基礎(chǔ)實(shí)習(xí)答案

1、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)答案1日10日1、借 銀行存款工行 500 000500 000記 賬 憑 證 年 月 日 第 01 號 摘 要 會(huì) 計(jì) 科 目借方金額貸方金額記賬符號總賬科目明細(xì)科目百十萬千百十元角分十萬千百十元角分工行遠(yuǎn)大公司合 計(jì) 金 額￥ 會(huì)計(jì)主管 記賬 稽核 出納 制單 銀行存款 遠(yuǎn)大公司投入資金500 0 0 0 0 02010 1 25 0 0 0 0 0 0 0 實(shí)收資本500 0 0 0 0 0 500 0 00 0 0 基礎(chǔ)會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)答案2.借 銀行存款工行 200 000 貸 短期借款工行 200 000記 賬 憑 證 年 月 日 第 號 摘 要 會(huì) 計(jì) 科 目借方金額

2、貸方金額記賬符號總賬科目明細(xì)科目百十萬千百十元角分十萬千百十元角分工行工行合 計(jì) 金 額 會(huì)計(jì)主管 記賬 稽核 出納 制單 銀行存款向銀行借入短期借款2 0 0 0 0 0 00 2010 1 4 02翟 文 200 0 0 0 0 0 短期借款2 0 0 0 0 0 00 ￥ 2 00 00 0 00 基礎(chǔ)會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)答案3.借 應(yīng)付賬款連云港供電公司 28 000 貸 銀行存款工行 28 000 4.借 在途物資C材料 83 700 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 14 076 貸 銀行存款工行 977765.借 應(yīng)付利息短期借款利息 3 600 貸 銀行存款工行 3 6006.借 管理費(fèi)用

3、報(bào)刊雜志費(fèi) 4800 貸 銀行存款工行 48007.借 庫存現(xiàn)金 7000 貸 銀行存款工行 70008.借 其他應(yīng)收款李彬 3 000 貸 庫存現(xiàn)金 30009.借 在途物資A材料 30 500 B材料 28 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 9282 貸 應(yīng)付賬款五一工廠 66 482 庫存現(xiàn)金 1 30010.借 原材料A材料 30 500 B材料 28 000 C材料 83 700 貸 在途物資A材料 30 500 B材料 28 000 C材料 83 70011.借 應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi) 18 000 管理費(fèi)用差旅費(fèi) 2 000 貸 其他應(yīng)收款馬健 18 000 庫存現(xiàn)金 2

4、000或者：借 應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi) 18 000 貸 其他應(yīng)收款馬健 18 000借：管理費(fèi)用差旅費(fèi) 2 000 貸： 庫存現(xiàn)金 2 00012.借 生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品（直接材料） 34 900 乙產(chǎn)品（直接材料） 48 000 制造費(fèi)用一車間（材料費(fèi)） 1 920 貸 原材料A材料 56 120 B材料 28 70013.借 庫存現(xiàn)金 28 000 貸 銀行存款工行 28 00014. 借 應(yīng)付職工薪酬工資 28 000 貸 庫存現(xiàn)金 28 000 11日20日15.借 管理費(fèi)用差旅費(fèi) 2 185 庫存現(xiàn)金 815 貸 其他應(yīng)收款李彬 3 00016.借 銀行存款工行 117 000 貸

5、主營業(yè)務(wù)收入甲 100 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值說（銷項(xiàng)稅） 17 00017.借 管理費(fèi)用印刷費(fèi) 2 700 貸 銀行存款工行 2 70018 借 生產(chǎn)成本乙產(chǎn)品（直接材料） 73 800 貸 原材料A材料 36 600 C材料 37 20019 借 應(yīng)收賬款南通公司 321 750 貸 主營業(yè)務(wù)收入甲 125000 乙 150000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值說（銷項(xiàng)稅） 46 75020 借 管理費(fèi)用書費(fèi) 350 貸 庫存現(xiàn)金 35021 借 其他應(yīng)付款包裝物押金 1000 貸 其他業(yè)務(wù)收入沒收包裝物押金 854.7 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值說（銷項(xiàng)稅）145.322 借 其他應(yīng)收款付海龍 2000 貸

6、銀行存款 200023 借 銷售費(fèi)用廣告費(fèi) 2000 貸 銀行存款 200024 借 應(yīng)收賬款南京勝利公司 356850 貸 主營業(yè)務(wù)收入甲 125000 乙 180000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 5185025 借 營業(yè)外支出罰款 1000 貸 銀行存款 100026 借 銷售費(fèi)用運(yùn)雜費(fèi) 800 貸 銀行存款 80027 借 銀行存款 356850 貸 應(yīng)收賬款南京勝利公司 35685028 借 固定資產(chǎn)運(yùn)輸車輛（解放150汽車） 62400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）10608 貸 銀行存款 7300821日31日29 借 短期借款工行 200000 貸 銀行存款 20000030

7、 借 銀行存款 321750 貸 應(yīng)收賬款南通公司 32175031 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交稅金）13 000 貸 銀行存款 13 00032 借 制造費(fèi)用設(shè)備租金 2000 貸 銀行存款 2000 33 借 管理費(fèi)用電話費(fèi) 960 貸 銀行存款 96034 借 應(yīng)付職工薪酬職工福利 3800 貸 銀行存款 380035 借 管理費(fèi)用衛(wèi)生費(fèi) 500 貸 庫存現(xiàn)金 500 36借 生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品（直接人工） 15000 乙產(chǎn)品（直接人工） 10 000 制造費(fèi)用一車間（工資） 2 000 管理費(fèi)用 工資 1 000 貸 應(yīng)付職工薪酬工資 28 00037 借 制造費(fèi)用折舊費(fèi) 1200 管理

8、費(fèi)用折舊費(fèi) 800 貸 累計(jì)折舊 200038 借 管理費(fèi)用車輛修理費(fèi) 18600 貸 銀行存款 1860039 借 生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品（直接材料） 11600 乙產(chǎn)品（直接材料）10 200 制造費(fèi)用一車間（電費(fèi)） 1150 管理費(fèi)用電費(fèi) 985 貸 應(yīng)付賬款連云港市供電公司 2393540 借 生產(chǎn)成本甲（制造費(fèi)用） 4962 乙 （制造費(fèi)用） 3308 貸 制造費(fèi)用 一車間 827041 借 庫存商品甲 86462（單位成本：123.517） 乙 162908（單位成本：162.908 貸 生產(chǎn)成本甲 86462 乙 162908 42 借 營業(yè)稅金及附加 5407.93 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅 3785.55 應(yīng)交教育費(fèi)附加 1622.38 43 借 主營業(yè)務(wù)成本甲產(chǎn)品 198716 -乙產(chǎn)品 206399.6 貸 庫存商品甲 198716 乙 206399.6 加權(quán)平均法也稱全月一次加權(quán)平均法，指以月初結(jié)存存貨數(shù)量加本月收入存貨數(shù)量作為權(quán)數(shù)，去除月初結(jié)存存貨實(shí)際成本加本月收入存貨實(shí)際成本，計(jì)算出存貨的加權(quán)平均單位成本，從而確定本月發(fā)出存貨實(shí)際成本和期末存貨實(shí)際成本的一種方法。=其計(jì)算公式如下：本月發(fā)出存貨的成本=本月發(fā)出存貨的數(shù)量存貨單位成本44 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 45借 主營業(yè)務(wù)收入 其他