng)地的建設(shè)，是周邊幾所大學(xué)沒(méi)有的，能夠吸引更多的顧客。劣勢(shì)：場(chǎng)地小，和學(xué)校洽淡租地合同難度較大，只能租下一小部分的土地；知名度較低，前期的宣傳、推廣工作難度較大；沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的冰場(chǎng)澆灌技術(shù)，只能請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的人員來(lái)指導(dǎo)。競(jìng)爭(zhēng)手段：低價(jià)策略：制定比周邊其他學(xué)校低的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，吸引更多的消費(fèi)者；會(huì)員制：免費(fèi)加入溜冰俱樂(lè)部成為會(huì)員，成為永久的忠誠(chéng)顧客；多元化收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：學(xué)生出租一次5元，日銷(xiāo)售額達(dá)1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次（前期收回成本收費(fèi)，后期免費(fèi)）；學(xué)校合作：贊助各大高校的溜冰協(xié)會(huì)來(lái)到該溜冰舉辦溜冰大會(huì)，擴(kuò)大其知名度。價(jià)格預(yù)測(cè)學(xué)生出租一次5元，日銷(xiāo)售額達(dá)1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次（前期收回成本收費(fèi)，后期免費(fèi)）市場(chǎng)推銷(xiāo)及維護(hù)與學(xué)校的體育課進(jìn)行合作。在體育課上，學(xué)生不僅可以享受免費(fèi)的場(chǎng)地使用；經(jīng)過(guò)合作后，學(xué)生會(huì)因?yàn)橥瓿蓪W(xué)業(yè)的要求進(jìn)行課外的訓(xùn)練，有的還可以根據(jù)興趣進(jìn)行自費(fèi)溜冰。與學(xué)校溜冰社團(tuán)合作，與社團(tuán)進(jìn)行合作舉辦校園的活動(dòng)，冰上比賽等。進(jìn)行宿舍樓內(nèi)的活動(dòng)宣傳，推廣項(xiàng)目微信號(hào)，寢室組團(tuán)活動(dòng)優(yōu)惠活動(dòng)。溜冰鞋維護(hù)：定期檢查損壞，并且定期進(jìn)行二手鞋的回收。場(chǎng)地維護(hù)：在下雪天，自行進(jìn)行掃雪；并定期對(duì)場(chǎng)地進(jìn)行查看，對(duì)不平的地方進(jìn)行修整。市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)可行性研究工作中，應(yīng)對(duì)下述各項(xiàng)與市場(chǎng)預(yù)測(cè)有關(guān)的因素加以說(shuō)明：本產(chǎn)品的消耗對(duì)象要以某某大學(xué)大學(xué)生為主要服務(wù)對(duì)象,輻射周邊的大學(xué),主要的服務(wù)對(duì)象為大學(xué)生.本產(chǎn)品的消費(fèi)條件喜歡溜冰或者旱冰,想要學(xué)習(xí)溜冰的同學(xué)、老師以及周邊其他喜歡溜冰或者旱冰的人。在某某有著天然的氣候條件，冬天室外溫度極低，能夠很好的制造室外溜冰場(chǎng)，夏天天黑的非常晚，為玩旱冰提供了條件。本產(chǎn)品更新周期的特點(diǎn)，說(shuō)明本產(chǎn)品有效經(jīng)濟(jì)壽命的長(zhǎng)短。溜冰和旱冰如今已成為年輕人追求時(shí)尚的代表，所以該產(chǎn)品的更新周期比較長(zhǎng)，很長(zhǎng)時(shí)間之內(nèi)不會(huì)有太大的改變。本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)壽命相對(duì)較長(zhǎng)，只要經(jīng)營(yíng)得當(dāng)，利潤(rùn)有保障。可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品，即代用品。在某某由天然的氣候條件決定了滑雪會(huì)成為沖擊溜冰的一大障礙，所以滑雪也就是溜冰需要考慮的替代品，特別現(xiàn)在很多滑雪場(chǎng)采用低價(jià)策略迷惑大學(xué)生消費(fèi)群體讓溜冰這項(xiàng)低廉時(shí)尚的運(yùn)動(dòng)失去最大的優(yōu)勢(shì)。本產(chǎn)品使用中可能產(chǎn)生的新用途。產(chǎn)品所用途的出現(xiàn)，意味著擴(kuò)大了本產(chǎn)品的消費(fèi)領(lǐng)域，擴(kuò)大了市場(chǎng)需求容量。在某某各大高校中都沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的溜冰場(chǎng)所，某某大學(xué)首家打造旱冰和溜冰兩用的場(chǎng)所，避免了場(chǎng)所因?yàn)榧竟?jié)變化的閑置，也為同學(xué)們提供了玩旱冰的專(zhuān)門(mén)場(chǎng)所。吸引了玩旱冰、溜冰的人都來(lái)到這個(gè)場(chǎng)所。總結(jié)：由于現(xiàn)在某某各大高校內(nèi)還沒(méi)有一家旱冰場(chǎng)，所以市場(chǎng)是空白的，將有一個(gè)很大的市場(chǎng)，消費(fèi)的主要群體是大學(xué)生，大學(xué)生相對(duì)于一般群體而言，具有不同的消費(fèi)能力。價(jià)格預(yù)測(cè)進(jìn)行產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)，要考慮產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、同類(lèi)產(chǎn)品目前價(jià)格水平，還要分析國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格變化趨勢(shì)，國(guó)家的物價(jià)政策變化、產(chǎn)品全社會(huì)供需變化等因素；產(chǎn)品降低生產(chǎn)成本的措施和可能性；為擴(kuò)大市場(chǎng)需采用的價(jià)格策略等，綜合以上因素，預(yù)測(cè)產(chǎn)品可能的銷(xiāo)售價(jià)格。對(duì)擬增加出口的產(chǎn)品或替代進(jìn)口產(chǎn)品，還要參照國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格及變化趨勢(shì)定價(jià)，如產(chǎn)品外銷(xiāo)，應(yīng)附有有關(guān)方面承諾外銷(xiāo)的意向書(shū)。其他高校溜冰場(chǎng)價(jià)格圖3.4周邊冰場(chǎng)客收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表單位：人周?chē)锉鶊?chǎng)地按人/時(shí)收費(fèi)（元）按人/次收費(fèi)(元）黑大5林大15某某大學(xué)定價(jià)策略作為一個(gè)全新的項(xiàng)目，想要在現(xiàn)存的市場(chǎng)中分出一杯屬于自己的羹，首先采用低價(jià)策略進(jìn)入市場(chǎng)。學(xué)生出租一次5元，日銷(xiāo)售額達(dá)1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次（前期收回成本收費(fèi)，后期免費(fèi)），和學(xué)校財(cái)務(wù)達(dá)成相關(guān)協(xié)定用從學(xué)生卡上花費(fèi)的方式給予同學(xué)們優(yōu)惠，所定的價(jià)格根據(jù)時(shí)間不同做不同的調(diào)整。市場(chǎng)推銷(xiāo)戰(zhàn)略在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)不可能仍然依靠國(guó)家統(tǒng)購(gòu)包銷(xiāo)完成銷(xiāo)售額。企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)情況，制定合適的銷(xiāo)售戰(zhàn)略，爭(zhēng)取擴(kuò)大市場(chǎng)份額，穩(wěn)定銷(xiāo)售價(jià)格，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力。因此，在可行性研究中，要對(duì)市場(chǎng)推銷(xiāo)戰(zhàn)略進(jìn)行相應(yīng)研究。推銷(xiāo)方式投資者分成項(xiàng)目投資小組利用自己現(xiàn)有的各種資源，加大市場(chǎng)推廣面，讓更多的人知道這個(gè)項(xiàng)目。企業(yè)自銷(xiāo)企業(yè)通過(guò)承辦聯(lián)合高校的溜冰大賽，提高自己的知名度。經(jīng)銷(xiāo)人代銷(xiāo)及代銷(xiāo)人情況分析、和各高校的溜冰協(xié)會(huì)建立良好的合作關(guān)系，讓他們幫助宣傳。自己也幫助一些滑雪場(chǎng)地代售門(mén)票，但是和他們達(dá)成協(xié)定希望在宣傳冊(cè)背面能夠?yàn)楸酒髽I(yè)留有廣告的欄目。推銷(xiāo)措施產(chǎn)品策略服務(wù)區(qū)—這是我們的特色服務(wù)之處，在滑冰以外的場(chǎng)地即我們的工作室處設(shè)立飲料自售機(jī)，為溜冰的同學(xué)提供飲料，價(jià)格應(yīng)該和市場(chǎng)上的價(jià)格相同。在溜冰場(chǎng)上設(shè)計(jì)音響系統(tǒng)，為同學(xué)們提供點(diǎn)歌服務(wù)。會(huì)員制-這是我們留住顧客的特色之處，免費(fèi)為消費(fèi)者辦理會(huì)員，一旦成為我們的會(huì)員就有機(jī)會(huì)參加我們舉辦的一些賽賽和游戲。廣告策略一方面，我們可以印發(fā)一定數(shù)量的傳單，憑此傳單在開(kāi)業(yè)的前三天來(lái)滑冰的同學(xué)打折，另一方面，在學(xué)生易出入的場(chǎng)所張貼宣傳海報(bào)，在學(xué)校廣播站進(jìn)行宣傳。傳單和海報(bào)的內(nèi)容要詳細(xì)的寫(xiě)清楚我們的地點(diǎn)，營(yíng)業(yè)時(shí)間，提供服務(wù)的種類(lèi)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，風(fēng)格簡(jiǎn)單明了由吸引人。低價(jià)策略作為一個(gè)全新的項(xiàng)目，想要在現(xiàn)存的市場(chǎng)中分出一杯屬于自己的羹，首先采用低價(jià)策略進(jìn)入市場(chǎng)。學(xué)生出租一次5元，日銷(xiāo)售額達(dá)1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次（前期收回成本收費(fèi)，后期免費(fèi)），和學(xué)校財(cái)務(wù)達(dá)成相關(guān)協(xié)定用從學(xué)生卡上花費(fèi)的方式給予同學(xué)們優(yōu)惠，所定的價(jià)格根據(jù)時(shí)間不同做不同的調(diào)整。合作策略與各大高校的溜冰協(xié)會(huì)合作，增加人氣，還可以請(qǐng)一些溜冰、旱冰高手來(lái)當(dāng)教練或者定期表演，互相和作等方式。和本校教務(wù)教學(xué)工作合作，為上體育課提供專(zhuān)門(mén)的場(chǎng)所，保證穩(wěn)定的客流量收入。促銷(xiāo)價(jià)格制度我們實(shí)行按人數(shù)計(jì)價(jià)的低價(jià)方式，學(xué)生出租5元/人外，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次（前期收回成本收費(fèi)，后期免費(fèi)），和學(xué)校財(cái)務(wù)達(dá)成相關(guān)協(xié)定用從學(xué)生卡上花費(fèi)的方式給予同學(xué)們優(yōu)惠，所定的價(jià)格根據(jù)時(shí)間不同做不同的調(diào)整。憑借本人學(xué)生證或者身份證可辦理會(huì)員卡，面值30元，可以滑8次，即買(mǎi)六送二，此卡可以一卡多用，使用一次就劃掉一次，知道全部用完。周末用微信抽取幸運(yùn)星，每天三名，獎(jiǎng)勵(lì)為免費(fèi)滑冰一次。產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)測(cè)產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用包括建立銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)、培訓(xùn)銷(xiāo)售人員、產(chǎn)品廣告宣傳、咨詢(xún)及售后維修服務(wù)費(fèi)用，在可行性研究中，應(yīng)根據(jù)制定的產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃，分別估算產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用。對(duì)某些產(chǎn)品，銷(xiāo)售費(fèi)用在成本中占很大比例的，不可忽略不計(jì)。建立銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)一座簡(jiǎn)易的俄羅斯特色的房子：20000元。培訓(xùn)銷(xiāo)售人員銷(xiāo)售人員和日常事務(wù)的管理人員是通過(guò)勤工儉學(xué)中學(xué)聘用的兼職學(xué)生：200*4=800元/月。產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)用包括自己印刷傳單、海報(bào)的費(fèi)用（500），在大型滑雪場(chǎng)地宣傳單上的廣告（200），和各大高校溜冰協(xié)會(huì)的聯(lián)系（500），一共是1200元/月。產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模建設(shè)規(guī)模建設(shè)規(guī)模又叫設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，是指項(xiàng)目生產(chǎn)一定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品的最大能力。一般用實(shí)物單位或標(biāo)準(zhǔn)實(shí)物單位來(lái)計(jì)量。服務(wù)方案列出服務(wù)名稱(chēng)為各大高校學(xué)生提供溜冰、旱冰的場(chǎng)所，為本校學(xué)生提供體育課學(xué)習(xí)的場(chǎng)所，為各大高校承辦溜冰等各樣大型的賽事，為大型滑雪場(chǎng)所代售門(mén)票。服務(wù)規(guī)格與標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照市場(chǎng)上現(xiàn)存的服務(wù)規(guī)格與標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，做到誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)，為學(xué)生們提供娛樂(lè)與歡笑的場(chǎng)所。建設(shè)規(guī)模選址問(wèn)題我們從工程的實(shí)際出發(fā)，可以選擇在學(xué)校南區(qū)四公寓上的高地上，遠(yuǎn)離學(xué)生宿舍區(qū)和教學(xué)區(qū)，不會(huì)影響到同學(xué)正常的學(xué)習(xí)和生活。此外，大家來(lái)這里也相對(duì)比較方便，可進(jìn)入性強(qiáng)。整體布局溜冰場(chǎng)場(chǎng)地面積大約200平米。在草地上首先構(gòu)建夏天旱冰的水泥地板，在冬天時(shí)在這片地上澆筑成冰場(chǎng)。冰場(chǎng)的護(hù)欄采用不銹鋼做，在場(chǎng)地內(nèi)有供滑冰者休息的簡(jiǎn)易看臺(tái)。在護(hù)欄底部安置魔幻色彩底燈和音響系統(tǒng)，在入口處安裝照明大燈。登記處在距離冰場(chǎng)不遠(yuǎn)的地方建造一座簡(jiǎn)易的俄羅斯特色的房子，顧客可以一進(jìn)門(mén)就登記，而且封閉式可以使整體看起來(lái)很整齊，不凌亂。登記處有一臺(tái)電腦和刷卡裝置（可以刷飯卡、身份證、會(huì)員卡）。在屋子內(nèi)建筑洗手間，對(duì)于洗手間這個(gè)附帶服務(wù)設(shè)施，我們不能忽視它，應(yīng)該做到干凈，無(wú)異味。內(nèi)部管理主要體現(xiàn)在人員和時(shí)間的管理。經(jīng)過(guò)商定后決定雇傭總?cè)藬?shù)為6人，2個(gè)固定員工，4個(gè)本校兼職學(xué)生。一人負(fù)責(zé)領(lǐng)鞋和換鞋，一人負(fù)責(zé)吧臺(tái)和點(diǎn)歌服務(wù)，二人負(fù)責(zé)前期的宣傳工作。2個(gè)固定員工，一個(gè)負(fù)責(zé)學(xué)校教務(wù)教學(xué)工作的接待，一個(gè)負(fù)責(zé)和各大高校溜冰協(xié)會(huì)聯(lián)系，和大型滑雪場(chǎng)聯(lián)系，二人共同負(fù)責(zé)定期策劃賽事。產(chǎn)品銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)項(xiàng)目銷(xiāo)售收入可以分別計(jì)算主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的年銷(xiāo)售總收入，并計(jì)算銷(xiāo)售收入和計(jì)算期內(nèi)銷(xiāo)售總收入，銷(xiāo)售收入一般列表表示。項(xiàng)目總收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入=冰場(chǎng)接納客流量收入（100*3*30）+教務(wù)教學(xué)場(chǎng)地使用費(fèi)（1000）+俱樂(lè)部會(huì)員費(fèi)（500）+出售冰鞋收入（200*3）=11100元/月主要服務(wù)收入圖3.5主要服務(wù)項(xiàng)目收入表單位：元/月服務(wù)項(xiàng)目單價(jià)客流量總收入租賃冰鞋330009000教學(xué)教務(wù)使用費(fèi)20501000副服務(wù)收入圖3.6附加服務(wù)項(xiàng)目收入表單位：元/月服務(wù)項(xiàng)目單價(jià)客流量總收入俱樂(lè)部會(huì)員費(fèi)30170500出售冰鞋2003600總收入總收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入+利得=10000+1100=11100元/月建設(shè)條件與廠址選擇根據(jù)前面部門(mén)中關(guān)于產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模的論證和建議，在這一部分中按建議的產(chǎn)品方案和規(guī)模來(lái)研究資源、原料、燃料、動(dòng)力等的需求和供應(yīng)的可靠性；并對(duì)可供選擇的廠址作進(jìn)一步技術(shù)與經(jīng)濟(jì)比較，確定新廠址方案。場(chǎng)址前期主要考慮過(guò)籃球場(chǎng)附近的高地和六公寓旁邊的高地，經(jīng)過(guò)反復(fù)的比較，籃球場(chǎng)附近的高地人員來(lái)往較少，地理位置較偏僻，安全得不到保障，但是租賃相對(duì)較容易，但為了獲得較好的收益，最終選擇六公寓旁邊的高地。資源資源和原材料本項(xiàng)目要求的資源主要是場(chǎng)地，原材料是電力和水，但是要求不是很大。原材料及主要輔助原材料供應(yīng)原材料及主要輔助原材料需要量級(jí)供應(yīng)無(wú)需原材料燃料動(dòng)力及其他公用設(shè)施的供應(yīng)本項(xiàng)目對(duì)電力和水有少量的需求主要原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用的估算無(wú)原材料，燃料動(dòng)力費(fèi)=水費(fèi)（200）+電費(fèi)（300）=500元/月建設(shè)地區(qū)的選擇自然條件擬建廠地區(qū)的地理位置某某大學(xué)為某某市本科高等院校，本項(xiàng)目在南區(qū)校園內(nèi)租用場(chǎng)地。天氣某某市年平均氣溫4.8度，最高氣溫39.5度，最低氣溫-39.8度，日照時(shí)間2688小時(shí)。夏季東南風(fēng)盛行，也有渤海補(bǔ)充的濕氣過(guò)境。年平均降水量522至615毫米，夏季降水量占全年降水量的60%以上，最熱月平均氣溫23度。適合搭建室外冬季溜冰場(chǎng)，夏季旱冰場(chǎng)。地利冬天萬(wàn)物沉睡，在地上澆注水不會(huì)破壞環(huán)境，并且在來(lái)年的春天還會(huì)為植物提供水源。基礎(chǔ)設(shè)施供電情況某某大學(xué)南校區(qū)供電為0.78元度。供水情況某某大學(xué)南校區(qū)供水為0.5元/立方米。運(yùn)輸某某大學(xué)南校區(qū)交通良好。排水某某大學(xué)南校區(qū)排水系統(tǒng)良好。供電、供熱、供氣等公用設(shè)施某某大學(xué)南校區(qū)供應(yīng)設(shè)施齊全。施工條件本項(xiàng)目施工簡(jiǎn)單，某某市現(xiàn)有的施工水平完全可以滿(mǎn)足。生活設(shè)施某某大學(xué)南校區(qū)交通便捷，生活設(shè)施齊全。優(yōu)劣條件對(duì)比圖4.1選址優(yōu)劣勢(shì)對(duì)比表優(yōu)劣勢(shì)對(duì)比選址一選址二生活環(huán)境靠近宿舍、兩大小區(qū)靠近工廠，垃圾車(chē)來(lái)往安全地勢(shì)平坦，風(fēng)險(xiǎn)小地勢(shì)不平，風(fēng)險(xiǎn)大距離人員來(lái)往近人員來(lái)往遠(yuǎn)交通地處學(xué)府3.5十字路口設(shè)備建設(shè)原有體育設(shè)備沒(méi)有設(shè)備選擇建設(shè)地區(qū)的選擇自然條件適合與項(xiàng)目的特定生產(chǎn)需要和排放要求；合理地靠近原料和市場(chǎng)；具有良好的投資環(huán)境和公共政策；運(yùn)輸條件優(yōu)越；有可供利用的社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施和協(xié)作條件；土地使用有優(yōu)惠條件，可不占或少占良田，地質(zhì)條件符合要求。在作方案比選時(shí)，應(yīng)著重論證所選地區(qū)在行業(yè)政策上的正確性、技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟(jì)上的合理性。自然條件推薦廠址地理位置推薦廠址位于某某大學(xué)南校區(qū)六公寓高地出，租用200平米土地。敘述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點(diǎn)和推薦理由本項(xiàng)目對(duì)于地貌主要是要求冬天溫度低，室外能夠結(jié)冰，夏天溫度不高，比較適宜，某某正是這樣的一個(gè)地方。廠址選擇在大學(xué)校內(nèi)，是針對(duì)本項(xiàng)目的消費(fèi)者多是年輕人，六公寓附近高地是學(xué)生出校的捷徑，而且臨近黑大靠近交通站牌，方便外校的學(xué)生來(lái)。在本校宿舍的中心地帶，遠(yuǎn)離教學(xué)樓不會(huì)影響日常教學(xué)工作，且方便。環(huán)境條件的分析本項(xiàng)目對(duì)于環(huán)境條件要求較高，因?yàn)槠涫鞘彝饬锉鶊?chǎng)，但周?chē)鷮掗?，且有?shù)木，環(huán)境相對(duì)較好。占用土地種類(lèi)分析本項(xiàng)目租用的是學(xué)校內(nèi)的閑置土地，提高土地的利用率。社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件某某市經(jīng)濟(jì)條件某某緯度較高，氣溫低，冬季寒冷，適宜發(fā)展冰城特色旅游；某某地域廣闊，土地肥沃，雨水充沛，空氣清爽，是中國(guó)重要的商品糧生產(chǎn)基地，是發(fā)展食品加工業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的理想地點(diǎn)；某某市科技綜合實(shí)力較強(qiáng)，居全國(guó)大中城市前列，已經(jīng)形成了以大學(xué)、研究所、大工廠科技力量為主，地方科技力量為輔的研究與開(kāi)發(fā)體系，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的智力支撐。某某市大學(xué)生經(jīng)濟(jì)條件中新網(wǎng)北京2013年12月27日電(記者闞楓)27日，中國(guó)教育報(bào)刊社發(fā)布的《大學(xué)生藍(lán)皮書(shū)》指出，當(dāng)前中國(guó)大學(xué)生人均月消費(fèi)支出945.6元，大學(xué)生人均全年消費(fèi)總額達(dá)到11347元，超過(guò)全國(guó)城鎮(zhèn)居民人均可支配收入水平的50%，大學(xué)生群體具有較強(qiáng)的消費(fèi)能力。來(lái)自于城市地區(qū)的大學(xué)生消費(fèi)支出達(dá)到1065元/月，比農(nóng)村大學(xué)生月消費(fèi)要高出1/3。環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全在項(xiàng)目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對(duì)項(xiàng)目可能對(duì)環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對(duì)影響勞動(dòng)者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)、布局合理、對(duì)環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對(duì)環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書(shū)的審批制度。同時(shí)，在可行性研究報(bào)告中，對(duì)環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專(zhuān)門(mén)論述。建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀項(xiàng)目的地理位置冰場(chǎng)位于某某大學(xué)南區(qū)校園內(nèi)部的獨(dú)立空地鐵圍欄與公路相隔；冰場(chǎng)所在空地?zé)o高壓線﹑輸送管道、電線桿、公用建筑物等；冰場(chǎng)所在的某某大學(xué)位于香坊區(qū)林園路地處城市中部位置周邊不存在工廠制造廠加工廠等污染空氣、水資源等企業(yè)。冰場(chǎng)周?chē)淮嬖趯?duì)工作人員消費(fèi)者健康安全威脅的因素；團(tuán)隊(duì)考查調(diào)研后預(yù)測(cè)近期和遠(yuǎn)期都不會(huì)影響勞動(dòng)者健康和安全和健康的因素。生活居住區(qū)分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況；生活居住情況：某某大學(xué)位于征儀路在學(xué)府3道街和學(xué)府4道街之間。周邊坐落著某某大學(xué)、東北林業(yè)大學(xué)?？拼笮^(qū)，黑大家屬樓，四季芳洲家園，學(xué)府家園等居住區(qū)。人口密度：密集。健康情況：無(wú)地方病。大氣、地下水、地面水的環(huán)境質(zhì)量狀況冰場(chǎng)所在的某某大學(xué)不位于污染區(qū)大氣、地下水、地表水正常。企業(yè)組織和勞動(dòng)定員企業(yè)組織本項(xiàng)目為某某大學(xué)工管12-2班項(xiàng)目小組在某某大學(xué)南校區(qū)開(kāi)辦溜冰場(chǎng)、旱冰場(chǎng)的建設(shè)項(xiàng)目，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)條件和學(xué)校的環(huán)境，經(jīng)營(yíng)管理實(shí)行在組織領(lǐng)導(dǎo)人的領(lǐng)導(dǎo)下和企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制。在營(yíng)銷(xiāo)策略上做好市場(chǎng)調(diào)查，根據(jù)制定的制度，保證員工的態(tài)度和質(zhì)量。企業(yè)組織形式部門(mén)、行業(yè)不同，生產(chǎn)規(guī)模不同，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)可采用不同的形式。最通用的形式是采用金字塔式、中層經(jīng)營(yíng)管理和基層現(xiàn)場(chǎng)管理等三個(gè)層次。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)管理層次與管理幅度成反比關(guān)系，幅度越大，層次越少。中小型項(xiàng)目可采用兩級(jí)管理；大型項(xiàng)目可采用三級(jí)管理。財(cái)務(wù)經(jīng)理人事部總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理人事部總經(jīng)理會(huì)計(jì)員工員工員工員工總經(jīng)理圖6.1人員組織結(jié)構(gòu)圖企業(yè)工作制度本項(xiàng)目的服務(wù)季節(jié)性非常的明顯，在冬季為同學(xué)們提供溜冰服務(wù)，在夏季為同學(xué)們提供旱冰服務(wù)，還受到學(xué)生寒暑假的影響，故不全年性服務(wù)。根據(jù)服務(wù)的顧客大多是在校大學(xué)生，因此采用定時(shí)工作制，按照大學(xué)生的作息時(shí)間。采用班、二班或者三班的工作方式，這也更加適合雇用兼職大學(xué)生，節(jié)約人力資源成本。勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)勞動(dòng)定員總定員為６，固定的工作人員2名，這兩人沒(méi)有上下級(jí)關(guān)系為合作伙伴，都為部門(mén)負(fù)責(zé)人各自負(fù)責(zé)不同的事務(wù)，一名負(fù)責(zé)聯(lián)系學(xué)校教學(xué)工作以及場(chǎng)地日常管理和收入、費(fèi)用等結(jié)算，另一個(gè)負(fù)責(zé)聯(lián)合各大高校溜冰協(xié)會(huì)，并定期組織賽事。其余4名為從勤工助學(xué)中心處找到的兼職學(xué)生。年總工資和職工年平均工資估算分人員類(lèi)別估算年工資總額，并計(jì)算職工年平均工資。固定員工圖6.2固定員工工資表單位：元/月人員類(lèi)別職位工資工作任務(wù)固定員工總經(jīng)理3000負(fù)責(zé)聯(lián)系學(xué)校教學(xué)工作以及場(chǎng)地日常管理和收入、費(fèi)用等結(jié)算。固定員工副總經(jīng)理3000負(fù)責(zé)聯(lián)系各大高校的溜冰協(xié)會(huì)，定期組織賽事，尋找技術(shù)高超的人做為特邀嘉賓，還有日常人員的安排。固定員工為本次項(xiàng)目的發(fā)起人，其他沒(méi)有承擔(dān)職位的發(fā)起人也自愿可作為這次項(xiàng)目的投資者，因?yàn)樵擁?xiàng)目是一個(gè)中小型投資項(xiàng)目，投入資金不多，故人員用不了那么多。且地點(diǎn)是在學(xué)校內(nèi)，可以充分利用學(xué)校里面廉價(jià)又高質(zhì)的優(yōu)秀人才為自己服務(wù)，不用在人力資源方面花費(fèi)過(guò)多的成本。兼職學(xué)生員工圖6.3兼職學(xué)生員工工資表元/月人員類(lèi)別職位工資工作任務(wù)兼職員工員工300負(fù)責(zé)吧臺(tái)服務(wù)顧客，收銀，為顧客點(diǎn)歌服務(wù)，以及室內(nèi)的自動(dòng)出售飲料機(jī)。兼職員工員工300負(fù)責(zé)溜冰鞋的出租與收回，出售冰鞋與二手冰鞋的回收。兼職員工員工300前期的宣傳工作，各大高校發(fā)放傳單、張貼海報(bào)，冰場(chǎng)的日常清潔。兼職員工員工300前期的宣傳工作，各大高校發(fā)放傳單、張貼海報(bào)，冰場(chǎng)的日常清潔。兼職員工四個(gè)人采取計(jì)時(shí)制工作，一人每天2小時(shí)，換班制，每個(gè)人沒(méi)有固定的工作內(nèi)容，采取輪班換班制，周末則是都需要上班。（3）年工資總額與職工年平均工資（因項(xiàng)目受季節(jié)和寒暑假的影響，營(yíng)業(yè)時(shí)間定為9個(gè)月）年工資總額=固定員工年工資總額+兼職員工工資總額=6000*9+1200*9=64800元/年職工年平均工資=年工資總額/員工總數(shù)=64800/6=10800元/年項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性研究報(bào)告的一個(gè)重要組成部分。所謂項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期可稱(chēng)為投資時(shí)期，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時(shí)間，這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、資金籌集安排、勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備、試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。項(xiàng)目實(shí)施的各階段施工準(zhǔn)備某某大學(xué)學(xué)校協(xié)商合作承租場(chǎng)地位置租取場(chǎng)地使用權(quán)簽訂承租合同；選定施工單位簽訂施工合同建設(shè)一座俄羅斯風(fēng)格建筑；聯(lián)系冰場(chǎng)澆筑工作隊(duì)建設(shè)冰場(chǎng)；完成施工用水、用電等設(shè)施；施工建材材料選購(gòu)?？⒐を?yàn)收竣工驗(yàn)收、交付使用。建設(shè)項(xiàng)目按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件規(guī)定的內(nèi)容建完，并經(jīng)生產(chǎn)前檢查、試運(yùn)轉(zhuǎn)、帶負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)合格后，形成生產(chǎn)能力，能正常生產(chǎn)合格產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收。這時(shí)，生產(chǎn)人員進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，由施工單位向建設(shè)單位辦理移交固定資產(chǎn)手續(xù)，交付使用。國(guó)外引進(jìn)成套設(shè)備項(xiàng)目和大型聯(lián)合企業(yè)可安排試生產(chǎn)階段，試生產(chǎn)時(shí)間一般不應(yīng)超過(guò)三個(gè)月。建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收前，建設(shè)單位應(yīng)組織設(shè)計(jì)、施工等單位進(jìn)行初步驗(yàn)收，提出竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和竣工決算，系統(tǒng)整理技術(shù)資料，提交竣工圖。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表項(xiàng)目實(shí)施的各階段建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目業(yè)主為某某大學(xué)，作為項(xiàng)目業(yè)主在項(xiàng)目業(yè)主批準(zhǔn)立項(xiàng)后穎成立項(xiàng)目建設(shè)辦公室。辦公室主任即項(xiàng)目經(jīng)理，由該企業(yè)的總經(jīng)理?yè)?dān)任，對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)并具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施。項(xiàng)目建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)建設(shè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和技術(shù)質(zhì)量管理系統(tǒng)，分別負(fù)責(zé)編報(bào)工程計(jì)劃和工程決算書(shū)：開(kāi)展物資設(shè)備的招標(biāo)采購(gòu)工作，檢查工程進(jìn)度、資金使用、運(yùn)行狀況，檢查、監(jiān)督管理質(zhì)量。項(xiàng)目建設(shè)辦公室主要由總經(jīng)理、副總經(jīng)理還有學(xué)校相關(guān)人員共同組成。工程的初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)由項(xiàng)目業(yè)主提出意見(jiàn)報(bào)政府主管部門(mén)研究，決定有相應(yīng)資質(zhì)的工程設(shè)計(jì)單位進(jìn)行。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中招標(biāo)的準(zhǔn)備工作由項(xiàng)目業(yè)主會(huì)同設(shè)計(jì)單位和招標(biāo)公司進(jìn)行，評(píng)標(biāo)工作由政府有關(guān)部門(mén)和項(xiàng)目業(yè)主邀請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家共同參與。工程建設(shè)過(guò)程中由項(xiàng)目業(yè)主委托有相應(yīng)資質(zhì)的施工監(jiān)理公司進(jìn)行項(xiàng)目的施工監(jiān)督。建設(shè)質(zhì)量的監(jiān)督完全可以委托當(dāng)?shù)毓こ藤|(zhì)量監(jiān)督部門(mén)實(shí)施監(jiān)督和負(fù)責(zé)驗(yàn)收。資金籌集安排項(xiàng)目資金的落實(shí)包括總投資費(fèi)用的估算基本符合要求和資金來(lái)源有充分的保證。在可行性研究階段編制資金估算，并在考慮了各種可行性的資金渠道的情況下，提出適宜的資金籌措規(guī)劃方案。在正式確定項(xiàng)目建設(shè)和明確了總投資費(fèi)用及其分年度使用計(jì)劃之后，即可立刻著手籌集資金。技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓本項(xiàng)目需要的關(guān)鍵技術(shù)為冰場(chǎng)的澆灌技術(shù)，前期主要依靠外部引進(jìn)技術(shù)，在后期盈利相對(duì)穩(wěn)定的時(shí)候則找專(zhuān)業(yè)人員來(lái)進(jìn)行培訓(xùn)?？辈煸O(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨在設(shè)計(jì)工作開(kāi)展的過(guò)程中，要委托進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)工作。要提出設(shè)備，材料訂貨清單和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制造圖紙?？睖y(cè)精度要與設(shè)計(jì)階段相適應(yīng)。訂貨設(shè)備要考慮設(shè)備到達(dá)時(shí)間和安排順序。施工準(zhǔn)備項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)一旦批準(zhǔn)后，即刻著手準(zhǔn)備進(jìn)行施工準(zhǔn)備，施工準(zhǔn)備包括的主工作內(nèi)容有：通過(guò)招標(biāo)確定施工單位和簽訂合同。此外，還需要組織設(shè)備和材料訂貨；完成施工道路等工程；進(jìn)行臨時(shí)設(shè)施建設(shè)以及報(bào)批開(kāi)工報(bào)告等。施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備施工施工階段是項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的主要階段。施工單位要根據(jù)施工圖編制詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)，安排施工順序，主要設(shè)施以及相應(yīng)的輔助設(shè)施的配套要完整。土建施工和設(shè)備的驗(yàn)收、發(fā)運(yùn)、運(yùn)輸以及設(shè)備的都要做出適應(yīng)的安排、調(diào)整，保證合理交叉進(jìn)行。生產(chǎn)準(zhǔn)備建立管理機(jī)構(gòu)，管理方式在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中逐漸形成；招收和培訓(xùn)員工；組織收集生產(chǎn)技術(shù)資料，制定必要的管理制度和各種操作規(guī)程；落實(shí)各項(xiàng)實(shí)施和其他配合條件，簽訂有關(guān)協(xié)議；廣告宣傳等?？⒐を?yàn)收這個(gè)階段通常包括以下各項(xiàng)活動(dòng)施工前檢查；試運(yùn)營(yíng)；負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)；竣工驗(yàn)收、交付使用。建設(shè)項(xiàng)目按批注的設(shè)計(jì)文件規(guī)定的內(nèi)容建完，并經(jīng)施工前檢查、試運(yùn)營(yíng)、負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)合格后，能在正常施工時(shí)應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收。這是施工人員進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，由施工單位向建筑單位辦理移交固定資產(chǎn)手續(xù)，交付使用。項(xiàng)目建設(shè)驗(yàn)收前，建設(shè)單位應(yīng)組織設(shè)計(jì)、施工等單位進(jìn)行初步驗(yàn)收，提出竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和竣工決算，系統(tǒng)整理技術(shù)資料，提交竣工圖。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表本項(xiàng)目的總期限為70天。場(chǎng)地租用洽談5天，器具購(gòu)買(mǎi)5天，房屋場(chǎng)地建設(shè)50天。在土建施工和安裝過(guò)程中，同時(shí)做好施工計(jì)劃、人員聘任和培訓(xùn)工作，待工程完后，便可投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，詳見(jiàn)表.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表圖7.1項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表單位：天序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)緊前作業(yè)花費(fèi)時(shí)間(天)A租賃場(chǎng)地洽談—5天B教學(xué)教務(wù)工作承接—5天C相關(guān)器具購(gòu)買(mǎi)A5天D人員招聘AB5天E場(chǎng)地建設(shè)施工C40天F人員培訓(xùn)D2天G產(chǎn)地竣工手續(xù)接交E5天H試運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)備FG5天開(kāi)始A開(kāi)始ABDCEFGHH H圖7.2項(xiàng)目實(shí)施網(wǎng)絡(luò)圖(3)橫道圖時(shí)間項(xiàng)目啟動(dòng)運(yùn)營(yíng)4.104.154.204.254.305.45.95.145.195.245.296.36.8ABCDEFGH圖7.3項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度圖項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用是指項(xiàng)目從籌建開(kāi)始直到項(xiàng)目鞠躬投產(chǎn)以前整個(gè)實(shí)施時(shí)期的籌建費(fèi)用。這部分費(fèi)用應(yīng)包括在項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算的第二部分，即其他建設(shè)費(fèi)用中，項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用按以下各項(xiàng)分別估算。辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)辦公、生活家具購(gòu)置費(fèi)是指為保證項(xiàng)目初期正常生產(chǎn)、使用和管理必須購(gòu)買(mǎi)的辦公和生活家具、用具的費(fèi)用及設(shè)計(jì)規(guī)定必須建設(shè)的托兒所、醫(yī)院、招待所、中小學(xué)等的家具、用具費(fèi)用。該項(xiàng)費(fèi)用可按有關(guān)定額計(jì)算。圖7.4辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)單位：元序號(hào)名稱(chēng)單位投資估算1筆記本電腦1臺(tái)50002魔幻燈1套3003旱冰鞋100雙100004冰鞋100雙100005冰場(chǎng)音響系統(tǒng)1套2006刷卡系統(tǒng)1套2007辦公桌椅1套500辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)=5000+300+10000+10000+200+200+500=26200元勘察設(shè)計(jì)費(fèi)在設(shè)計(jì)工作開(kāi)展的過(guò)程中，要委托進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)工作。要提出設(shè)備，材料訂貨清單和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制造圖紙。勘測(cè)精度要與設(shè)計(jì)階段相適應(yīng)。訂貨設(shè)備要考慮設(shè)備到達(dá)時(shí)間和安排順序。根據(jù)該項(xiàng)目主要施工為200平方米的旱冰場(chǎng)（水泥地）還有一棟占地80平方米俄羅斯風(fēng)格的簡(jiǎn)易小屋，估計(jì)該勘察設(shè)計(jì)費(fèi)大約為1000元。其它應(yīng)支付的費(fèi)用圖7.4其他應(yīng)支付的費(fèi)用單位：元序號(hào)名稱(chēng)單位投資估算1土地租賃費(fèi)1處500002房屋土地租賃費(fèi)1套500003業(yè)務(wù)溝通交流費(fèi)1次10000租賃冰場(chǎng)土地：一共五年50000元（一年支付一次）房屋土地租賃：一共五年50000元（一年支付一次）業(yè)務(wù)溝通交流費(fèi)：10000元（包括前期的宣傳廣告費(fèi)）其他費(fèi)用一共=110000元投資估算與資金籌措建設(shè)項(xiàng)目的投資估算和資金籌措分析，是項(xiàng)目可行性研究?jī)?nèi)容的重要組成部分，要計(jì)算項(xiàng)目所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計(jì)劃。項(xiàng)目總投資估算建設(shè)項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資總額和流動(dòng)資金。(總投資=建設(shè)投資期費(fèi)用+建設(shè)期利息+流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)=存貨+資金+應(yīng)收賬款）固定資產(chǎn)投資總額由固定資產(chǎn)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息組成，在可行性研究報(bào)告中要分別估算，并匯總為固定資產(chǎn)投資總額。固定資產(chǎn)投資。根據(jù)前述各部分中估算的費(fèi)用額，估算固定資產(chǎn)投資。8.1圖固定資產(chǎn)估算表單位：元序號(hào)名稱(chēng)單位投資估算1筆記本電腦1臺(tái)50002房屋1棟200003旱冰鞋100雙100004冰鞋100雙10000其他投資租賃冰場(chǎng)土地：一共五年50000元（一年支付一次）房屋土地租賃：一共五年50000元（一年支付一次）業(yè)務(wù)溝通交流費(fèi)：10000元流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算?？尚行匝芯繄?bào)告中流動(dòng)資金的估算，按項(xiàng)目具體情況，可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算法。擴(kuò)大指標(biāo)估算法為：參照同類(lèi)生產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)資金占銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資的比率以及單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比率來(lái)確定流動(dòng)資金。分項(xiàng)詳細(xì)估算法為：按項(xiàng)目占用的儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動(dòng)資金，按項(xiàng)目占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動(dòng)資金。按詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金后，可列流動(dòng)資金估算表。本項(xiàng)目采用的流動(dòng)資產(chǎn)估算法是分項(xiàng)詳細(xì)估算法。具體見(jiàn)流動(dòng)資產(chǎn)估算表：（流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債）圖8.2流動(dòng)資金估算表單位：元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期1流動(dòng)資產(chǎn)30040333331.1應(yīng)收賬款12333331.2存貨001.2.1原材料1.2.2燃料1.2.3在產(chǎn)品1.2.4產(chǎn)成品1.3現(xiàn)金94002流動(dòng)負(fù)債2.1應(yīng)付賬款301216673流動(dòng)資金35400流動(dòng)資金=35400，流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款=1667所以流動(dòng)資金=35400-1667=33733元資金籌措一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得，項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報(bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說(shuō)明。本項(xiàng)目自有資金20000元，一共需要資金100000元，需要籌資80000元。資金來(lái)源籌措資金首先必須了解各種可能的資金來(lái)源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實(shí)施，可能的資金渠道有：國(guó)內(nèi)銀行貸款：包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專(zhuān)項(xiàng)貸款等；可行性研究中，要分別說(shuō)明各種可能的資金來(lái)源、資金使用條件，利用貸款的，要說(shuō)明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時(shí)間等。籌資方式：甲方案：銀行借款40000元，期限5年，年利率為6%，籌資費(fèi)用率2%。按面值發(fā)行長(zhǎng)期債券40000元，期限5年，票面利率10%，籌資費(fèi)用1%。乙方案：銀行借款借款60000元，銀行要求獲得的補(bǔ)償性金額為10%，期限五年，年利率為6%，籌資費(fèi)用率2%。按面值發(fā)行長(zhǎng)期債券20000元，期限五年，票面利率10%，籌資費(fèi)用率1%。甲方案的個(gè)別資本成本率：銀行借款=銀行借款年利息額（1-所得稅率）/長(zhǎng)期借款籌資額（1-籌資費(fèi)用率）40000*6%（1-25%）/40000（1-2%）=4.59%長(zhǎng)期債券=債券年利息*（1-所得稅率）/債券總額*（1-債券籌資費(fèi)用率）=40000*10%（1-25%）/40000（1-1%）=7.58%乙方案的個(gè)別資本成本率：銀行借款=銀行借款年利息額（1-所得稅率）/長(zhǎng)期借款籌資額（1-籌資費(fèi)用率）60000*6%（1-25%）/60000（1-2%-10%）=5.11%長(zhǎng)期債券=債券年利息*（1-所得稅率）/債券總額*（1-債券籌資費(fèi)用率）=20000*10%（1-25%）/40000（1-1%）=3.79%圖8.3籌資方式比較表單位：元籌資方式甲方案乙方案籌資額個(gè)別成本率籌資額個(gè)別成本率銀行借款400004.59%600005.11%長(zhǎng)期債券400007.58%200003.79%合計(jì)8000080000甲方案的綜合資本成本率：40000/80000*4.59%+40000/80000*7.58%=6.09%；乙方案的綜合資本成本率：60000/80000*5.11%+20000/80000*3.79%=4.78%；乙方案的綜合資本成本率小于甲的，所以選擇乙方案籌集資金。投資使用計(jì)劃投資使用計(jì)劃投資使用計(jì)劃要考慮項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方案，使用相互銜接。編制投資使用計(jì)劃表。其中：固定資產(chǎn)投資按不同資金來(lái)源分年列出年用數(shù)額；流動(dòng)資金的安排要考慮企業(yè)的實(shí)際需要，一般從投產(chǎn)第一年開(kāi)始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，并按全年計(jì)算利息。資金需求：五年的土地租金+房屋建筑費(fèi)用+冰場(chǎng)修建費(fèi)用+固定成本=50000元（5年）+50000元（5年）+30000元+30000元=210000元，第一年啟動(dòng)期的資金需求為80000元。自有資金為20000元，需要采用以上所提到的乙方案籌資方式籌資80000元，一共100000元，用多余的20000元進(jìn)行前期的業(yè)務(wù)溝通和宣傳營(yíng)銷(xiāo)，10000元既不造成資金的浪費(fèi)，也能夠保證資金的充分夠用。當(dāng)局面稍微好轉(zhuǎn)之后，則向?qū)W校一次支付五年的租地使用費(fèi)用。借款償還計(jì)劃借款償還計(jì)劃是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目各種還款資金來(lái)源的估算得出的，借款償還計(jì)劃的最長(zhǎng)年限可以等于借款資金使用的最長(zhǎng)年限，制定借款償還計(jì)劃，應(yīng)對(duì)下述內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明。還款資金來(lái)源還款的資金主要來(lái)源于業(yè)務(wù)的收入，包括旱冰收入、溜冰收入、教務(wù)教學(xué)收入、出售冰鞋的收入、回收二手冰鞋收、其他收入。如下表：圖8.4還款資金來(lái)源表單位：元/月服務(wù)項(xiàng)目單價(jià)客流量總收入租賃冰鞋330009000教學(xué)教務(wù)使用費(fèi)20501000俱樂(lè)部會(huì)員費(fèi)30170500出售冰鞋2003600總收入總收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入+利得=10000+1100=11100元/月計(jì)劃還款時(shí)間本投資項(xiàng)目在建設(shè)期末的投資借款累計(jì)數(shù)為80000萬(wàn)元，要求的貸款償還期為5年，乙方案的綜合資本成本率小于甲的，所以選擇乙方案籌集資金，乙方案的綜合資本率為4.78%。為了方便計(jì)算假設(shè)貸款年利率為5%（以年為計(jì)息期）。分別用等額償還法和等額還本、利息照付方法進(jìn)行投資借款還本付息預(yù)測(cè)并編制投資借款還本付息表。（已知（A/P，5%，5）=0.231）等額還本付息法，計(jì)算的每年償還本息額是：80000×0.231=18480元圖8.5投資借款還本付息計(jì)算表單位：元年份年初借款累計(jì)本年應(yīng)付利息本年還本額本年還款額年末借款累計(jì)180000400014480184806552026552032761520418480503163503162515.815964.21848034351.8434351.81717.5916762.411848017589.39517589.39879.4717589.3618468.830合計(jì)12388.868000092388.83按等額還本、利息照付方法，計(jì)算的每年應(yīng)還本金為：80000/5=16000元圖8.6投資借款還本付息計(jì)算表單位：元年份年初借款累計(jì)本年應(yīng)付利息本年還本額本年還款額年末借款累計(jì)180000400016000200006400026400032001600019200480003480002400160001840032000432000160016000176001600051600080016000168000合計(jì)120008000092000比較兩者支付利息，償還貸款的方式。主要從兩個(gè)方面進(jìn)行比較。如下表所示:圖8.7兩種付息方式比較表單位：元方法年初借款累計(jì)應(yīng)付利息合計(jì)還本額合計(jì)還款額合計(jì)選擇方式1等額還本付息12388.868000092388.832等額還本，利息照付120008000092000原因：第二種償還貸款的方式應(yīng)付利息合計(jì)、還本額、還款額都大于第一種方式，所以選擇第二種方式。本項(xiàng)目因季節(jié)性明顯，受學(xué)校寒暑假的影響，一年實(shí)際的營(yíng)業(yè)時(shí)間差不多為九個(gè)月，根據(jù)第三章的市場(chǎng)預(yù)測(cè)、市場(chǎng)分析，旱冰收入=3*100*30*4=36000元/年，溜冰收入=3*100*30*5=45000元/年，假設(shè)市場(chǎng)是良性的市場(chǎng)采用穩(wěn)定增長(zhǎng)的方法估算收入。財(cái)務(wù)與敏感性分析成本和銷(xiāo)售收入估算為了確定項(xiàng)目未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和盈利情況，對(duì)項(xiàng)目的生產(chǎn)成本作出接近實(shí)際的預(yù)測(cè)是可行性研究的重要內(nèi)容。生產(chǎn)成本是指生產(chǎn)一定種類(lèi)和數(shù)量的產(chǎn)品所發(fā)生的經(jīng)常性費(fèi)用，它包括耗用的原料及主要材料、燃料、動(dòng)力、工資、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用及大修理費(fèi)、低值易耗品、推銷(xiāo)費(fèi)用等。在成本估算時(shí)，其精確度要與投資估算的精確度相當(dāng)。項(xiàng)目總成本估算圖9.1項(xiàng)目總成本估算表單位：元序號(hào)名稱(chēng)單位投資估算1筆記本電腦1臺(tái)50002魔幻燈1套3003旱冰鞋100雙100004冰鞋100雙100005冰場(chǎng)音響系統(tǒng)1套2006刷卡系統(tǒng)1套2007辦公桌椅1套5008前期勘察設(shè)計(jì)費(fèi)1次10009土地租賃1年1000010房屋土地租賃1年1000011業(yè)務(wù)溝通交流費(fèi)用1次1000012利息費(fèi)用5年12000元13折舊1年1000014員工工資1年64800=（3000+3000+1200）*9初始投資總成本=5000+300+10000+10000+200+200+500+31000+22000+64800=144000元，這是項(xiàng)目第一年啟動(dòng)的時(shí)候所需要的資金，但是有的只需要一次性建筑就可使用，不用反復(fù)投資，后幾年的項(xiàng)目成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于這個(gè)數(shù)。銷(xiāo)售收入估算本項(xiàng)目因季節(jié)性明顯，受學(xué)校寒暑假的影響，一年實(shí)際的營(yíng)業(yè)時(shí)間差不多為九個(gè)月，根據(jù)第三章的市場(chǎng)預(yù)測(cè)、市場(chǎng)分析，旱冰收入=3*100*30*4=36000元/年，溜冰收入=3*100*30*5=45000元/年，假設(shè)市場(chǎng)是良性的市場(chǎng)采用穩(wěn)定增長(zhǎng)的方法估算收入。圖9.2預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入表單位：元年數(shù)名稱(chēng)第一年第二年第三年第四年第五年合計(jì)旱冰收入9100092000930009400095000465000溜冰收入9100092000930009400095000465000教務(wù)收入9000900090009000900045000出售冰鞋收入5400550056005700580028000其他收入4500460047004800490023500總收入2009002031002053002075002097001026500成本144000134000124000120000120000642000稅前利潤(rùn)5690069100813008750089700384500所得稅（25%）142251727520325218752242596125稅后凈利4267551825609756562567275288375財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分析(i=10%)NCF0=固定資產(chǎn)投入費(fèi)用+土地租賃費(fèi)用+低值易耗品+其他費(fèi)用=26200+20000+31000=-77200元；NCF1=稅后凈利+年折舊=42675+10000=52675元；NCF2=稅后凈利+年折舊=51825+10000=61825元；NCF3=稅后凈利+年折舊=60975+10000=70975元；NCF4=稅后凈利+年折舊=65625+10000=75625元；NCF5=稅后凈利+年折舊=67275+10000=77275元；由上可知累計(jì)終值在第二年可變?yōu)檎?，得知TP靜在第一年和第二年之間。（2）凈現(xiàn)值（NPV）=NCF0+NCF1(P/F,1,10%)++NCF2(P/F,2,10%)+NCF3(P/F,3,10%)+NCF4(P/F,4,10%)+NCF1(P/F,5,10%)=-77200+52675*0.909+61825*0.826+70975*0.751+75625*0.683+77275*0.621=-77200+47881.58+51067.45+53302.23+51651.88+47987.78=174690.92元投資回收期圖9.3凈現(xiàn)金流量表單位：元年份012345凈現(xiàn)金流量-7720047881.5851067.4553302.2351651.8847987.78累計(jì)凈現(xiàn)金流量-77200-29318.4221749.0375051.26126703.14174690.92Tp(動(dòng)態(tài))=2-1+|—29318.42/51067.45|=1.58（年），在1.58年之內(nèi)可以全部收回初始投資額，經(jīng)濟(jì)效益較好。（4）內(nèi)部收益率已知i=10%時(shí)，NPV=174690，92(元)，由內(nèi)部收益率的計(jì)算，用試算方法進(jìn)行計(jì)算，得知要取一個(gè)i>10%,得出一個(gè)NPV<0的數(shù)即可進(jìn)行試算。第一次試算i=20%時(shí)，NPV=NCF0+NCF1(P/F,1,20%)++NCF2(P/F,2,20%)+NCF3(P/F,3,20%)+NCF4(P/F,4,20%)+NCF1(P/F,5,20%)=-77200+52675*0.8333+61825*0.6944+70975*0.5787+75625*0.4823+77275*0.4019=118229.35元第二次試算i=40%NPV=NCF0+NCF1(P/F,1,40%)++NCF2(P/F,2,40%)+NCF3(P/F,3,40%)+NCF4(P/F,4,40%)+NCF1(P/F,5,40%)=-77200+52675*0.7143+61825*0.5102+70975*0.3644+75625*0.2603+77275*0.1859>0由以上試算可知IRR>10%,即該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)效果上是可以接受的。不確定性分析盈虧平衡分析根據(jù)盈虧平衡分析的公式PQ*=Cf+CvQ*應(yīng)用到本項(xiàng)目中，可具體表示為P表示溜冰一次的單價(jià)，Q*表示一個(gè)月接受的溜冰人數(shù)機(jī)客流量，Cf表示固定本，Cv表示變動(dòng)成本。由前面的數(shù)據(jù)可知P=5元/次，Cf=10000元/月，Cv=1.5元/次。Q*=Cf/P-Cv=10000/5-1.5=2