費(fèi)用報(bào)銷管理制度三篇

費(fèi)用報(bào)銷管理制度三篇篇一：XXX公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章總則第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等。第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。第二章費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第四條：原始憑證有效性的規(guī)定1、 報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證(1)、印章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。⑵、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；⑶、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、 發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，避免假票。3、 發(fā)票抬頭：購(gòu)貨方名稱(需提供給開(kāi)票者公司全稱，不得是簡(jiǎn)稱或有錯(cuò)別字)，如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開(kāi)票者公司的完整開(kāi)票信息。4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購(gòu)貨方名稱以及其他項(xiàng)目），即使對(duì)方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無(wú)效。5、當(dāng)報(bào)銷人獲得增值稅專用發(fā)票時(shí)，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開(kāi)票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場(chǎng)核對(duì)下發(fā)票章上的名稱以及稅號(hào)是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時(shí)，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)通不過(guò)，造成不必要的損失。6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專用發(fā)票聯(lián)提供給財(cái)務(wù)，將發(fā)票進(jìn)行粘貼報(bào)銷即可。7、營(yíng)改增后需要增值稅專用發(fā)票的兩家公司：南充領(lǐng)秀置業(yè)有限公司（一期成本費(fèi)用普票、二期成本費(fèi)用專用發(fā)票）；儀隴縣恒通達(dá)商貿(mào)有限公司；其余公司產(chǎn)生的費(fèi)用索取普票即可。第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；2、 報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）；3、 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊,并按金額大小排列；5、 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;6、 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；7、 報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，票據(jù)金額小于報(bào)銷金額的不予報(bào)銷。8、 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；第七條：報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定1、房產(chǎn)、建筑公司每月1日至25日的每周二、四辦理費(fèi)用報(bào)銷，每周三、五辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)。貿(mào)易、服務(wù)公司每月1日至25日的每周二、四辦理費(fèi)用報(bào)銷，每周一、三、五辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)。25日財(cái)務(wù)結(jié)帳，26日至月底不再辦理對(duì)外支付及費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)（經(jīng)營(yíng)費(fèi)用借款、出差借款除外）。報(bào)銷及對(duì)外付款的審批流程須提前辦理，待審批無(wú)誤后交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)根據(jù)公司制度，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷及對(duì)外付款。由于特殊情況需要對(duì)外付款且未到付款時(shí)間，應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并通知財(cái)務(wù)。2、 原則上在完成審批流程后財(cái)務(wù)方予報(bào)銷，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下，允許電話請(qǐng)示報(bào)銷后補(bǔ)簽。3、 超過(guò)三個(gè)月以上（含三個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄。4、 營(yíng)改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報(bào)銷費(fèi)用提供原地稅發(fā)票的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。第八條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、 公司人員因公外出所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。公司員工出差時(shí)提前填寫員工出差審批表，出差期限應(yīng)該由派遣負(fù)責(zé)人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長(zhǎng)出差時(shí)間的，應(yīng)打電話向公司請(qǐng)示，若因?yàn)樗绞聼o(wú)故延長(zhǎng)出差時(shí)間，公司不予報(bào)銷差旅費(fèi)。2、 出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)：出差住宿費(fèi)按照不超過(guò)以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分不予報(bào)銷；出差伙食費(fèi)按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼，不再支付相應(yīng)的餐費(fèi)報(bào)銷。到消費(fèi)較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后可實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，可實(shí)報(bào)實(shí)銷。項(xiàng)目一般員工部門經(jīng)理副總以上住宿標(biāo)準(zhǔn)200250300交通費(fèi)視情況批示視情況批示視情況批示出差生活補(bǔ)貼501001502.1、 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2.2、 出差期間招待客戶需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。2.3、 出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相￥曲中關(guān)費(fèi)用。2.4、 不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。2.5、 部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。2.6、 到達(dá)目的地后，因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。2.7、 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)2.8、 出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。2.9、 報(bào)銷差旅費(fèi)須在回公司十日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)。3.0、出差時(shí)索取發(fā)票的要求：出差時(shí)會(huì)產(chǎn)生的費(fèi)用有餐費(fèi)、住宿費(fèi)以及交通費(fèi)。住宿費(fèi)可索取專用發(fā)票，餐費(fèi)、交通費(fèi)索取普票。第九條：辦公用費(fèi)用管理1、 辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)經(jīng)辦和管理，做好采購(gòu)入庫(kù)工作。2、 各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政人事部統(tǒng)一安排印制。3、 各部門所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用登記。4、 辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。5、 個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。6、 公司辦公費(fèi)用報(bào)銷須按公司費(fèi)用報(bào)銷審批程序執(zhí)行。7、 行政人事部購(gòu)買辦公用品時(shí)，盡量選擇可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的銷售方。8、 對(duì)于快遞費(fèi)，可以與取件人采取簽單的形式，定期開(kāi)票一次，索取專用發(fā)票。9、 銷售公司辦公用品由房產(chǎn)公司提供，銷售公司領(lǐng)取辦公用品時(shí)行政人事部應(yīng)單獨(dú)登記，由銷售公司經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)取，其他人不得隨意領(lǐng)取。第十條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、 招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。招待費(fèi)發(fā)票統(tǒng)一索取普票，發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物”等字樣。2、 各部門因公招待須事先申請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。3、 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息（用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。5、 由于招待費(fèi)即使開(kāi)專票也不能抵扣，當(dāng)產(chǎn)生招待費(fèi)時(shí)可以讓對(duì)方開(kāi)具會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)的增值稅專用發(fā)票。在這種情況下提供的會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)專票用鉛筆在報(bào)銷單上備注上實(shí)際費(fèi)用。6、 招待費(fèi)發(fā)生1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)按次填寫費(fèi)用報(bào)銷單，每次要與批復(fù)情況相符，不能多次累計(jì)匯總填報(bào)。7、 公司煙、酒實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，由行政部專人辦理采購(gòu)和領(lǐng)用審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部指定專人按采購(gòu)審批單簽單購(gòu)進(jìn)并保管，按審批后的領(lǐng)用單發(fā)放，行政人員根據(jù)購(gòu)進(jìn)回單和領(lǐng)用單做出入庫(kù)臺(tái)賬。業(yè)務(wù)需用人員申請(qǐng)領(lǐng)用時(shí)填領(lǐng)用單交予行政人員辦理審批領(lǐng)用手續(xù)后領(lǐng)用。按月結(jié)算時(shí)，經(jīng)行政人員核對(duì)，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后按報(bào)銷審批程序規(guī)定予以支付貨款。實(shí)物存放于財(cái)務(wù)部，月底由行政、財(cái)務(wù)聯(lián)合盤點(diǎn)。第^一條：交通費(fèi)1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。第十二條：車輛使用費(fèi)1、公司車輛統(tǒng)一在指定加油站由專人辦理加油卡，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。除自駕出差可以在異地加油外，均須到定點(diǎn)加油站憑卡加油,否則費(fèi)用自理。2、 因公外出或者出差時(shí)可以使用公司車輛，辦理私事不得使用公司車輛，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)后酌情考慮。公司車輛駛出新政鎮(zhèn)須報(bào)總經(jīng)理批復(fù)，否則對(duì)當(dāng)事人處以其本人一個(gè)月工資的罰款。3、 因公自駕車外出辦事，嚴(yán)格遵守交通法規(guī)，交通罰款自行承擔(dān)。車輛使用費(fèi)的報(bào)銷時(shí)限不得超過(guò)一個(gè)月。4、 車輛使用中發(fā)生的加油費(fèi)，路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、車險(xiǎn)、維修保養(yǎng)等報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、車輛車牌號(hào)，不得將多輛車費(fèi)用合并報(bào)銷；車輛維修保養(yǎng)時(shí)需填制報(bào)修單，批示后方可維修（異地故障電話請(qǐng)示，后補(bǔ)手續(xù)），報(bào)銷時(shí)須附修理單位打印或蓋章的物料及工時(shí)結(jié)算單和報(bào)修單。第十三條：通訊費(fèi)1、 對(duì)長(zhǎng)期在項(xiàng)目部工作的員工，按工作需要在定額范圍內(nèi)執(zhí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超支自付。定額如下：副總經(jīng)理以上300元/月，部門經(jīng)理200元/月，普通員工150元/月。發(fā)票抬頭為個(gè)人的，提供普通發(fā)票。2、 公司產(chǎn)生的通訊費(fèi)在繳費(fèi)時(shí)索取增值稅專用發(fā)票。第十四條：培訓(xùn)費(fèi)1、培訓(xùn)費(fèi)用由行政人事部統(tǒng)一備案、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2、 費(fèi)用發(fā)生前受訓(xùn)部門應(yīng)向行政人事部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核主管領(lǐng)導(dǎo)審批后送一份至財(cái)務(wù)部門。3、 費(fèi)用使用部門應(yīng)按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。4、 培訓(xùn)費(fèi)索取增值稅專用發(fā)票。第十五條：會(huì)議費(fèi)1、 各部門因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi),后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可前往。2、 參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，不得無(wú)故超支，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；3、 會(huì)議結(jié)束后十日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告及“會(huì)議邀請(qǐng)函”。4、 產(chǎn)生的會(huì)議費(fèi)索取增值稅專用發(fā)票，并且會(huì)議費(fèi)發(fā)票上不能出現(xiàn)餐費(fèi)字樣。第十六條：水電氣費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由經(jīng)辦人員根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷。第十七條：?jiǎn)螕?jù)類型1、 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、員工借款填寫借支單，無(wú)需附件。2、 差旅費(fèi)報(bào)銷，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，后附住宿費(fèi)、過(guò)路費(fèi)發(fā)票等3、 除上述1、2條外，其他業(yè)務(wù)報(bào)銷，均需使用費(fèi)用報(bào)銷單，后附發(fā)票。4、 若業(yè)務(wù)發(fā)生后，需用其他票據(jù)代替，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)銷單內(nèi)容與代替發(fā)票內(nèi)容一致，但需用鉛筆標(biāo)注真實(shí)業(yè)務(wù)，并且將收據(jù)附在后面。若無(wú)發(fā)票，將收據(jù)附在費(fèi)用報(bào)銷單上即可。未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)辦部門上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第十七條：借款標(biāo)準(zhǔn)1、 員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過(guò)其1個(gè)月工資總額。2、 試用期員工原則上不允許借款。3、 員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借款未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在當(dāng)月發(fā)放工資時(shí)扣回。員工報(bào)賬還當(dāng)月借款時(shí)，需收回當(dāng)月借款單并銷毀，還跨月借款時(shí)要求財(cái)務(wù)出具還款收據(jù)，以免重復(fù)入賬5、單筆借支或報(bào)銷金額超過(guò)5000元的，需提前一天通知財(cái)務(wù)備款。第十八條：借款流程借款人填寫借款單f一借款人填寫借款單f一K 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)—人審批K 主管領(lǐng)導(dǎo)―審批第四章費(fèi)用審批管理第二十條:費(fèi)用審批管理1、 公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。2、 總經(jīng)理外出時(shí)，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后予以支付，總經(jīng)理回來(lái)后要補(bǔ)辦審批手續(xù)。對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付。3、 審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。4、 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。5、 公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。6、 報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，并按相應(yīng)制度處理。7、 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以追責(zé)。8、 因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人無(wú)法報(bào)帳沖銷借款或歸還借款或無(wú)法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核，經(jīng)逐級(jí)審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。10、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、各級(jí)審批人員、會(huì)計(jì)簽名等是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。第五章附則第二十條：本制度從20XX年10月1日起執(zhí)行。20XX年9月29日篇二：費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二） 其他臨時(shí)借款，如采購(gòu)金，業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三） 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（六）借款流程：（1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。（2）審批流程：?jiǎn)喂P借支金額在5000元以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理審批；單筆借支金額在5000元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，分管副總審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理審批；部門經(jīng)理的備用金借支金額由分管副總審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理審批。（3） 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：（一） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三） 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（四） 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單一須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單，費(fèi)用的報(bào)銷金額在5000元以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理審批費(fèi)用的報(bào)銷金額在5000元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，分管副總審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理審批；部門經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由分管副總審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理審批簽字。差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程：一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi)差旅補(bǔ)貼一般員工汽車、火車120元/天20元/天40元/天部門主管汽車、火車150元/天30元/天50元/天部門經(jīng)理汽車、火車180元/天40元/天60元/天總監(jiān)、副總、總經(jīng)理助理火車、飛機(jī)200元/天50元/天80元/天總經(jīng)理飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。若2人以上同路出差且為同性，無(wú)特殊原因，以兩人合住一間為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算住宿費(fèi)的應(yīng)報(bào)銷數(shù)額；交通費(fèi)以發(fā)票為準(zhǔn)，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。實(shí)際出差天數(shù)以住宿一晚為一天計(jì)。差旅補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算。市內(nèi)交通費(fèi)原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。（三）報(bào)銷流程：出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)；原則上前款未清者不予辦理新的借支。電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程：（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二）報(bào)銷流程1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。辦公費(fèi)、低值易耗品（周轉(zhuǎn)材料）等報(bào)銷制度及流程：（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程：1．購(gòu)置申請(qǐng):實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附購(gòu)置請(qǐng)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程：（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程：（一）工資支付流程：（1）每月7日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月10日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（二）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（三）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單f經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)f財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核一報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程：（一）填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（三）結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票或銀行轉(zhuǎn)賬形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程：（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。（三） 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。付款流程：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2） 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批；（3） 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4） 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二和周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月

末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。出差申請(qǐng)單出差部門職務(wù)代理人職務(wù)部門代理人簽字姓名職務(wù)出差事由暫支費(fèi)出差時(shí)間自年月 日時(shí)起至年月 日時(shí)止共日出差地占7

資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表時(shí)間：年月日申購(gòu)部門申請(qǐng)人資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)總價(jià)總計(jì)申請(qǐng)部門意見(jiàn)：分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：辦公室意見(jiàn)：財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：總經(jīng)理意見(jiàn)：

支付審批單年月日單位：元收款單位名稱：付款方式：開(kāi)戶銀行：賬號(hào)：付款事由：付款金額（大寫）：付款金額（小寫）：附件張數(shù)：備注：分管領(lǐng)導(dǎo)： 部門經(jīng)理:經(jīng)辦人：公司負(fù)責(zé)人: 財(cái)務(wù)稽核出納：篇三：公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、目的為加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用管理力度，確保人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約費(fèi)用成本，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于公司各部門。三、出差管理1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分四、差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按常規(guī)票報(bào)銷（正常標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由個(gè)人支付）4、市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。五、備用金管理1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。六、報(bào)銷管理1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交由出納審核。2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：差旅費(fèi)報(bào)銷單a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費(fèi)用報(bào)銷單a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。b、 粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。一、公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1、 費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。2、 公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫，費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。3公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。4、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。5、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度。6、各個(gè)部門在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷的。7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。8、所有需要報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購(gòu)買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷。9、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。二、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度之差旅費(fèi)報(bào)銷制度1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2