注冊會計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn)練習(xí)及答案

考吧網(wǎng)推薦閱讀信息：20XX年注冊會計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題及答案匯總20XX年注冊會計(jì)師考試報(bào)考指南大全知識點(diǎn)：要約收購的預(yù)定收購比例

甲公司已經(jīng)持有A上市公司30%的股份，A公司已經(jīng)發(fā)行的股份總額為10億元，甲公司準(zhǔn)備繼續(xù)收購該公司的股份并依法采用要約方式，則甲公司預(yù)定收購的股份數(shù)額最低為（A）。

A、5000萬股

B、5億股

C、1億股

D、4000萬股

【答案解析】本題考核要約收購的預(yù)定收購比例。根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購一個(gè)上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。

知識點(diǎn)：財(cái)務(wù)顧問的督導(dǎo)職責(zé)

上市公司收購的財(cái)務(wù)顧問督導(dǎo)期限為（B）。

A、擬定上市收購意向書至收購?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)

B、公告上市收購報(bào)告書至收購?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)

C、發(fā)出要約收購提示性文件至收購?fù)瓿珊?個(gè)月內(nèi)

D、公告上市收購報(bào)告書至收購?fù)瓿珊?個(gè)月內(nèi)

【答案解析】本題考核財(cái)務(wù)顧問的督導(dǎo)職責(zé)。根據(jù)規(guī)定，自收購人公告上市公司收購報(bào)告書至收購?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式，關(guān)注上市公司的經(jīng)營情況，結(jié)合被收購公司定期報(bào)告和臨時(shí)公告的披露事宜，對收購人及被收購公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。

知識點(diǎn)：協(xié)議收購的報(bào)告和公告期限

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，以協(xié)議方式收購上市公司時(shí)，達(dá)成協(xié)議后，收購人必須在（B）內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報(bào)告，并予公告。

A、5日

B、3日

C、10日

D、15日

【答案解析】本題考核協(xié)議收購的報(bào)告和公告期限。根據(jù)規(guī)定，以協(xié)議方式收購上市公司時(shí)，達(dá)成協(xié)議后，收購人必須在3日內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報(bào)告，并予公告。

知識點(diǎn)：證券公司的有關(guān)規(guī)定

根據(jù)證券法的有關(guān)規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是（D）。

A、接受客戶全權(quán)委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣

B、為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個(gè)月內(nèi)賠償客戶證券買賣的所有損失

C、將自營業(yè)務(wù)賬戶借給客戶使用

D、要求客戶將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理

【答案解析】本題考核證券公司的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格；因此選項(xiàng)A不對。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾；因此選項(xiàng)B不對。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項(xiàng)C不對。

知識點(diǎn)：證券交易所的職責(zé)

根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，證券交易所臨時(shí)停市應(yīng)（A）。

A、由證券交易所決定，并及時(shí)報(bào)告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

B、由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，證券交易所執(zhí)行

C、由國務(wù)院決定，證券交易所執(zhí)行

D、由證券交易所決定，并在新聞媒體上公告

【答案解析】本題考核證券交易所的職責(zé)。證券交易所采取臨時(shí)停市應(yīng)及時(shí)報(bào)告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

知識點(diǎn)：證券公司注冊資本的規(guī)定

某證券公司的經(jīng)營范圍為：證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問；證券自營；證券承銷與保薦。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該證券公司的注冊資本最低限額為（D）。

A、1000萬元

B、5000萬元

C、1億元

D、5億元

【答案解析】本題考核證券公司注冊資本的規(guī)定。由于該證券公司同時(shí)經(jīng)營證券自營和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，因此注冊資本最低限額為5億元。

知識點(diǎn)：向詢價(jià)對象配售股票的發(fā)行方式

某股份有限公司公開發(fā)行股票，其中部分采用向配售對象配售股份的發(fā)行方式，公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股，在初步詢價(jià)結(jié)束后，下列情形中應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有（AC）。

A、提供報(bào)價(jià)對象為30家，其中有效報(bào)價(jià)對象為10家

B、提供報(bào)價(jià)對象為25家，其中有效報(bào)價(jià)對象為21家

C、提供報(bào)價(jià)對象為10家，其中有效報(bào)價(jià)對象為10家

D、提供報(bào)價(jià)對象為50家，其中有效報(bào)價(jià)對象為30家

【答案解析】本題考核向詢價(jià)對象配售股票的發(fā)行方式。根據(jù)規(guī)定，在初步詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。Ｗww.KaＯ8.CC

知識點(diǎn)：證券市場

關(guān)于證券市場，下列表述正確的是（D）。

A、流通市場是一級市場，發(fā)行市場是二級市場

B、證券發(fā)行人是指發(fā)行證券的單位，但不包括政府部門

C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券公司、證券交易所都是證券中介機(jī)構(gòu)

D、證券投資者是指證券的買賣者，分為個(gè)人投資者與機(jī)構(gòu)投資者

【答案解析】本題考核證券市場。發(fā)行市場是一級市場，流通市場是二級市場，選項(xiàng)A的表述錯(cuò)誤。證券發(fā)行人是指發(fā)行證券的單位，一般有公司、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)與政府部門等，選項(xiàng)B的表述錯(cuò)誤。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券公司是證券中介機(jī)構(gòu)，證交所是交易場所，選項(xiàng)C的表述錯(cuò)誤。

知識點(diǎn)：公開發(fā)行證券的情形

下列各項(xiàng)中，屬于公開發(fā)行證券的情形有（AD）。

A、向不特定對象發(fā)行證券

B、向累計(jì)超過50人的特定對象發(fā)行證券

C、向累計(jì)超過100人的特定對象發(fā)行證券

D、向累計(jì)超過200人的特定對象發(fā)行證券

【答案解析】本題考核公開發(fā)行證券的情形。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，向不特定對象發(fā)行證券和向累計(jì)超過200人的特定對象發(fā)行證券，屬于公開發(fā)行證券。

知識點(diǎn)：違反《證券法》的法律責(zé)任

某公司違反《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時(shí)承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，如公司全部財(cái)產(chǎn)不足以全部支付的，應(yīng)當(dāng)（B）。

A、按照同一比例分別支付

B、先承擔(dān)民事賠償責(zé)任

C、先繳納罰金

D、先繳納罰款

【答案解析】本題考核違反《證券法》的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，違反《證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時(shí)承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付的，應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

知識點(diǎn)：股東訴訟

公司董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，公司股東下列作法不符合規(guī)定的是（C）。

A、通過監(jiān)事會或者監(jiān)事提起訴訟

B、通過董事會或者董事提起訴訟

C、通過經(jīng)理提起訴訟

D、直接提起訴訟

【答案解析】本題考核點(diǎn)是股東訴訟。股東間接訴訟程序不包括通過經(jīng)理提起訴訟。

知識點(diǎn)：國有獨(dú)資公司的組織機(jī)構(gòu)

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，關(guān)于國有獨(dú)資公司組織機(jī)構(gòu)的下列表述中，正確的有（AB）。

A、國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會

B、國有獨(dú)資公司設(shè)立董事會

C、國有獨(dú)資公司不設(shè)監(jiān)事會

D、國有獨(dú)資公司董事會成員均由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)委派

【答案解析】本題考核點(diǎn)是國有獨(dú)資公司的組織機(jī)構(gòu)。國有獨(dú)資公司設(shè)監(jiān)事會，主要由國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)、部門委派的人員組成，并有公司職工代表參加，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤；國有獨(dú)資公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表，職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

知識點(diǎn)：公司違反公司法的法律責(zé)任

根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，不按照規(guī)定提取法定公積金的，責(zé)令如數(shù)補(bǔ)足應(yīng)當(dāng)提取的金額，并可處（D）。

A、1000元以上1萬元以下的罰款

B、5000元以上5萬元以下的罰款

C、1萬元以上10萬元以下的罰款

D、20萬元以下的罰款

【答案解析】本題考核公司違反公司法的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，不按照規(guī)定提取法定公積金的，由縣級以上人民政府財(cái)政部門責(zé)令如數(shù)補(bǔ)足應(yīng)當(dāng)提取的金額，可以對公司處以20萬元以下的罰款。

知識點(diǎn)：股東直接訴訟的規(guī)定

甲有限責(zé)任公司的董事A違反公司章程的規(guī)定進(jìn)行的行為損害了公司股東B的利益，那么B（A）。

A、可以直接向法院提起訴訟

B、必須通過董事會提起訴訟

C、必須通過監(jiān)事會提起訴訟

D、必須通過股東會提起訴訟

【答案解析】本題考核股東直接訴訟的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟。

知識點(diǎn)：股東直接訴訟

某有限責(zé)任公司的股東張某發(fā)現(xiàn)本公司經(jīng)理在經(jīng)營中收受賄賂，給公司全體股東造成了損失。如果