如何通過(guò)信息化手段落地營(yíng)改增政策

深圳市極致軟件技術(shù)總監(jiān)王建軍2021年5月如何經(jīng)過(guò)信息化手段落地營(yíng)改增政策“營(yíng)改增〞之后，物業(yè)管理公司的增值稅公用發(fā)票是怎樣樣的？“營(yíng)改增〞之后的增值稅公用發(fā)票稅局：對(duì)企業(yè)進(jìn)展更加嚴(yán)厲的監(jiān)管，要求注明業(yè)務(wù)明細(xì)事項(xiàng)，防止虛開(kāi)增值稅公用發(fā)票呵斥稅收損失購(gòu)買方：假設(shè)是普通納稅人，收到合規(guī)的增值稅公用發(fā)票即是收到“支票〞銷售方：對(duì)增值稅發(fā)票要進(jìn)展嚴(yán)厲的管理，絕對(duì)不能虛開(kāi)發(fā)票“營(yíng)改增〞對(duì)于稅務(wù)管理部門、銷售方、購(gòu)買方都有非常深化的變化！3“營(yíng)改增〞之后，開(kāi)票信息更加復(fù)雜、要求開(kāi)票的單位更多、稅務(wù)部門的監(jiān)管更加嚴(yán)厲。假設(shè)以手工方式開(kāi)票，對(duì)于商業(yè)類型或其它開(kāi)票需求較多的工程，能夠需求設(shè)置專職崗位給客戶開(kāi)發(fā)票。如何快速、高效地打印發(fā)票？播放網(wǎng)上開(kāi)票的示范視頻為了自動(dòng)化打印發(fā)票，業(yè)務(wù)系統(tǒng)必需做到“價(jià)稅分別〞。物業(yè)效力企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)如何實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞？業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的方式銷項(xiàng)稅收費(fèi)管理定義稅率等根底信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報(bào)表查詢租賃管理進(jìn)項(xiàng)稅定義供應(yīng)商和分包商的涉稅資質(zhì)和稅率物料管理合同管理不同財(cái)務(wù)組織、不同業(yè)務(wù)的不同稅率業(yè)務(wù)類型A子公司

（一般納稅人稅率-常規(guī)）B子公司（一般納稅人征收率–老項(xiàng)目）C子公司

（小規(guī)模納稅人征收率）D子公司物業(yè)管理費(fèi)6%……3%……不動(dòng)產(chǎn)租賃（房屋租賃等）11%5%5%……水費(fèi)13%……3%……電費(fèi)17%……3%……有形動(dòng)產(chǎn)租賃17%……5%……銷售貨物帶勞務(wù)17%……3%……家政服務(wù)0%……0%……其它業(yè)務(wù)…………………………不同業(yè)務(wù)除稅率不同之外，預(yù)收款的納稅時(shí)點(diǎn)也能夠不同8定義稅率為不同的組織機(jī)構(gòu)的不業(yè)務(wù)類型分別設(shè)定稅率，并且標(biāo)志能否“預(yù)收即繳稅〞9保管客戶的開(kāi)票信息客戶開(kāi)票信息，包括客戶納稅類型、開(kāi)票類型、開(kāi)票稱號(hào)、納稅人識(shí)別號(hào)、開(kāi)戶銀行、注冊(cè)銀行帳號(hào)、注冊(cè)、注冊(cè)地址等?？蛻糍Y歷認(rèn)證書，管理客戶開(kāi)具增值稅發(fā)票的資歷認(rèn)證電子文件?？蛻艏{稅類型包括增值稅普通納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人。開(kāi)票類型有增值稅公用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。經(jīng)過(guò)客戶開(kāi)票信息變卦單管理客戶開(kāi)票信息的變動(dòng)情況，并經(jīng)過(guò)流程審核。打印發(fā)票時(shí)，增值稅普通納稅人可以開(kāi)增值稅公用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票，增值稅小規(guī)模納稅人只可開(kāi)增值稅普通發(fā)票。開(kāi)具發(fā)票時(shí)，自動(dòng)讀取客戶的開(kāi)票信息填寫到稅控系統(tǒng)中，提高開(kāi)票效率；根據(jù)客戶能否普通納稅人控制能否允許開(kāi)具增值稅公用發(fā)票，防止開(kāi)票錯(cuò)誤10保管客戶的開(kāi)票信息–客戶資料物業(yè)效力企業(yè)落地“營(yíng)改增〞的整體框架業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的方式定義稅率、客戶和供應(yīng)商等根底資料收費(fèi)管理租賃管理物料管理合同管理在線銜接稅控系統(tǒng)自動(dòng)、批量化地打印發(fā)票對(duì)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、保管、作廢、繳銷等進(jìn)展管理傳送業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)到財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)對(duì)物業(yè)效力企業(yè)增值稅管理進(jìn)一步開(kāi)展和完善的思索在客戶資料中保管客戶的開(kāi)票信息和稅務(wù)資質(zhì)證書的圖片11經(jīng)過(guò)客戶開(kāi)票信息變卦單限制隨意修正客戶的開(kāi)票信息12業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的方式銷項(xiàng)稅收費(fèi)管理定義稅率等根底信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報(bào)表查詢租賃管理進(jìn)項(xiàng)稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理應(yīng)收費(fèi)用實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的關(guān)鍵點(diǎn)在常規(guī)費(fèi)用單、抄表費(fèi)用單、暫時(shí)費(fèi)用單中添加稅率、稅額、應(yīng)收金額〔不含稅〕字段,實(shí)現(xiàn)應(yīng)收費(fèi)用的價(jià)稅分別。計(jì)稅方法采用價(jià)外稅：稅額=金額÷(1+稅率)×稅率。生成應(yīng)收費(fèi)用時(shí)，自動(dòng)計(jì)算稅率和稅額。計(jì)算滯納金時(shí)，同時(shí)根據(jù)最新應(yīng)收金額計(jì)算稅額。批量新增費(fèi)用單、費(fèi)用調(diào)整單添加價(jià)稅分別。效力派工、裝修懇求等生成的暫時(shí)費(fèi)用單價(jià)稅分別。紅字沖銷單進(jìn)展價(jià)稅分別。一切應(yīng)收費(fèi)用單〔含常規(guī)費(fèi)用、抄表費(fèi)用、暫時(shí)費(fèi)用等〕和應(yīng)收費(fèi)用報(bào)表添加稅率、稅額等字段14應(yīng)收費(fèi)用–應(yīng)收費(fèi)用單一切應(yīng)收費(fèi)用單〔含常規(guī)費(fèi)用、抄表費(fèi)用、暫時(shí)費(fèi)用等〕添加稅率、稅額等字段15應(yīng)收費(fèi)用–應(yīng)收費(fèi)用報(bào)表一切應(yīng)收費(fèi)用報(bào)表添加稅率、稅額等字段；違約金〔價(jià)外費(fèi)用〕根據(jù)相關(guān)工程的稅率實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞16業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的方式銷項(xiàng)稅收費(fèi)管理定義稅率等根底信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報(bào)表查詢租賃管理進(jìn)項(xiàng)稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理收款管理實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的關(guān)鍵點(diǎn)現(xiàn)金收款單和銀行托收單添加稅額字段，子表帶出費(fèi)用單的稅率、應(yīng)收稅額字段，根據(jù)當(dāng)前支付金額自動(dòng)計(jì)算稅額?，F(xiàn)金收款單一覽表和銀行托收一覽表添加稅額和不含稅金額字段?，F(xiàn)金收款轉(zhuǎn)預(yù)收自動(dòng)計(jì)算稅額。現(xiàn)金收款退款自動(dòng)計(jì)算稅額。紅字沖銷單自動(dòng)計(jì)算稅額。批量收款單自動(dòng)計(jì)算稅額。銀行托收回盤自動(dòng)計(jì)算稅額。社區(qū)網(wǎng)、支付寶錢包、微信公眾號(hào)、APP等在線交納物業(yè)費(fèi)、停車費(fèi)生成收款單時(shí)自動(dòng)計(jì)算稅額、填入稅率。一切收款單〔含現(xiàn)金收款、銀行托收單、網(wǎng)上繳費(fèi)等〕和收款報(bào)表添加稅率、稅額等字段18一切收款單〔含現(xiàn)金收款、銀行托收單、網(wǎng)上繳費(fèi)等〕添加應(yīng)收金額〔含稅〕、稅額等字段19一切收款報(bào)表〔含現(xiàn)金收款報(bào)表、銀行托收?qǐng)?bào)表等〕添加稅額、不含稅金額等字段20業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的方式銷項(xiàng)稅收費(fèi)管理定義稅率等根底信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報(bào)表查詢租賃管理進(jìn)項(xiàng)稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理預(yù)收管理實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的關(guān)鍵點(diǎn)預(yù)收單和預(yù)收單明細(xì)添加稅率和稅額字段，預(yù)收單和核銷明細(xì)添加結(jié)算稅額字段。按收費(fèi)工程核銷時(shí)，經(jīng)過(guò)明細(xì)工程計(jì)算稅率和稅額。不按收費(fèi)工程核銷時(shí)，經(jīng)過(guò)當(dāng)前組織的定義的最大稅率計(jì)算稅率和稅額。收費(fèi)工程定義為先交稅，那么開(kāi)票采用稅額字段，價(jià)稅分別報(bào)表也采用稅額字段。收費(fèi)工程定義為后交稅，那么開(kāi)票采用結(jié)算稅額字段，價(jià)稅分別報(bào)表也采用結(jié)算稅額字段。預(yù)收優(yōu)惠實(shí)現(xiàn)價(jià)稅分別。預(yù)收手工核銷和自動(dòng)核銷自動(dòng)計(jì)算結(jié)算稅額。預(yù)收紅字沖銷處置稅率與稅額。預(yù)收單、預(yù)收核銷單、退款單、預(yù)收?qǐng)?bào)表均已實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞22預(yù)收管理–預(yù)收單預(yù)收單添加稅率、稅額等字段；預(yù)收費(fèi)用應(yīng)注明預(yù)收款對(duì)應(yīng)的收費(fèi)工程，防止稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)23預(yù)收管理–預(yù)收核銷預(yù)收核銷單添加稅率、應(yīng)收稅額、結(jié)算稅額等字段24預(yù)收管理–預(yù)收退款退款單添加稅率、稅額等字段；退款時(shí)應(yīng)根據(jù)能否已報(bào)稅決議能否退稅款25預(yù)收管理–預(yù)收?qǐng)?bào)表一切預(yù)收?qǐng)?bào)表添加稅率、稅額、不含稅金額等字段26業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的方式銷項(xiàng)稅收費(fèi)管理定義稅率等根底信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報(bào)表查詢租賃管理進(jìn)項(xiàng)稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理收費(fèi)管理中實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的報(bào)表應(yīng)稅統(tǒng)計(jì)表費(fèi)用報(bào)表欠費(fèi)報(bào)表收款報(bào)表應(yīng)收費(fèi)用清單待托收明細(xì)欠費(fèi)清單現(xiàn)金收款明細(xì)銀行托收明細(xì)月收款匯總表一切相關(guān)報(bào)表添加稅額合計(jì)、不含稅金額合計(jì)；一切相關(guān)報(bào)表添加含稅、不含稅查詢條件28報(bào)表查詢–應(yīng)稅統(tǒng)計(jì)表應(yīng)稅統(tǒng)計(jì)表自動(dòng)統(tǒng)計(jì)一切財(cái)務(wù)組織、一切業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅費(fèi)，防止少繳或漏繳稅費(fèi)29報(bào)表查詢–應(yīng)收費(fèi)用清單一切應(yīng)收費(fèi)用報(bào)表已實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞30一切收款報(bào)表中已設(shè)置查詢條件，方便分別查詢收款金額〔含稅〕和營(yíng)業(yè)收入〔不含稅〕31業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的方式銷項(xiàng)稅收費(fèi)管理定義稅率等根底信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報(bào)表查詢租賃管理進(jìn)項(xiàng)稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理租賃管理實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的關(guān)鍵點(diǎn)租賃合同、變卦合同、續(xù)簽合同、終止合同添加稅率、稅額、不含稅單價(jià)、不含稅金額等列。合同收費(fèi)添加稅率、稅額、不含稅金額。合同估計(jì)明細(xì)添加稅率、稅額、不含稅金額。合同實(shí)踐費(fèi)用明細(xì)添加稅率、稅額、不含稅金額等列。合同生成費(fèi)用自動(dòng)計(jì)算稅額。退房生成用戶費(fèi)用自動(dòng)計(jì)算稅額。定價(jià)單、租賃合同、租賃報(bào)表均已實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞33定價(jià)單添加稅率、含稅價(jià)、不含稅價(jià)等字段，方便業(yè)務(wù)人員報(bào)價(jià)34租賃管理–定價(jià)查詢35租賃合同的租金添加稅率、稅額等字段36租賃合同的附加費(fèi)用工程〔例如進(jìn)場(chǎng)費(fèi)等〕添加稅率、稅額、收費(fèi)金額〔不含稅〕等字段37租賃報(bào)表中添加租金單價(jià)〔不含稅〕、稅率、稅額等字段38業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的方式銷項(xiàng)稅收費(fèi)管理定義稅率等根底信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報(bào)表查詢租賃管理進(jìn)項(xiàng)稅定義供應(yīng)商和分包商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理供應(yīng)商信息中添加納稅人類型、稅率等字段，方便采購(gòu)人員挑選供應(yīng)商40可以對(duì)同一供應(yīng)商不同的產(chǎn)品和效力分別設(shè)定稅率41業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的方式銷項(xiàng)稅收費(fèi)管理定義稅率等根底信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報(bào)表查詢租賃管理進(jìn)項(xiàng)稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理43部門申購(gòu)方案中添加單價(jià)〔不含稅〕、單價(jià)〔含稅〕、稅率、稅額等字段44采購(gòu)方案中添加單價(jià)〔不含稅〕、單價(jià)〔含稅〕、稅率、稅額等字段45采購(gòu)懇求中添加單價(jià)〔不含稅〕、單價(jià)〔含稅〕、稅率、稅額等字段46產(chǎn)品詢價(jià)比價(jià)確定稅率更新供應(yīng)商供貨信息稅率和含稅、不含稅價(jià)錢采購(gòu)訂單中添加單價(jià)〔不含稅〕、單價(jià)〔含稅〕、稅率、稅額等字段47采購(gòu)結(jié)算單中添加價(jià)錢〔不含稅〕、含稅單價(jià)、稅率、稅額等字段48采購(gòu)訂單推采購(gòu)入庫(kù)顯示訂單含稅、不含稅、稅率等信息49業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞的方式銷項(xiàng)稅收費(fèi)管理定義稅率等根底信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報(bào)表查詢租賃管理進(jìn)項(xiàng)稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理合同〔工程合同、分包合同等〕中添加稅率、稅額、金額〔含稅〕、金額〔不含稅〕等字段51合同驗(yàn)收和結(jié)算單中添加實(shí)踐金額〔含稅〕、稅率、稅額等字段52僅僅業(yè)務(wù)系統(tǒng)做到“價(jià)稅分別〞無(wú)法落地“營(yíng)改增〞！信息化系統(tǒng)落地“營(yíng)改增〞的關(guān)鍵內(nèi)容業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)改造實(shí)現(xiàn)收費(fèi)管理、租賃管理、物料管理、合同管理等業(yè)務(wù)的“價(jià)稅分別〞建立增值稅管理平臺(tái)進(jìn)展稅務(wù)規(guī)劃自動(dòng)、快速地打印發(fā)票對(duì)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、保管、作廢、核銷等進(jìn)展有效管理財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)改造調(diào)整科目體系和記賬方法調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)之間的接口實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證的自動(dòng)傳送建立會(huì)計(jì)憑證和業(yè)務(wù)單據(jù)之間的關(guān)聯(lián)根據(jù)不同的財(cái)務(wù)組織分別定義憑證導(dǎo)出方案55憑證導(dǎo)出方案中添加了應(yīng)交稅費(fèi)科目；導(dǎo)出憑證時(shí)自動(dòng)生成應(yīng)交稅費(fèi)分錄和營(yíng)業(yè)收入等分錄56極致增值稅管理系統(tǒng)的運(yùn)用價(jià)值集團(tuán)化一致管理進(jìn)展一致的稅務(wù)規(guī)劃〔稅率定義、業(yè)務(wù)規(guī)范、報(bào)表設(shè)計(jì)等〕對(duì)銷項(xiàng)稅〔收費(fèi)、租賃〕和進(jìn)項(xiàng)稅〔物料、合同〕進(jìn)展綜合管理實(shí)時(shí)監(jiān)控一切分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)單據(jù)和報(bào)表的稅務(wù)信息，躲避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)務(wù)源頭上實(shí)現(xiàn)“價(jià)稅分別〞實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、精細(xì)化的稅務(wù)管理簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)核算任務(wù)在線銜接稅控系統(tǒng)〔航天信息和百旺金賦〕自動(dòng)、批量化地打印發(fā)票極大提高了開(kāi)票任務(wù)的效率發(fā)票打印勝利之后，自動(dòng)讀取發(fā)票號(hào)回填到業(yè)務(wù)單據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)發(fā)票的追蹤管理根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)出會(huì)計(jì)憑證到用友、金蝶等財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)假設(shè)沒(méi)有強(qiáng)壯的信息化系統(tǒng)，如何達(dá)成上述目的？57單靠財(cái)務(wù)部門無(wú)法落地“營(yíng)改增〞！多部門協(xié)作落地“營(yíng)改增〞公司管理層制定“營(yíng)改增〞整體方案，并監(jiān)控“營(yíng)改增〞方案的有效推進(jìn)和執(zhí)行財(cái)務(wù)部研討“營(yíng)改增〞政策法規(guī)，調(diào)整財(cái)務(wù)核算制度和稅務(wù)管理制度，并執(zhí)行新的制度與稅務(wù)主管部門溝通，處置好涉稅事務(wù)法務(wù)部修訂涉及銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的合同模板；審核相關(guān)合同IT部與各業(yè)務(wù)部門、IT系統(tǒng)供應(yīng)商配合，根據(jù)“營(yíng)改增〞的要求晉級(jí)IT系統(tǒng)采購(gòu)部梳理供應(yīng)商的涉稅資質(zhì)，與供應(yīng)商談判涉稅事務(wù)，重新簽署或變卦采購(gòu)合同業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)類型，與客戶就價(jià)錢和涉稅事務(wù)進(jìn)展溝通和談判晉級(jí)“營(yíng)改增〞系統(tǒng)的用戶案例〔1/2〕招商局蛇口工業(yè)區(qū)控股股份“營(yíng)改增〞工程咨詢效力：畢馬威軟件供應(yīng)商金蝶軟件〔財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)〕明源軟件〔售樓系統(tǒng)、本錢系統(tǒng)、采購(gòu)招招標(biāo)系統(tǒng)等〕極致軟件〔租賃運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)、土地管理系統(tǒng)、